【正文】 ② 因“軟條款”而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) ③ 進(jìn)口商利用偽造的信用證騙取貨物 ④ 正本提單直接寄給進(jìn)口商 ⑤ 進(jìn)口商申請(qǐng)開立不合格信用證 ⑥ 開證行倒閉或者無力償付信用證款項(xiàng) 銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn) ? 進(jìn)口商無理拒付合格單據(jù) ? 進(jìn)口商破產(chǎn)而無力償付 ? 信用證打包貸款 ? 進(jìn)出口雙方合謀欺詐給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn) 信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范 ? 加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，重視資信調(diào)查 ? 努力提高業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)，保持高度警惕性 ? 信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了單據(jù)對(duì)整筆業(yè)務(wù)完成的重要性 ? 開證行應(yīng)認(rèn)真審查開征申請(qǐng)人的付款能力，嚴(yán)格控制授信額度 不同支付方式的靈活運(yùn)用 1. 信用證和匯付 2. 信用證與D/P托收 3. 跟單托收與匯付 4. 跟單托收與備用 L/C或銀行保證書 5. 匯付與備用L/C或銀行保證書 案例 1—— 信用證之與合同的獨(dú)立性 ? 上海 A出口公司與香港 B公司簽訂一份買賣合同 ,成交商品價(jià)值為 418816美元 .A公司向 B公司賣斷此批產(chǎn)品 .合同規(guī)定 :商品均以三夾板箱盛放 ,每箱凈重 10公斤 ,兩箱一捆 ,外套麻包 .香港 B公司如期通過中國(guó)銀行香港分行開出不可撤銷跟單信用證 ,信用證中的包裝條款為 :商品均以三夾板箱盛放 ,每箱凈重 10公斤 ,兩箱一捆 .對(duì)于合同與信用證關(guān)于包裝的不同規(guī)定 ,A公司保證安全收匯 ,嚴(yán)格按照信用證規(guī)定的條款辦理 ,只裝箱打捆 ,沒有外套麻包 .錦江 輪將該批貨物 5000捆運(yùn)抵香港 . ? A公司持全套單據(jù)交中國(guó)銀行上海銀行辦理收匯 ,該行對(duì)單據(jù)審核后未提出任何異議 ,因信用證付款期限為提單簽發(fā)后60天 ,不做押匯 ,中國(guó)銀行上海分行將全套單據(jù)寄交開證行 ,開證行也未提出任何不同意見 .但貨物運(yùn)出之后的第一天起,B公司數(shù)次來函 ,稱包裝不符要求 ,重新打包的費(fèi)用和倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)應(yīng)由 A公司負(fù)擔(dān) ,并進(jìn)而表示了退貨主張 .A公司認(rèn)為在信用證條件下應(yīng)憑信用證來履行義務(wù) .在這種情況下 ,B公司又通知開證行 單據(jù)不符 ,A公司立即復(fù)電主張單據(jù)相符 . 問題：本案應(yīng)如何處理，為什么？ 分析 ? 在本案中 ,雙方爭(zhēng)執(zhí)的焦點(diǎn)是其成交合同與信用證的規(guī)定不相符合 ,處理本案爭(zhēng)執(zhí)的關(guān)鍵是依合同還是依據(jù)信用證 .根據(jù) 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 (UCP500)的規(guī)定 ,信用證 單單相符 ,單證一致 的支付原則 ,賣方上海 A公司依據(jù)信用證行事是合法 ,合理的 ,應(yīng)給予支持 .因?yàn)樵诮o付時(shí) ,開證行和受益人只依據(jù)信用證行事 ,而不看重合同的規(guī)定 ,而對(duì)買方香港 B公司的主張證據(jù)不足 ,不予支持 ,因?yàn)楸景柑幚硎且罁?jù)信用而不依據(jù)合同 . 案例 2—— 信用證指示不明確，不完整 ? 歐洲某銀行開立一張不可撤銷議付信用證，該信用證要求受益人提供 “ Certificate of Origin： E． E． C． Countries”（標(biāo)明產(chǎn)地為歐共體國(guó)家的原產(chǎn)地證明書）。