【正文】 銀行 即期匯票 作為匯款工具的支付方式稱為票匯 。但過了合同規(guī)定的開證日期仍未見進(jìn)口方開來信用證，經(jīng)出口方的催問，對方稱： “ 證已開出，請速備貨 ” 。這時，進(jìn)口方提出 改用電匯方式 把貨款匯來，以促成該筆生意。原來，該進(jìn)口方瞄準(zhǔn)出口方急于銷貨的心理，先購買一張小額匯票，涂改后，再傳真過來，冒充電匯憑證，蒙騙出口方，使其遭受重大損失。 ? 屬于商業(yè)信用，采用的是 逆匯 法。我方的托收行是 A′ 銀行，南美代收行是 B′ 銀行，具體付款方式是 D/P 90天。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動請求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。增加出口，這一做法本無可厚非，問題是在采用此種結(jié)算方式時，我們除了要了解客戶的資信以外，還應(yīng)掌握當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法。 D/P遠(yuǎn)期本意是出口商給進(jìn)口商的資金融通。 信用證 ? 信用證的當(dāng)事人 ? 信用證的支付操作 ? 履行信用證 ? 信用證的風(fēng)險及防范 信用證的當(dāng)事人 ? 開證申請人 ? 開證行 ? 受益人 ? 通知行 ? 議付行 ? 付款行 ? 償付行 ? 保兌行 信用證支付操作 開證人 （進(jìn)口商） 付款行 開證行 通知行 議付行 受益人 （出口商） 4./5.通知審證、 2.申請開證 11. 贖單 6. 交單、 7.議付 10.付款 履行信用證 受益人交單 銀行審核單據(jù) 信用證結(jié)算 進(jìn)口人付款贖單 受益人交單 ? 交單期限 1. 信用證失效的日期 2. 裝運日后交單的特定交單期 3. 銀行在工作日外有無接受交單的義務(wù) ? 交單地點 1. 付款承兌的交單地點 2. 自由議付除外 3. 信用證到期地點 ? （一）、即期信用證支付條款 ? 買方應(yīng)通過賣方可接受的銀行與裝運月份前 30天開立并送達(dá)賣方不可撤銷即期信用證，有效期至裝運日后15天在中國議付，但必須在信用證有效期之內(nèi)。該證經(jīng)通知行通知后，在信用證規(guī)定的時間內(nèi)受益人交來了全套單據(jù)。 ? 2 產(chǎn)地證上產(chǎn)地一欄標(biāo)明 E． E． C． Countries，與發(fā)票產(chǎn)地標(biāo)明 E． E． C． ? 開證行明確表明拒付，并且保留單據(jù)聽候處理。在此情況下，受益人提供的單據(jù)中涉及產(chǎn)地一欄時既可籠統(tǒng)表示為歐共體國家，也可具體指明某一特定國家（只要該國是歐共體成員國即可）。故在此案中開證行的拒付是不成立的。對于非信用證所要求的千萬別畫蛇添足。 M即要求 A銀行將該證部分轉(zhuǎn)移給第二受益人 X。由于第二受益人 X無法更正此不符點，他即與第一受益人 M聯(lián)系， M直接與開證申請人協(xié)商，要求其修改信用證關(guān)于此條的規(guī)定。 ? 。隨即， A銀行將 X之賬，并且把兩張發(fā)票間的差額 M。 ? A銀行認(rèn)為 I銀行的拒付理由不成立。況且 ％的過量保險并不會給申請人增加任何非用。問題是在本案中，信用證中明確表示保險金額為發(fā)票的 110％，這就意味著保險金額為發(fā)票金額的 110％，不多也不能少。但 g款的此項規(guī)定是為了使保險單的保險金額達(dá)到原證的要求。 ? 由本案引申出的零疑問提示如何通盤考慮的問題。 A行發(fā)現(xiàn)全套單據(jù)有兩處不符：其一是提單抬頭做成了托運人抬頭并空白背書，而信用證的要求是提單做成買方抬頭；其二是信用證超支 ，考慮到信用證即將到期， A行立即將此情況通知 M， M要求 A行立即電傳開證行 I銀行要求其授權(quán)付款。如果 A行對 M付款，它將無處取得償付。 ? 其實，根據(jù) 《 UCP600》 的規(guī)定， 保兌行可以接受修改，也可以拒絕修改 ，若拒絕修改的話，保兌責(zé)任只對原證有效而絕不擴(kuò)展至新證。 ? 倘若 A行這樣做的話，它完全可以使自己處于有利地位。前兩批貨物出運后， X按時將全套單據(jù)送交通知行 B行議付，并很快得到了貨款。 ? C行認(rèn)為不能接受 A行的拒付理由，堅持要求 A行償付，并外加延期支付的利息。在信用證上規(guī)定受益人分期裝運貨物的時間，則受益人應(yīng)嚴(yán)格遵守，不得違反，否則信用證即失去效用。對該期以后的各期也宣告失效 。根據(jù)《 UCP600》 第 30條 c款：除非信用證規(guī)定所列的貨物數(shù)量不得增減，在支取金額不超過信用證金額的條件下，即使不準(zhǔn)分批裝運，貨物數(shù)量亦允許有 5%的增減幅度，但信用證規(guī)定貨物數(shù)量按包裝單位或個數(shù)計數(shù)時，此項增減幅度則不適用。 A行也正式以此為理由來拒絕 C行的。而且除非信用證允許分期裝運中可以只裝運一部分，那么不管信用證是否允許在各裝運期中可以分批裝運，信用證對已裝部分以后的分期裝運均告失效。 ? 《 UCP600》 第 32條規(guī)定：如信用證規(guī)定在指定的日期內(nèi)分期支付及 /或分期裝運，而任何一期未按期支款及 /或按期裝運時，除非信用證另有規(guī)定，信用證對該期及以后各期均告失效。 C行審核單據(jù)后認(rèn)為單單、單證相符，于是一方面對 X付款，同時單寄開證行 A索償。該信用證對貨物的裝運描述如下：裝運礦砂 400噸，分四批出運， 4月份 ~7月份每月運 100噸。那就是它可以替受益人與開證行接洽要求其授權(quán)對不符單據(jù)議付，但同時聲明其保兌責(zé)任就此終止。但 問題是 A銀行無條件的同意請求 I銀行授權(quán)對不符單據(jù)議付 ，這事實上等于是 A銀行請求 I銀行修改信用證，而 I銀行同意授權(quán)付款則意味著該修改成立，那么 A行自然而然地將其保兌之責(zé)擴(kuò)展到了修改。 ? 在 I銀行電告 A銀行對不符單據(jù)付款后， I行國內(nèi)的政局開始動蕩，政變使政府行將倒臺，結(jié)果使 I銀行營業(yè)中斷。 案例 4 保兌責(zé)任的延伸 ? I銀行開立一張以 M為受益人的不可撤銷信用證，并且要求通知行 A加保。因為本案的保險金額以超過原證規(guī)定的 ％，而決非是為了達(dá)到原證保險金額而增加投保比例。保險加保比例可以增加，以便維持原證或本條文規(guī)定的保額。 分析 ? 該案的關(guān)鍵在于對保險過量的認(rèn)識問題。原金額為計算依據(jù)的）。 ? I銀行收到單據(jù)審核后認(rèn)為： A銀行提供的保險單金額為 ，該金額超過信用證的規(guī)定（信用證規(guī)定保險金額應(yīng)為發(fā)票金額的 110％）。 ? A銀行將此修改通知給了第一受益人 M。在開證申請人的要求下， I銀行對信用證做了如下修改： ? 48小時內(nèi)將裝運詳情以電傳 .電報 .傳真形式通知申請人的證明書條款。于是，在信用證規(guī)定的時間內(nèi)，第二受益人 X將金額為 A銀行提示。 案例 3 過量保險 ? 某日， I銀行開立一張不可撤銷可轉(zhuǎn)讓信用證，該信用證以 M為受益人， A銀行為該證的通知行。 ? 議付行在收到不明確，不完整的指示時，應(yīng)及時與對方聯(lián)系，以免不必要的糾紛。 ? 《 UCP600》 規(guī)定：開立信用證的指示，信用證本身，修改信用證的指示以及修改書本身必須完整，明確。故議付行認(rèn)為不能接受拒付，要求開證行立即付款。 ? 議付行審核受益人提交的全套單據(jù)后認(rèn)為，單單，單證完全一致，于是該行對受益人付款，同時向開證行索匯。 ? （三）、遠(yuǎn)期信用證支付條款 ? 買方應(yīng)不遲于 xx年 x月 x日通過 A級銀行開立不可撤銷的見票后 60天付款的信用證，信用證的議付有效期延至裝運期后 15天在中國到期。若進(jìn)口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款從而提早提貨，那么這 D/P遠(yuǎn)期還有什么意義？