【正文】 泥粉磨站存在。 規(guī)定： 銷售部所銷售商品的發(fā)票開具： 銷售部銷售商品，無論現(xiàn)金收款還是非現(xiàn)金收款，也不論是現(xiàn)結(jié)、預(yù)收款或延期收款銷售，所有需開具的發(fā)票均由財(cái)務(wù)部主辦會計(jì)進(jìn)行開 具。財(cái)務(wù)應(yīng)就相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審核。 收銀員 /商務(wù)文員將發(fā)票移交給客戶時，應(yīng)要求客戶在收銀員 /商務(wù)文員的增值稅發(fā)票領(lǐng)用登記簿上簽收；對以快遞寄送的發(fā)票，應(yīng)在快遞詳情單上備注清楚并將其與登記簿一起保管。對審核后發(fā)現(xiàn)資料不完整或填寫不規(guī) 范的，應(yīng)退回給收銀員 /商務(wù)文員，收銀員 /商務(wù)文員應(yīng)補(bǔ)齊資料或與客戶進(jìn)一步解釋具體要求?？蛻魧Πl(fā)票內(nèi)容有特殊要求的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部主辦會計(jì)確認(rèn)后方可開具。 公司內(nèi)部各單位之間購銷商品發(fā)票開具規(guī)定： 由銷售單位主辦會計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)主管審核確定的銷售發(fā)貨金額進(jìn)行開具增值稅專用發(fā)票，并以登記表登記移交； 對后再予以移交。 補(bǔ)開的發(fā)票同樣要做好簽收登記手續(xù)。對銷售發(fā)貨、收款、發(fā)票情況進(jìn)行記錄、跟蹤與核銷。 附件 增值稅發(fā)票開具流程作業(yè)指導(dǎo)書； 非現(xiàn)金收款與延期收款銷售普通發(fā)票開票流程作業(yè)指導(dǎo)書； 開具增值稅專用發(fā)票申請表； 開具普通發(fā)票申請表； 第 22 頁 共 90 頁 貨款延期申請單； 。發(fā)票聯(lián)須加蓋發(fā)票專用章及開票人印章，增值稅發(fā)票只向一般納稅人按規(guī)定時限開具、指定專人保管使用，存根聯(lián)每 25份裝訂成一冊、當(dāng)月不足 25份的，按實(shí)裝訂并加裝封面，注明單位名稱，本冊張數(shù)，本月總數(shù)等。 銷售開票標(biāo)準(zhǔn)流程 一、本流程描述因應(yīng)實(shí)際開立銷售稅務(wù)發(fā)票的管理需要，于 SAP 系統(tǒng)中相應(yīng)的作業(yè)處理過程。 企業(yè)內(nèi)部開票控制流程 會計(jì)知識 20200821 17:10 閱 讀 119 評論 0 字號： 大 中 小 東莞樂凱安吉皮具有限公司 內(nèi)銷業(yè)務(wù)開票流程 一、流程目的 第 23 頁 共 90 頁 明確簽訂購銷合同、訂單崗位核對合同并錄入訂單、勾對訂單生成銷售出庫單、財(cái)務(wù)開票崗位開具增值稅發(fā)票、財(cái)務(wù)記賬、定期將增值稅發(fā)票寄給客戶的整個過程。 2．商務(wù)訂單崗人員核對購銷合同，確認(rèn)合同生成銷售訂單，并開具銷售出庫單，并打印一式四聯(lián)銷售出庫單，將一聯(lián)（財(cái)務(wù)聯(lián)）轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)開票崗人員。 4．財(cái)務(wù)開票崗人員根據(jù)商務(wù)訂單崗人員提供的開票申請表、銷售出庫單。并作好快遞記錄登記所寄的發(fā)票號、特快專遞號，以方便客戶查詢。 收票單位（蓋章）： 簽收人： 年 月 日 請收妥發(fā)票后，及時簽名傳真回我公司財(cái)務(wù)部。 七、流程文件、表單 《購銷合同》、《銷售出庫單》、《增值稅發(fā)票》、《商務(wù)部快件郵寄登記簿》 八、業(yè)務(wù)風(fēng)險 開立了不合格合同的銷售出庫單。 