【正文】 ④ 特定事件后定期 。 匯票上 未記載付款日期的，為見(jiàn)票即付。匯票必須是書(shū)面的，若為手寫(xiě)而成，不能用鉛筆寫(xiě)，容易被涂改變?cè)臁? ② pay A not transferable(付 A不得轉(zhuǎn)讓 )。自此北京日升昌的牌匾改為“京都日升昌匯通天下”。鼎盛時(shí)期，一年的匯兌數(shù)可達(dá)到 3,800萬(wàn)兩白銀。 匯票的收款人通常稱(chēng)為抬頭。 ③ pay A(付 A)。例如 “ pay to the order of …… ..”； 不能使用商量或請(qǐng)求的語(yǔ)氣，如 “ would you please pay to the order of ……” 。 付款到期日為出票日后的一個(gè)確定日期 ， 如 “ 30 days after date(出票日后 30天 )” 或者 “ one month after date(出票日后一個(gè)月 )” 。 即起算日不包括在內(nèi) ， 而最后一天是付款到期日 。 8．“匯票（ exchange） ” 字樣。 匯票的使用 背書(shū)的種類(lèi)： （ 1） 空白背書(shū) （ blank endorsement） 。 （ 2） 提示必須在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行 ， 付款人沒(méi)有義務(wù)在非營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)接受提示 。 Accepted ,payable at bank of china ,shanghai branch only. ④ 改變付款時(shí)間承兌 （ time qualified acceptance ） 承兌人表示在一個(gè)不同于票面規(guī)定日期的到期日進(jìn)行付款 。 追索金額： 第一 ， 票面金額 。同年 5月 30日原告皮革廠(chǎng)因出借錢(qián)款又將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給借款方上海希倫賽勒赫和奎因皮革化工品技術(shù)服務(wù)寄售站 (簡(jiǎn)稱(chēng)寄售站 )。 ? 法院經(jīng)審理認(rèn)為：被告亞細(xì)亞于 1996年 2月 14日簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，記載完備、真實(shí)，并經(jīng)其蓋章承兌，屬合法有效，被告亞細(xì)亞理應(yīng)承擔(dān)票據(jù)的付款義務(wù)，并在票據(jù)不獲付款時(shí)承擔(dān)票據(jù)的清償責(zé)任，且不得以與持票人的前手之間無(wú)直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系為由對(duì)抗持票人。背書(shū)的連續(xù)是持票人行使票據(jù)權(quán)利的必要條件。所謂無(wú)因，是指票據(jù)如果具備票據(jù)法上的要件，票據(jù)權(quán)利就成立。其所負(fù)擔(dān)的付款債務(wù)是匯票的主債務(wù)，且具有絕對(duì)的性質(zhì)。 ? 本票的基本當(dāng)事人有兩個(gè)，即簽票人和收款人。 遠(yuǎn)期本票的提示通常只需要一次 ， 即在到期日提示要求付款 。 （ 2） 特別劃線(xiàn)支票 是指必須由劃線(xiàn)中指定銀行代收而不能由其他銀行收款的支票 。支票均為見(jiàn)票即付；而匯票和本票除見(jiàn)票即付外，還可作出不同到期日的記載，如：定日付款、出票后定期付款和見(jiàn)票后定期付款。是最簡(jiǎn)單的國(guó)際貨款結(jié)算方式。 優(yōu)點(diǎn)：交款迅速 缺點(diǎn)：費(fèi)用較高 信匯 (mail tranfer) 信匯 （ M/T） ， 是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng) ， 將信匯委托書(shū)或支付委托書(shū) 郵寄給匯入行付款給指定收款人的一種匯款方式 。 ? 此時(shí)，船期已到，因合同規(guī)定貨物需運(yùn)抵加拿大，而此航線(xiàn)每月只有一班船，若錯(cuò)過(guò)這一次船期，則要推遲至下一個(gè)月才能裝船，這樣，將造成利息和費(fèi)用的損失。 托收 (collection) ? 托收的 定義 : 出口人 在貨物裝運(yùn)后， 開(kāi)具 以進(jìn)口方為付款人的的 匯票 （隨附或不隨付貨運(yùn)單據(jù)）， 委托出口地銀行 通過(guò)它在 進(jìn)口地的分行或代理行 代出口人收取貨款一種結(jié)算方式。于是 A公司在A′ 銀行的配合下，聘請(qǐng)了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對(duì)代收行 B′ 銀行，因其將 D/P 遠(yuǎn)期作為 D/A方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。 ? 但從南美的習(xí)慣做法看，南美客商認(rèn)為，托收方式既然是種對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn)其優(yōu)越性。 銀行審核單據(jù) ? 確定交單是否相符 ? 