【正文】 本、目標(biāo)利潤和稅金，此外還受到行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平、行業(yè)競爭情況及消費者偏好等因素的影響。生產(chǎn)成本的降低，意味著經(jīng)營者有了更廣闊的利潤空間，可以通過降低價格取得競爭優(yōu)勢。通過項目實施，加速農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入。對農(nóng)戶投貸基礎(chǔ)母牛，建示范場回收肉牛進(jìn)行育肥。 核心繁殖母牛飼養(yǎng)，建設(shè) 200頭基礎(chǔ)繁殖母牛基地，人工冷凍輸配成活率達(dá) 85%以上，牛繁殖犢牛 170 頭，引進(jìn)西門塔爾凍精更新基礎(chǔ)母牛，逐步實現(xiàn)基礎(chǔ)母牛一代二元雜交化，生產(chǎn)三元雜交肉牛。 產(chǎn)品生產(chǎn)計劃 （ 1）項目專業(yè)戶：對育肥場銷售優(yōu)質(zhì)牧草和周歲育成牛，項目建設(shè)期 2 年，第三年開始出售周歲牛。 二、建設(shè)內(nèi)容 ⑴基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 新建標(biāo)準(zhǔn)育肥牛舍 600m青貯池 200m飼料加工車間 50m飼料庫 100m獸醫(yī)室 30m配種室 30m消毒室 30m 干草料棚 400m沼氣池 20 m引進(jìn)基礎(chǔ)母牛 200 頭。 第二節(jié) 技術(shù)方案與工藝流程 一、優(yōu)質(zhì)肉牛育肥技術(shù)指標(biāo) (1)體重 400— 500kg，平均 450kg。 (5)高檔肉產(chǎn)出，里脊 2 2kg 以上，西冷 2 5kg 以上，眼肉 2 6kg 以上，總重 26kg以上。 三、肉牛繁殖、育肥銷售的技術(shù)方案 繁殖技術(shù)方案 采用現(xiàn)代家畜繁育技術(shù)，生產(chǎn)專門化良種肉牛的冷凍精液，在良種肉牛純繁中，采用同期發(fā)情、人工授精、冷凍精液等關(guān)鍵技術(shù)；具體為： 飼養(yǎng) 采精 超排 受精 銷售 育成 犢牛 分娩 妊娠 育肥、屠宰、銷售技術(shù)方案 ①利用優(yōu)質(zhì)牧草、精料為主飼養(yǎng)犢牛，生產(chǎn)可以替代進(jìn)口高檔牛肉，出口創(chuàng)匯和滿足市場對高檔牛肉的要求；②利用農(nóng)作物秸稈為主飼養(yǎng)架 子牛，生產(chǎn)國內(nèi)市場需要的中、低檔牛肉。 （ 3）給排水：牛舍給排水采用 PPR塑料管，排水管為塑料管，室外為水泥管。粗飼料為優(yōu)質(zhì)牧草、玉米秸稈、青貯、苜蓿粉等。 (4)采用五定一限飼養(yǎng)法，即喂料 (飲水 )定時，定量、定槽位、定日曬、定人員，限制 (牛 )活動。 ②秸稈微貯 將玉米秸稈或小麥秸等原料，用機(jī)械鍘 切為 2～ 3cm。在窖底鋪放 20～ 30cm 厚的秸稈原料，然后均勻噴灑菌液和 5％～ 10％玉米粉或麩皮，再壓實。一般發(fā)酵 30～ 45 天即可開窖，由少到多添加飼喂肉牛。養(yǎng)牛場沖洗廢水及生活污水經(jīng)綜合利用后日排水量平均約為 4噸。由于養(yǎng)牛場址在居民點下風(fēng)向，與居民點最近距離 500m，距離較遠(yuǎn)，部分臭氣因水平流動而逐漸擴(kuò)散，加上大氣對流形成的垂直性擴(kuò)散和太陽幅射，地面氣溫升高，部分臭氣可隨氣流升至高空與上層空氣進(jìn)行交換，達(dá)到自然凈化，因此，少 量臭氣構(gòu)成污染的可能性較小。 在項目實施時，綠化面積達(dá)到場區(qū)總面積的 30%。 第二節(jié) 資金籌措 根據(jù)省、市、縣對畜牧業(yè)發(fā)展的有關(guān)優(yōu)惠政策，結(jié)合項目投資需要，項目運(yùn)作采取自籌、貸款、扶持的方 式進(jìn)行。 二、報賬管理：項目資金實行專人管理，專賬核算，?？顚Ｓ谩? 合作社設(shè)理事會，并由理事會聘請場長。 質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品檢查工作，質(zhì)量、衛(wèi)生和工藝監(jiān)督，不合格品的評審及跟蹤處理，批次管理和可追逆性的總體控制。合作社負(fù)責(zé)養(yǎng)殖生產(chǎn)中的技術(shù)服務(wù)。 二、生產(chǎn)管理 嚴(yán)格執(zhí)行 ISO9000、 HACCP 等規(guī)范與制度，對項目實行嚴(yán)格的生產(chǎn)管理。通過編制收支計劃，合理使用項目資金，確保項目正常運(yùn)轉(zhuǎn)。通過企業(yè)現(xiàn)有銷售機(jī)構(gòu)與目標(biāo)市場經(jīng)銷商的聯(lián)系與合作，擴(kuò)大與完善企業(yè)營銷網(wǎng)絡(luò)，確保項目營銷目標(biāo)的實現(xiàn)。