PAGE PAGE 1 第 27 頁 共 90 頁 收款、開票的流程再造 本文是本人電子政務(wù)與電子商務(wù)的結(jié)課論文，說是論文比較牽強(qiáng)，廢話較多，為了拼湊字?jǐn)?shù)而已，請諒解了。 關(guān)鍵詞：信息技術(shù)；電子商務(wù)；流程再造； 當(dāng)今社會，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)飛速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)化和全球化是不可抗拒的。在手工管理方式下 , 企業(yè)已經(jīng)形成了一個比較成型的流程和管理方法。因此，首先提出的問題不是 “如何把現(xiàn)在的事情做得更好 ”，而是 “為什么要做我們所做的事情 ”、 “為什么要用現(xiàn)在的方法做事情 ”。流程是實(shí)施企業(yè)BPR 的重心，只要對流程實(shí)行重組，那么完成工作所真正需要的組織結(jié)構(gòu) 形式將變得越來越清楚，在重組的過程中，通過信息技術(shù)進(jìn)行流程的固化是必不可少的。 對于一個有銷售業(yè)務(wù)，特別是跨地域銷售，但收款和開票必須在總公司進(jìn)行的公司而言，收款和開票的工作流程雖然簡單，但業(yè)務(wù)處理卻是比較繁瑣的。 03. 根據(jù)各大區(qū)（聯(lián)絡(luò)處）助理對收款單的回復(fù)，與合同進(jìn)行核對，并在收款單上做記錄。 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款（預(yù)收賬款） 2) 開票流程 開票流程圖 開票流程圖 開票流程說明 第 29 頁 共 90 頁 CRM 中查詢開票要求，并打印開票信息表。 U8 中做收入憑證。 2) 開票管理 當(dāng)訂單已經(jīng)收款或需要先開具發(fā)票，各地辦事處和服務(wù)部助理需要提交開票信息到出納，出納根據(jù)開發(fā)的信息到 CRM 進(jìn)行核實(shí)，如果符合開票要求，那么可以進(jìn)行開票，將信息手工錄入到航天金穗系統(tǒng)開具發(fā)票，并在 CRM 中登記開票記錄，將發(fā)票記賬聯(lián)傳遞到往來會計(jì)，進(jìn)行記賬。 3. 集成后收款開票工作介紹 1) 收款流程 收款流程圖 收款流程圖 第 30 頁 共 90 頁 收款流程說明 ； CRM 訂單信息，匹配各自的訂單； ，審核的依據(jù)是 CRM 的訂單信息和 U8 的財(cái)務(wù)信息，這些信息在平臺中能夠快速取得； ，進(jìn)行下一步，如果有問題，提交重新匹配； CRM 中登記收款信息； ，在集成平臺系統(tǒng)中添加收款； U8 系統(tǒng)中生產(chǎn)財(cái)務(wù)憑證。正是信息 技術(shù)的發(fā)展與應(yīng)用，使企業(yè)能夠打破陳舊的制度，創(chuàng)建全新的過程模式，使遠(yuǎn)大的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。 第二條 成本管理工作必須堅(jiān)持黨和國家的路線、方針、政策、法規(guī)、發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉建國、勤儉辦企業(yè)的優(yōu)良傳統(tǒng)，嚴(yán)格遵守國家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 第四條 本規(guī)程適用于全民所有制水泥企業(yè)。 （一）必須按照成本條例第七條的規(guī)定將生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項(xiàng)耗費(fèi)列支成本； （二）不得列入生產(chǎn)、銷售成本的費(fèi)用開支，應(yīng)按成本條例第十三條規(guī)定執(zhí)行； （三）必須按照實(shí)施細(xì)則 “關(guān)于成本開支范圍 ”各項(xiàng)條款所作的補(bǔ)充和說 明，認(rèn)真貫徹執(zhí)行； （四）按照《中華人民共和國全民所有制工業(yè)企業(yè)法》第十三條規(guī)定，企業(yè)有權(quán)拒絕任何機(jī)關(guān)和單位向企業(yè)攤派人力、物力、財(cái)力。 第七條 大修理與中小修理的劃分，應(yīng)按國家建材局《全民所有制建材工業(yè)企業(yè)設(shè)備管理規(guī)程》中有關(guān)大修量范圍的規(guī)定（注）執(zhí)行。固定資產(chǎn)與低值及易耗品的具體劃分可由企業(yè)上級主管部門商同級財(cái)政部門同意后確定。應(yīng)按大修理與中小修理的劃分依據(jù)，明確成本開支的內(nèi)容。 根據(jù)水泥企業(yè)的生產(chǎn)特點(diǎn)，大宗原材料的定額損耗率分別為：煤炭 ≤４％、水渣 ≤５％、鐵粉（硫酸渣） ≤３％、石膏 ≤３％。水泥企業(yè)內(nèi)部有石棉水泥制品、水泥制品等分廠或生產(chǎn)車間的，其成本項(xiàng)目和成本核算方法，應(yīng)按各該產(chǎn)品企業(yè)的成本管理規(guī)程辦理。 第三條 企業(yè)必須對生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，實(shí)行全面的成本管理，使各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動處于有效控制和監(jiān)督之下。其中，信息技術(shù)的應(yīng)用是企業(yè)流程重組的核心，信息技術(shù)既是企業(yè)流程重組的出發(fā)點(diǎn)，也是企業(yè)流程重組的最終目標(biāo)的體現(xiàn)者。 3) 集成分析 從以上的集成過程我們不難發(fā)現(xiàn)，多業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成可以借助于第三方平臺系統(tǒng)，在此平臺系統(tǒng)中管理業(yè)務(wù)的處理信息和流程，當(dāng)業(yè)務(wù)執(zhí)行到某一節(jié)點(diǎn)時，通過與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，將數(shù)據(jù)提交到業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。通過將收款和開票過程統(tǒng)一到一個平臺系統(tǒng)中，在集成平臺中能夠獲取對相關(guān)系統(tǒng)的查詢，并且能夠在集成系統(tǒng)中將需要流轉(zhuǎn)到業(yè)務(wù)系統(tǒng)中數(shù)據(jù)自動流入系統(tǒng)，杜絕重復(fù)錄入。 l 郵寄發(fā)票時，發(fā)票地址必須從附件開票信息的文檔中獲得，同時發(fā)票地址也不能粘貼，需要手工填寫，導(dǎo)致工作量大，容易出錯。 。 05. 在 CRM 系統(tǒng)中對合同做收款操作。 1. 改造前收款開票的流程說明 1) 收款流程 n 收款流程圖 收款流程圖 第 28 頁 共 90 頁 收款流程說明 01. 根據(jù)銀行收款單，匯總登記到 “銀行收款記錄 ”表（ excel 形式）中。圍繞某一部份的業(yè)務(wù)應(yīng)用以及過程信息而言，各系統(tǒng)已能夠很好的進(jìn)行管理，但信息系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)還需要各種單據(jù)進(jìn)行傳遞，依靠電話、 EMail、傳真作為溝通手段，這些游離在業(yè)務(wù)系統(tǒng)之外的工作產(chǎn)生的管理問題越來越突出。