單據(jù)有效性的免責(zé) ? 審核單據(jù)的期限 ? 不符單據(jù)與通知 信用證結(jié)算 ? 即期付款 ? 延期付款 ? 承兌匯票 ? 議付 信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防范 ? 進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn) ① 出口商交貨嚴(yán)重違反貿(mào)易合同的要求 ② 出口商偽造單據(jù)騙取貨款 ③ 賣(mài)方勾結(jié)承運(yùn)人出具預(yù)借提單或倒簽提單，或?qū)⒇浳镏型举u(mài)掉 出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn) ① 由于交貨期、交貨數(shù)量、規(guī)格等不符點(diǎn)而造成的風(fēng)險(xiǎn) ② 因“軟條款”而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) ③ 進(jìn)口商利用偽造的信用證騙取貨物 ④ 正本提單直接寄給進(jìn)口商 ⑤ 進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立不合格信用證 ⑥ 開(kāi)證行倒閉或者無(wú)力償付信用證款項(xiàng) 銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn) ? 進(jìn)口商無(wú)理拒付合格單據(jù) ? 進(jìn)口商破產(chǎn)而無(wú)力償付 ? 信用證打包貸款 ? 進(jìn)出口雙方合謀欺詐給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn) 信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范 ? 加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，重視資信調(diào)查 ? 努力提高業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)，保持高度警惕性 ? 信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了單據(jù)對(duì)整筆業(yè)務(wù)完成的重要性 ? 開(kāi)證行應(yīng)認(rèn)真審查開(kāi)征申請(qǐng)人的付款能力，嚴(yán)格控制授信額度 不同支付方式的靈活運(yùn)用 1. 信用證和匯付 2. 信用證與D/P托收 3. 跟單托收與匯付 4. 跟單托收與備用 L/C或銀行保證書(shū) 5. 匯付與備用L/C或銀行保證書(shū) 案例 1—— 信用證之與合同的獨(dú)立性 ? 上海 A出口公司與香港 B公司簽訂一份買(mǎi)賣(mài)合同 ,成交商品價(jià)值為 418816美元 .A公司向 B公司賣(mài)斷此批產(chǎn)品 .合同規(guī)定 :商品均以三夾板箱盛放 ,每箱凈重 10公斤 ,兩箱一捆 ,外套麻包 .香港 B公司如期通過(guò)中國(guó)銀行香港分行開(kāi)出不可撤銷(xiāo)跟單信用證 ,信用證中的包裝條款為 :商品均以三夾板箱盛放 ,每箱凈重 10公斤 ,兩箱一捆 .對(duì)于合同與信用證關(guān)于包裝的不同規(guī)定 ,A公司保證安全收匯 ,嚴(yán)格按照信用證規(guī)定的條款辦理 ,只裝箱打捆 ,沒(méi)有外套麻包 .錦江 輪將該批貨物 5000捆運(yùn)抵香港 . ? A公司持全套單據(jù)交中國(guó)銀行上海銀行辦理收匯 ,該行對(duì)單據(jù)審核后未提出任何異議 ,因信用證付款期限為提單簽發(fā)后60天 ,不做押匯 ,中國(guó)銀行上海分行將全套單據(jù)寄交開(kāi)證行 ,開(kāi)證行也未提出任何不同意見(jiàn) .但貨物運(yùn)出之后的第一天起,B公司數(shù)次來(lái)函 ,稱(chēng)包裝不符要求 ,重新打包的費(fèi)用和倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)應(yīng)由 A公司負(fù)擔(dān) ,并進(jìn)而表示了退貨主張 .A公司認(rèn)為在信用證條件下應(yīng)憑信用證來(lái)履行義務(wù) .在這種情況下 ,B公司又通知開(kāi)證行 單據(jù)不符 ,A公司立即復(fù)電主張單據(jù)相符 . 問(wèn)題：本案應(yīng)如何處理，為什么？ 分析 ? 在本案中 ,雙方爭(zhēng)執(zhí)的焦點(diǎn)是其成交合同與信用證的規(guī)定不相符合 ,處理本案爭(zhēng)執(zhí)的關(guān)鍵是依合同還是依據(jù)信用證 .根據(jù) 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 (UCP500)的規(guī)定 ,信用證 單單相符 ,單證一致 的支付原則 ,賣(mài)方上海 A公司依據(jù)信用證行事是合法 ,合理的 ,應(yīng)給予支持 .因?yàn)樵诮o付時(shí) ,開(kāi)證行和受益人只依據(jù)信用證行事 ,而不看重合同的規(guī)定 ,而對(duì)買(mǎi)方香港 B公司的主張證據(jù)不足 ,不予支持 ,因?yàn)楸景柑幚硎且罁?jù)信用而不依據(jù)合同 . 