故南美的做法是所有的 D/P遠(yuǎn)期均視作 D/A對待。據(jù) 《 URC522》 第 7條 ? a款 ：托收不應(yīng)含有憑付款交付商業(yè)單據(jù)指示的遠(yuǎn)期匯票； ? b款 ：如果托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書應(yīng)注明商業(yè)單據(jù)是憑承兌交付款人（ D/A）還是憑付款交付款人（ D/P）如果無此項注明，商業(yè)單據(jù)僅能憑付款交單， 而代收行對由于交付單據(jù)的任何延誤所產(chǎn)生的任何后果將不承擔(dān)責(zé)任 ； ? c款： 如果托收含有遠(yuǎn)期付款匯票，且托收指示書注明憑付款交付商業(yè)單據(jù)，則單據(jù)只能憑付款交付，代收行對于因任何遲交單據(jù)引起的后果不負(fù)任何責(zé)任。 分析 ? 托收方式是一種以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，這種結(jié)算方式顯然對一方有利，對另一方不利。 ? 更有甚者，全部單據(jù)已由 B公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招?B′ 銀行放單給 B公司。但如果是由出口人 主動托代收銀行授權(quán)辦理的，則是另一種情形。防范類似上述匯款詐騙案， ? 首先，從事對外貿(mào)易的人員應(yīng)努力提高防詐風(fēng)險意識，掌握真假匯款鑒別方法； ? 其次，注意調(diào)查客戶的資信情況，在簽合同前，委托專職、權(quán)威的咨詢機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行調(diào)查，降低上當(dāng)受騙的幾率； ? 最后，出口商應(yīng)加強(qiáng)與銀行、海關(guān)和運輸部門的密切配合，發(fā)現(xiàn)案情，迅速通報有關(guān)方面，對詐騙者嚴(yán)懲。次日，進(jìn)口方便傳來了銀行的匯款憑證，出口方財務(wù)人員持該傳真件到銀行核對簽字無誤后，以為款項已匯出，便安排貨物裝船。出口方再次查詢，對方才告知“ 因開證行與出口方銀行并無業(yè)務(wù)代理關(guān)系，故此證已開往有代理關(guān)系的某地銀行轉(zhuǎn)交 ” 。 銀行不能占用資金，匯款人要多付電報費和手續(xù)費，故成本較高； M/T 銀行可占用客戶的資金 速度比 T/T慢 D/D 匯入行不必通知取款，背書后可流通轉(zhuǎn)讓，匯出行可占用客戶資金，成本較底； 可能丟失，被竊，速度，最慢。 付款人 收款人 匯入行 匯出行 ，支付付款金額及費用 3. 委托付款 通知書 電匯 信匯 票匯 電匯（ telegraphic transfer） 電匯 （ T/T） ， 是匯出行應(yīng)匯款人的申請 ， 用 加押電報 、 電傳 形式指示匯入行付款給指定收款人的一種匯款方式 。 ? （ 1） 匯款人 （ remitter） ， 向銀行交出款項 ，申請匯出款項的人 。 國際貿(mào)易的支付方式 ? 匯付 ? 托收 ? 信用證 匯付（ remittance） ? 定義 ? 當(dāng)事人 ? 業(yè)務(wù)程序 ? 種類 ? 匯付的使用 ? 案例分析 1. 定義 匯付：又稱匯款，銀行接受客戶的委托，使用一定的結(jié)算工具，通過其在海外發(fā)分支機(jī)構(gòu)或代理行，把款項付給國外收款人的一種結(jié)算方式。本票由于出票時出票人就負(fù)有擔(dān)保付款的責(zé)任，因此無需提示承兌，但見票后定期付款的必須經(jīng)出票人見票才能確定到期日，因此又有提示見票即“ 簽見 ” 的必要。 ? 。匯票和支票均有三個基本當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人；而本票的基本當(dāng)事人只有兩個，即出票人和收款人。 （ 1） 一般劃線支票 是指在劃線中不寫明具體取款銀行名稱的支票 。 9． 匯票在退票后應(yīng)作成拒絕證書以保持對前手的追索權(quán) ，而本票無需作拒絕證