重新設(shè)計(jì)意味著追根溯源，從根本上重新設(shè)計(jì)經(jīng)營過程，而不是表面的改變或修修補(bǔ)補(bǔ)。所謂企業(yè)流程重組，是指對企業(yè)經(jīng)營流程進(jìn)行根本性的再思考和徹底的重新設(shè)計(jì)，以求在成本、質(zhì)量、服務(wù)和速度等績 效標(biāo)準(zhǔn)上取得重大改善。電子 商務(wù)的思想及信息技術(shù)進(jìn)步為企業(yè)流程重組 (BusinessProcessReengineering，簡稱 BPR)提供了理論和技術(shù)上的支持。 中文摘要 電子商務(wù)是信息時代發(fā)展的必然趨勢，這對傳統(tǒng)的企業(yè)經(jīng)營活動形成了強(qiáng)有力的沖擊，企業(yè)長期形成的經(jīng)營理念、組織模式與管理方式正面臨著新經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)。 控制手段：對訂單崗審核出錯次數(shù)進(jìn)行考核。 四、流程目標(biāo) 確保合同有效、貨物出庫票據(jù)齊全、給客戶開立增值稅票。 2． 開具了不符合客戶要求的增值稅 發(fā)票 3． 增值稅發(fā)票寄發(fā)途中丟失、損壞。 5．財(cái)務(wù)開票崗人員將開好的增值稅發(fā)票 ，按月保存，將發(fā)票（記賬聯(lián)）交財(cái)務(wù)會計(jì)記賬，將發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）和增值稅發(fā)票客戶簽收表交商務(wù)訂單崗人員，并做好交接記錄。開票申請表需注明開票人名稱，地址、聯(lián)系電話、開戶銀行及賬號、開票貨物名稱、數(shù)量、金額。 二、流程責(zé)任人 直接負(fù)責(zé)人商務(wù)訂單崗，間接責(zé)任人商務(wù)代表、財(cái)務(wù)部。 二、公司總部開票流程，由總公司倉儲部帳務(wù)在 SAP 系統(tǒng)中開立發(fā)票，然后由總公司財(cái)務(wù)部 AR 會計(jì)進(jìn)行實(shí)際發(fā)票的開立。 按照當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)編制 “ 銷貨日報 ” ，并及時傳遞到業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門。 審核客戶購鹽證件，規(guī)范開票。 擬訂與修改 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬訂與修改。 4. 6各部門、門店的收銀員 /商務(wù)文員與業(yè)務(wù)人員應(yīng)在銷售產(chǎn)品時提醒客戶，憑商品信譽(yù)卡才能開具發(fā)票。 對確認(rèn)未開過發(fā)票的，由收銀員持信譽(yù)卡，經(jīng)店長 /主管審核后，到公司原規(guī)定門店收銀員處補(bǔ)開普通發(fā)票； 開發(fā)票的收銀員應(yīng)在審核商品信譽(yù)卡后進(jìn)行開具發(fā)票。指定開票收銀員應(yīng)對申請開票的內(nèi)容進(jìn)行審核，認(rèn)真開具并做好交付簽收手續(xù)，其審核、開具與交付手續(xù)參照本規(guī)定 規(guī)定進(jìn)行。 門店所銷售商品的發(fā)票開具管理： 門店所銷售商品，客戶需要開具增值稅專用發(fā)票的，其申請與開具過程按本規(guī)定 規(guī)定進(jìn)行。 財(cái)務(wù)部主辦會計(jì)在開具發(fā)票前應(yīng)審核： 收銀員 /商務(wù)文員所填申請單填寫是否完整規(guī) 范； 第 20 頁 共 90 頁 收銀員 /商務(wù)文員所附報資料是否完整； 該客戶該單銷售是否已經(jīng)開具過發(fā)票，確認(rèn)不存在重復(fù)開具發(fā)票的情形； 確認(rèn)有多轉(zhuǎn)款客戶是否已收取 5%的稅點(diǎn)。