案例 2—— 信用證指示不明確，不完整 ? 歐洲某銀行開(kāi)立一張不可撤銷(xiāo)議付信用證，該信用證要求受益人提供 “ Certificate of Origin： E． E． C． Countries”（標(biāo)明產(chǎn)地為歐共體國(guó)家的原產(chǎn)地證明書(shū)）。 分析 ? 該案的爭(zhēng)議源于信用證條款的不完整，不明確，在開(kāi)證行開(kāi)列的信用證中，開(kāi)證行對(duì)產(chǎn)地的要求為 ，而并未具體要求哪一國(guó)。 ? 受益人必須嚴(yán)格按照信用證條款行事。經(jīng)審核，A銀行注意到 X提示的單據(jù)中缺少內(nèi)容為在 48小時(shí)內(nèi)將裝運(yùn)詳情以電傳 .電報(bào) .傳真形式通知申請(qǐng)人的證明書(shū)，并將此不符點(diǎn)及時(shí)通知了 X。 M將其金額為 X金額為。過(guò)量保險(xiǎn)的不符點(diǎn)是由于修改信用證而引起的，而在信用證修改時(shí)，貨物早已裝畢，保險(xiǎn)也早已落實(shí)，故不可能再對(duì)保險(xiǎn)作更動(dòng)。 ? 按 《 UCP600》 第 38條 g款規(guī)定，似乎投保比例擴(kuò)大不構(gòu)成不符點(diǎn)。 A銀行對(duì)信用證加保后通知了 M，在信用證到期日兩天之前， M將全套單據(jù)交 A行議付。所以 A行應(yīng)該對(duì)受益人 M付款。 ? 在得到信用證通知后，受益人 X于 4月 5日出運(yùn) 100噸礦砂， 5月 13日出運(yùn)礦砂 97噸。 ? 本條闡述分期裝運(yùn)和分期支款的掌握問(wèn)題。 ? 但事實(shí)上，第二期裝運(yùn)不存在短裝。（見(jiàn)國(guó)際商會(huì)第 470/278號(hào)出版物）該意見(jiàn)可解釋為 當(dāng)分批裝運(yùn)的一部分在規(guī)定期裝出，只要信用證未禁止分批裝運(yùn)，信用證對(duì)這一期中已裝部分生效，而對(duì)這期中未能按期裝運(yùn)的剩余部分失效。 ? A行審單后認(rèn)為不能償付 C行，因?yàn)樨浳镌诘诙b運(yùn)時(shí)短裝，所以第三批即告失效。它也可以通知受益人直接與開(kāi)證申請(qǐng)人聯(lián)系，要求申請(qǐng)人說(shuō)服開(kāi)證行接受單據(jù)并指示議付行付款。有鑒于此， A行通知 M：盡管它已收到 I行同意對(duì)不符單據(jù)付款的指示， A行不準(zhǔn)備照辦，因?yàn)?I行的資金賬戶(hù)已被凍結(jié)。所以該不符點(diǎn)成立。一般以為保險(xiǎn)少保不好，多保尤其是少量多保既不增加開(kāi)證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)，也不會(huì)給任何一方帶來(lái)害處，因此在實(shí)務(wù)操作中一般不將少量多保視為不符點(diǎn)。超過(guò)部分為 ，為此 I銀行將保留單據(jù)，聽(tīng)候處理。 ? ，新信用證金額為 。接到此證后， A銀行將該證通知給了 M。 ? 既然開(kāi)證行開(kāi)立的信用證指示不明確，它將自己承受此后果。 ? 開(kāi)證行在收到議付行交來(lái)的全套單據(jù)后，認(rèn)為單單，單證不符： ? 1 發(fā)票上產(chǎn)地一欄標(biāo)明： E． E． C．，而信用證要求為E． E． C． Countries。在此情況下， B′ 銀行在 B公司承兌后放單給B公司的做法也就順理成章了。鑒于當(dāng)今世界是個(gè)買(mǎi)方市場(chǎng)這一情況，作為出口商的我方想通過(guò)支付方式給予對(duì)方優(yōu)惠來(lái)開(kāi)拓市場(chǎng)。 （與 D/A差不多） 托收 —— 跟單托收 ? 托收方式的 性質(zhì)和作用 ? 性質(zhì)： 托收屬于商業(yè)信用性質(zhì)（與匯付一樣） ? 作用 對(duì)出口人來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)很大 （貨物先運(yùn)出后收款） 對(duì)進(jìn)口人來(lái)說(shuō)，很有利 案例 —— D/P 遠(yuǎn)期交單的風(fēng)險(xiǎn) ? X月 X日，我國(guó)公司同南美客商 B公司簽訂合同，由A公司向 B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式進(jìn)行貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。但貨物出運(yùn)后十多天，出口方財(cái)會(huì)人員查詢(xún)時(shí)才發(fā)現(xiàn)貨款根本未到帳。 5. 匯付在國(guó)貿(mào)中的使用 ? 預(yù)付貨款：進(jìn)口商壓力大 ? 貨到付款：出口商風(fēng)險(xiǎn)較大 ? 憑單付匯：雙方較易接受 6. 案例分析 —— 匯款詐騙案 ? 2022年 5月 18日，國(guó)內(nèi)某外貿(mào)公司（出口方）與加拿大一家公司（進(jìn)口方）經(jīng)中間人介紹簽訂了一份金額為 39萬(wàn)美元的貿(mào)易合同，合同規(guī)定：由進(jìn)口方開(kāi)出即期不可撤銷(xiāo)的信用證向出口方付款。 （ 2） 收款人或受益人