在技術(shù)管理方面，合作社要根據(jù)國家有關(guān)技術(shù)規(guī)程，制定規(guī)劃項目技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范和管理細(xì)則，制定培訓(xùn)計劃和咨詢服務(wù)計劃，采取靈活多樣的方式，使項目農(nóng)戶真正掌握農(nóng)業(yè)實用技術(shù)，提高農(nóng)民科技知識的積累和科技引進(jìn)普及發(fā)展的能力。 （三）、工程建設(shè)進(jìn)度表 項目實施進(jìn)度計劃表 建設(shè)項目 建設(shè)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 可研與立項評估、項目設(shè)計階段 項目施工、設(shè)備采購、引進(jìn)新品種 人員培訓(xùn)時期 生產(chǎn)運(yùn)行階段 竣工與驗收準(zhǔn)備階段 第十章 效益分析 第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益分析 一、評價依據(jù) 評價依據(jù)為國家發(fā)展改革委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目評價方法和參數(shù)（第三版）》和農(nóng)業(yè)部發(fā)展計劃司、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計研究院、建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所編《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟(jì)評價實用手冊》等規(guī)定進(jìn)行核算。 （二）財務(wù)分析 收入分析： （ 1）出欄育肥肉牛每頭按 5000元計。 450 頭 1170元 /頭 =。 920 元 /頭 170頭 = （ 3）其他成本費用的計算： ①電費：全場年消耗電 ，費用 萬元。共 。 ④土地使用費： 100畝 100 元 /畝 =1 萬元。 敏感性分析 可能影響該項目預(yù)期經(jīng)營的主要因素有：效益（收入）、經(jīng)營成本、投資等。項目投資回收期 年（含建設(shè)期），說明資金易于回收，因此，本項目在財務(wù)上可行。 三、輻射帶動 項目在“合作社＋基地＋農(nóng)戶”模式的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)合作社、農(nóng)戶、村民合作社三方的利益聯(lián)結(jié)。項目直接帶動 100 戶農(nóng)戶發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，所需的原料 100％來自農(nóng)民，輻射帶動作用明顯。 通過沼氣發(fā)酵可以殺死糞尿全部病菌，變?yōu)闊o任何污染的高效有機(jī)肥；農(nóng)戶利用沼氣做飯 、照明和糧貯，能減少用柴草做飯、取暖和減輕勞動強(qiáng)度，從而有效地減少群眾對林草的破壞，年年造林不見林的現(xiàn)狀得到轉(zhuǎn)變。項目技術(shù)成熟，具有先進(jìn)性和實用性。 肉牛場的建設(shè)將帶來一定的環(huán)境問題，主要表現(xiàn)在：對水環(huán)境的污染，對氣環(huán)境的污染，對場地環(huán)境的污染等，因此建議建設(shè)單位要增強(qiáng)環(huán)保意識，注意采取積極的防治管理措施，使排放的廢水、噪聲、臭氣達(dá)標(biāo)。該項目無論從經(jīng)濟(jì)、技術(shù)方面，還是從社會效益與生態(tài)效益來看，都是可行的?？傊?，通過這一項目的實施將會使項目區(qū)的生態(tài)環(huán)境大為改善，生態(tài)效益明顯。直接帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增效，農(nóng)民穩(wěn)定增收，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。基地由合作社統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一實施，統(tǒng)一技術(shù)管理方式，建高標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)殖示范場。 二、完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 本項目將通過龍頭帶動作用，形成農(nóng)業(yè)專業(yè)化生產(chǎn)，一體化經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)化格局，提高農(nóng)業(yè)的組織化與規(guī)模化程度，增加養(yǎng)殖業(yè)的整體效益和農(nóng)產(chǎn)品 的市場競爭力，有助于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，改善農(nóng)業(yè)經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活力，使農(nóng)業(yè)市場化程度不斷提高。 