審核的主要內(nèi)容包括： 收銀員 /商務(wù)文員所報資料是否完整； 收銀員 /商務(wù)文員所報客戶該單發(fā)貨是否已經(jīng)開具過發(fā)票； 是否已收到客戶回款；對還未收到回款的客戶，原則上不允許開具增值稅專用發(fā)票；對個別客戶確實(shí)要求先開具發(fā)發(fā)票的，銷售部應(yīng)先向財(cái)務(wù)部備案，充分說明需先開具發(fā)票再付款的理由，并附經(jīng)審批的延期收款 第 19 頁 共 90 頁 申請單，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)在開 票申請表上核準(zhǔn)后主辦會計(jì)方可予以開具（財(cái)務(wù)總監(jiān)不在時授權(quán)財(cái)務(wù)主管進(jìn)行）； 增值稅專用發(fā)票開出后，主辦會計(jì)在將發(fā)票移交給收銀員 /商務(wù)文員前，應(yīng)對開出的發(fā)票全面檢查一遍，確認(rèn)應(yīng)移交給收銀員 /商務(wù)文員的發(fā)票： 核對購貨單位、銷貨單位的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號是否填寫完整、正確； 發(fā)票上的銷貨單位與我方收款單位名稱、賬號一致； 發(fā)票上的購貨單位與實(shí)際付款單位、購貨單位名稱、賬號一致； 發(fā)票填寫內(nèi)容是否打印清晰 ,打印內(nèi)容是否溢出發(fā)票格線； 是否包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)； 是否附有清單；所附清單的是否有兩份；清單上的銷售額與發(fā)票上的不含稅銷售額是否相符； 發(fā)票上是否打印有收款人、復(fù)核人姓名或蓋章；是否已蓋有銷售單位的發(fā)票專用章，蓋章是否清晰； 發(fā)票金額與實(shí)際采購商品名稱、出庫清單是否一致； 移交發(fā)票有不符合以上任一條的，應(yīng)將問題發(fā)票重新開具?？蛻羰状伍_增值稅發(fā)票的原則上還需驗(yàn)證國稅稅務(wù)登記證副本原件； 開票資料 :公司名稱、地址、稅號、開戶行及賬號、地址及電話； 信譽(yù)卡或銷售清單； 銷售收款銀行回單復(fù)印件。 適用范圍 銷售商品所開具的所有發(fā)票。 (3).水泥混合材摻入可增加 2%，年降低熟料成本支出 72萬元，即 (立窯熟料 145元/噸－混合材 55元 /噸 ) 2% 40萬噸 /年 =72萬元 /年。具體說明如下 : (1).水泥臺時可增加 10噸 /時，由 40噸 /時提高為 50噸 /時。 并需要配套進(jìn)行包裝系統(tǒng)改造，選用一臺 6嘴回轉(zhuǎn)式包裝機(jī)，完善我廠Φ 3 11m水泥磨水泥粉磨系統(tǒng)。 我廠現(xiàn)有的 6磨粉磨系統(tǒng)，于 2020年投資 800余萬元，安裝建設(shè)一臺Φ 3 11m水泥磨，并配套建設(shè) 3座熟料庫及 3座Φ 11m水泥庫，形成年生產(chǎn)能力 30萬噸水泥粉磨站。 二是機(jī)立窯關(guān)停，二臺高細(xì)磨外購旋窯熟料生產(chǎn)，需人員 200人。 (5)由于多年來職工收入水平低，生活福利欠帳較多，導(dǎo)致工人思想消沉，對企業(yè)穩(wěn)定和平穩(wěn)過度帶來一定的危害。部分生產(chǎn)線停產(chǎn)，不能形成較為穩(wěn)定的生產(chǎn)狀態(tài)。 (3)現(xiàn)有水泥工程技術(shù)人才、設(shè)備制造安裝技術(shù)隊(duì)伍等優(yōu)勢。 現(xiàn)本部年產(chǎn)水泥 40萬噸左右，生產(chǎn)經(jīng)營主要靠集團(tuán)公司政策補(bǔ)貼和“三廢利用”減免增值