于是 A公司在A′ 銀行的配合下，聘請(qǐng)了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對(duì)代收行 B′ 銀行，因其將 D/P 遠(yuǎn)期作為 D/A方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。 ? 此時(shí)，船期已到，因合同規(guī)定貨物需運(yùn)抵加拿大，而此航線每月只有一班船，若錯(cuò)過這一次船期，則要推遲至下一個(gè)月才能裝船，這樣，將造成利息和費(fèi)用的損失。是最簡(jiǎn)單的國(guó)際貨款結(jié)算方式。 （ 2） 特別劃線支票 是指必須由劃線中指定銀行代收而不能由其他銀行收款的支票 。 ? 本票的基本當(dāng)事人有兩個(gè)，即簽票人和收款人。所謂無因，是指票據(jù)如果具備票據(jù)法上的要件，票據(jù)權(quán)利就成立。 ? 法院經(jīng)審理認(rèn)為：被告亞細(xì)亞于 1996年 2月 14日簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，記載完備、真實(shí)，并經(jīng)其蓋章承兌，屬合法有效，被告亞細(xì)亞理應(yīng)承擔(dān)票據(jù)的付款義務(wù)，并在票據(jù)不獲付款時(shí)承擔(dān)票據(jù)的清償責(zé)任，且不得以與持票人的前手之間無直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系為由對(duì)抗持票人。 追索金額： 第一 ， 票面金額 。 （ 2） 提示必須在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行 ， 付款人沒有義務(wù)在非營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)接受提示 。 8．“匯票（ exchange） ” 字樣。 付款到期日為出票日后的一個(gè)確定日期 ， 如 “ 30 days after date(出票日后 30天 )” 或者 “ one month after date(出票日后一個(gè)月 )” 。 ③ pay A(付 A)。鼎盛時(shí)期，一年的匯兌數(shù)可達(dá)到 3,800萬兩白銀。 ② pay A not transferable(付 A不得轉(zhuǎn)讓 )。 匯票上 未記載付款日期的，為見票即付。 ? 出票地點(diǎn)的作用：匯票的有效性以出票地法律為依據(jù)，只要在出票地有效的匯票在其他國(guó)家亦有效，相反若出票地法律判定無效，那么在其他國(guó)家亦不會(huì)被認(rèn)可。 Pay A only. Pay A for the account of X Pay A or order for collection. 3． 提示 （ presentation） 持票人向付款人出示匯票要求其承兌或付款的行為 。 追索的條件： 第一 ， 提出追索者必須是持票人 。 ? 原告皮革廠訴稱：請(qǐng)求法院判令被告償付票據(jù)金額 20萬元，承擔(dān)利息及訴訟費(fèi)。這樣，原告就成為該匯票的合法持有者。 計(jì)算公式： D＝ （ V d t） /T 其中： D＝ 貼現(xiàn)利息； V＝ 到期價(jià)值； d＝ 年貼現(xiàn)率； t＝ 貼現(xiàn)期 （ 從貼現(xiàn)日到到期日的天數(shù) ） ； T＝ 年的基礎(chǔ)天數(shù) 貼現(xiàn)凈值的計(jì)算公式： NP＝ V－ D 例題 一張見票后 90天付款的匯票 ， 票面金額為 8000美元 ， 出票日為 1994年 3月 26日 ，承兌日為 1994年 4月 5日 ， 持票人于承兌日當(dāng)天貼現(xiàn) ， 貼現(xiàn)率為 6％ ， 持票人可獲得凈額是： NP＝ V 『 1－ （ d t） /T』 ＝8000 （ 1－ 6％ 90/360） ＝ 7880美元 （五）種類 ?銀行匯票和商業(yè)匯票 ?光票和跟單匯票 ?即期匯票和遠(yuǎn)期匯票 ?憑信用證匯票和不憑信用證匯票 ?直接匯票和間接匯票 —— 本票 (promissory note) ? 本票的概念 ? 本票必要項(xiàng)目 ? 本票與匯票的區(qū)別 （一）概念 ? 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票是無條件支付確定的今額給受收款人或持票人的票據(jù) ? 本票有商業(yè)本票和銀行本票 ? 在國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算中使用的本票大多是銀行本票 （一）必要項(xiàng)目 （ 1） “ 本票 ” 字樣 。 ? 支票有現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票 ? 以銀行為付款人的即期匯票 （二）必要項(xiàng)目 （ 1） “ 支票 ” 字樣； （ 2） 無條件支付一定金額的命令； （ 3） 付款銀行的名稱； （ 4） 付款地； （ 5） 出票日期與地點(diǎn)； （ 6） 出票人簽字 。 ? 。但過了合同規(guī)定的開證日期仍未見進(jìn)口方開來信用證，經(jīng)出口方的催問，對(duì)方稱： “ 證已開出，請(qǐng)速備貨 ” 。我方的托收行是 A′ 銀行，南美代收行是 B′ 銀行，具體付款方式是 D/P 90天。 信用證 ? 信用證的當(dāng)事人 ? 信用證的支付操作 ? 履行信用證 ? 信用證的風(fēng)險(xiǎn)及防范 信用證的當(dāng)事人 ? 開證申請(qǐng)人 ? 開證行 ? 受益人 ? 通知行 ? 議付行 ? 付款行 ? 償付行 ? 保兌行 信用證支付操作 開證人 （進(jìn)口商） 付款行 開證行 通知行 議付行 受益人 （出口商） 4./5.通知審證、 2.申請(qǐng)開證 11. 贖單 6. 交單、 7.議付 10.付款 履行信用證 受益人交單 銀行審核單據(jù) 信用證結(jié)算 進(jìn)口人付款贖單 受益人交單 ? 交單期限 1. 信用證失效的日期 2. 裝運(yùn)日后交單的特定交單期 3. 銀行在工作日外有無接受交單的義務(wù) ? 交單地點(diǎn) 1. 付款承兌的交單地點(diǎn) 2. 自由議付除外 3. 信用證到期地點(diǎn) ? （一）、即期信用證支付條款 ? 買方應(yīng)通過賣方可接受的銀行與裝運(yùn)月份前 30天開立并送達(dá)賣方不可撤銷即期信用證，有效期至裝運(yùn)日后15天在中國(guó)議付，但必須在信用證有效期之內(nèi)。故在此案中開證行的拒付是不成立的。 ? 。問題是在本案中，信用證中明確表示保險(xiǎn)金額為發(fā)票的 110％，這就意味著保險(xiǎn)金額為發(fā)票金額的 110％，不多也不能少。如果 A行對(duì) M付款，它將無處取得償付。 ? C行認(rèn)為不能接受 A行的拒付理由，堅(jiān)持要求 A行償付，并外加延期支付的利息。 A行也正式以此為理由來拒絕 C行的。該信用證對(duì)貨物的裝運(yùn)描述如下：裝運(yùn)礦砂 400噸，分四批出運(yùn)， 4月份 ~7月份每月運(yùn) 100噸。 案例 4 保兌責(zé)任的延伸 ? I銀行開立一張以 M為受益人的不可撤銷信用證，并且要求通知行 A加保。原金額為計(jì)算依據(jù)的）。于是，在信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，第二受益人 X將金額為 A銀行提示。故議付行認(rèn)為不能接受拒付，要求開證行立即付款。據(jù) 《 URC522》 第 7條 ? a款 ：托收不應(yīng)含有憑付款交付商業(yè)單據(jù)指示的遠(yuǎn)期匯票； ? b款 ：如果托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書應(yīng)注明商業(yè)單據(jù)是憑承兌交付款人（ D/A）還是憑付款交付款人（ D/P）如果無此項(xiàng)注明，商業(yè)單據(jù)僅能憑付款交單， 而代收行對(duì)由于交付單據(jù)的任何延誤所產(chǎn)生的任何后果將不承擔(dān)責(zé)任 ； ? c款： 如果托收含有遠(yuǎn)期付款匯票，且托收指示書注明憑付款交付商業(yè)單據(jù)，則單據(jù)只能憑付款交付，代收行對(duì)于因任何遲交單據(jù)引起的后果不負(fù)任何責(zé)任。防范類似上述匯款詐騙案， ? 首先，從事對(duì)外貿(mào)易的人員應(yīng)努力提高防詐風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，掌握真假匯款鑒別方法； ? 其次，注意調(diào)查客戶的資信情況，在簽合同前，委托專職、權(quán)威的咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查，降低上當(dāng)受騙的幾率； ? 最后，出口商應(yīng)加強(qiáng)與銀行、海關(guān)和運(yùn)輸部門的密切配合，發(fā)現(xiàn)案情，迅速通報(bào)有關(guān)方面，對(duì)詐騙者嚴(yán)懲。 付款人 收款人 匯入行 匯出行 ，支付付款金額及費(fèi)用 3. 委托付款 通知書