具體測算結(jié)果詳見下表： 財務(wù)敏感性分析表 因 素 變 化 項目投資財務(wù)內(nèi)部收 益率 項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值 投資回收期（靜態(tài)） 備 注 （ FIRR） （ FNPV）萬元 （ Pt）年 基本方案 % 所得稅 前指標(biāo) 投資增加 10% % 收入減少 10% % 成本增加 10% % （三）財務(wù)評價結(jié)論 通過以上財務(wù)分析，項目財務(wù)內(nèi)部收益率 %高于農(nóng)業(yè)項目常用基準(zhǔn)收益率 10%，在基準(zhǔn)收益率的條件下，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元大于零，說明項目在財務(wù)上是可行 的。 （ 1）內(nèi)部收益率（ FIRR） =%＞ ic（ 10%） （ 2）投資利潤率 =（年平均利潤 /項目總投資） 100% = / =% 即 1 元的原始投資可賺得 。共 萬元。 ③防疫和醫(yī)療費： 20 元 /頭（ 200＋ 450＋ 170）頭 = 萬元。 （ 2）基礎(chǔ)母牛飼養(yǎng)成本分析： 基礎(chǔ)母牛年支出為 1200 元〈管理費用每天 3 元，配種和保健每年 120元〉。 （ 3）糞肥： 10kg/頭 /天 150 頭 360 天＝ 540噸 糞肥收入： 540噸 100元 /噸 = 項目總收入＝ 225＋ ＋ ＝ 成本分析： （ 1）育肥肉牛成本分析： 年出欄 450頭肉牛，分 3期育肥、每期飼養(yǎng) 150頭。項目計算期 12 年（建設(shè)期 2 年、生產(chǎn)期 10 年），基準(zhǔn)收益率?。?ic） 10%。 第六節(jié) 進(jìn)度與計劃安排 項目建設(shè)期限為一年，計劃于 1月 12 月實施。根據(jù)項目建設(shè)進(jìn)度和實際需要，由合作社和技術(shù)支持部門對項目農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，培訓(xùn)時間應(yīng)緊跟農(nóng)時和項目建設(shè)進(jìn)度，以示范指導(dǎo)為主，課堂講授為輔，以確保農(nóng)民按項目技術(shù)規(guī)程操作。正確核算及交納各種稅收、規(guī)費，及時向主管機(jī)關(guān)報送各類報表，與銀行保持良好的合作關(guān)系。強(qiáng)化質(zhì)量檢驗、檢測制度，牢固樹立質(zhì)量意識，取保產(chǎn)品品質(zhì)。 第三節(jié) 經(jīng)營管理措施 一、項目建設(shè)管理措施 為保證項目順利實施，合作社成立由理事長負(fù)責(zé)，多名專業(yè)技術(shù)人員與外聘專家參與的項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。 二、勞動定員 根據(jù)本項目的設(shè)備配備情況及生產(chǎn)規(guī)模，本項目需要新增固定員工 10人，臨時根據(jù)具體情況雇傭當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶作為臨時用工，本項目生產(chǎn)重要工種按兩班制配備，部分工種按單班制。 項目建成后實行董事長負(fù)責(zé)制，公司下設(shè)四個部： 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 組 織 機(jī) 構(gòu) 合作社下設(shè)的各部門職責(zé)如下： 辦公室：負(fù)責(zé)各部門日常工作的監(jiān)督檢查和管理協(xié)調(diào)，對外聯(lián)絡(luò)，合作社人士檔案管理和各項統(tǒng)計的匯總等工 作。 第九章 項目組織管理與實施 進(jìn)度 第一節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 一、機(jī)構(gòu)設(shè)置與運(yùn)行模式 項目建設(shè)階段成立由理事長負(fù)責(zé)，多名專業(yè)技術(shù)人員與外聘專家參與的項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)和管理在建項目。自籌及貸款資金用基礎(chǔ)母牛的購置、育肥場各種用途的運(yùn)轉(zhuǎn)，扶持資金主要用于集中示范場及相關(guān)附屬設(shè)施的建設(shè)，養(yǎng)殖小區(qū)農(nóng)戶的圈舍改擴(kuò)，人工草場的建設(shè)，放牧草地的改良等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及對農(nóng)戶培訓(xùn)。 土建工程費，包括羊舍、飼草料庫房、辦公用房、青貯壕、干草棚等建設(shè)，按當(dāng)?shù)亟ㄖこ痰膶嶋H造價估算 設(shè)備費用，根據(jù)設(shè)備廠家發(fā)布價、經(jīng)銷單位詢價格估算。 肉牛場的噪聲主要來自肉牛的喧鬧聲以及肉牛場飼料車間粉碎機(jī)等設(shè)備產(chǎn)生的噪聲，可采用合理布局、標(biāo)準(zhǔn)化肉牛舍、場區(qū)綠化，以減少噪聲對居民點的影響。 二、大氣、噪聲影響及防治對策 養(yǎng)牛場對大氣所造成的影響主要為肉牛糞尿揮發(fā)出來的氨、硫化氫等氣體以及肉牛身所發(fā)出的臭氣。 防制對策：對清理出的牛糞，采用堆積發(fā)酵處理法或沼氣池處理法等無害化處理措施后，牛糞或沼渣、沼液可作為本區(qū)飼草料基地的有機(jī)肥料或銷售給周邊的農(nóng)民用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。填裝結(jié)束后，均勻噴灑菌液、玉米粉或麩皮，再按 250g/m2 撒一層食鹽，壓實后，蓋上塑料膜。將復(fù)活的菌劑充分溶解到 ％～％食鹽水中，攪拌均勻。 秸稈飼料生產(chǎn)及飼喂流程 （ 1）秸稈飼料生產(chǎn)工藝 ①青貯 收割高產(chǎn)牧草、乳熟期的全株玉米、麥后復(fù)種的青玉米或收獲玉米棒后的秸稈等原料，適時運(yùn)到窖旁，及時用機(jī)械鍘切成 2～ 3cm 的短節(jié)，分層（每層 30cm 左右）裝填進(jìn)青貯窖，均勻鋪平，踩踏壓實，待原料裝到高出窖口 ～ 時，用塑料薄膜（或覆蓋 20cm 左右厚的麥秸）覆蓋后，再壓上 30cm 左右厚的土，要求窖頂中間高、四周低，以利于排水，待其不再下陷時，用草泥封閉。 (2)育肥期 分 為四個階段，即進(jìn)場適應(yīng)期、育肥前期、育肥后期、肉質(zhì)改善期，按各階段中的重量相應(yīng)達(dá)到的育肥目標(biāo)，確定各期粗、精飼料、飼喂量，精粗飼料配比，飼料中蛋白質(zhì)含量，以確保各階段營養(yǎng)充分合理，提高飼料報酬等，降低飼養(yǎng)成本。采用銅芯塑料絕緣導(dǎo)線 PVC 管入戶，導(dǎo)線截面為 6mm2，牛舍為防塵燈，管理間采用普通日光燈。牛舍長 30 m、寬 10m，牛舍屋脊高 3m，屋檐高 ，地面采用水泥砂漿地面，不抹光 ,劃線防滑，并向糞溝方向有1%3%坡度，溝內(nèi)排水坡度為 24%；在牛床前面設(shè)拴牛架固定式飼槽，飼槽上設(shè)自動飲水器；通道的寬度為 。 架子牛育短期 強(qiáng)度肥期平均日增重 。 (3)屠宰率達(dá)到 85%以上，凈肉率達(dá)到 45%以上。購買便 捷性青貯袋 3000條。 （ 3）價格體系：根據(jù)市場價格，雜交一代周歲出欄 1200 元 /頭，雜交二代周歲牛出欄 1600元 /頭，出欄肉?；钪?9 元 /kg，牧草每公斤鮮草或青貯料 。經(jīng) 100天的持續(xù)育肥。 育肥示范場，利用自有土地、果園種植牧草或收購農(nóng)戶種植牧草，回收一歲雜交犢牛，實施配合飼料進(jìn)行育 肥生產(chǎn)和銷售。 第二節(jié) 項目建設(shè)總體方案及目標(biāo)設(shè)計 一、項目建設(shè)總體方案 立足我縣農(nóng)村素有養(yǎng)牛的傳統(tǒng)生產(chǎn)習(xí)慣，充分發(fā)揮現(xiàn)行推廣的牛改工作效應(yīng)，一是改變役肉兼用為肉牛生產(chǎn)，實施西門達(dá)爾改良本地品種，實現(xiàn)肉牛生產(chǎn)繁殖母牛一代二元雜交化，商品肉牛育肥生產(chǎn)雜交二代三元化；二是改傳統(tǒng)飼養(yǎng)為科學(xué)飼料育肥 ；三是改小農(nóng)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)向?qū)I(yè)化商品經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)，充分利用經(jīng)濟(jì)雜交優(yōu)勢走商品化道路建設(shè)；四是改分散經(jīng)營為產(chǎn)業(yè)化經(jīng)濟(jì)，通過以“場 +農(nóng)戶”的方式，使肉牛商品生產(chǎn)上規(guī)模，成批量，樹立肉牛生產(chǎn)商業(yè)品牌。選擇分銷渠道對于較小范圍的市場，企業(yè)可以進(jìn)行分銷，讓中間商一起承擔(dān)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險則會有利于企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展。 渠道風(fēng)險：中間商擁有多家肉牛企業(yè)的營銷信息，