【正文】 入的確認問題，要執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，對已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責發(fā)生制的原則及時辦理結(jié)算。 2021 年 11 月19 日篇四：關(guān)于審計整改情況的報告 上海市審計局 關(guān)于審計整改情況的報告 上海市審計局 上海市人民代表大會常務委員會： 現(xiàn)就 2021 本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下： 今年 7月 25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關(guān)于 2021 市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工 作報告》， 7 月 26 日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。一是加強組織領(lǐng)導，制定整改時間表，落實 整改責任。相關(guān)單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關(guān)人員進行財經(jīng)紀律和財務知識培訓，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預算執(zhí)行和資金使用。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。 稅期限的問題，長寧等 3 個區(qū)稅務分局征管的 19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13 戶企業(yè)已將 億元稅款補繳入庫， 6 戶企業(yè)尚有 億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催 繳中。 二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出問題的整改情況 對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹 橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關(guān)教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等 17 個預算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。虹橋商務區(qū)管委會已在 2021 年完整編制專項發(fā)展資金預算。市體育局結(jié)合訓練需求規(guī)律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業(yè)務專項經(jīng)費的具體預算內(nèi)容和標準，努力提高預算編制的科學化水平。 此外，對往來款項中“促產(chǎn)周轉(zhuǎn)金”問題，因企業(yè)倒閉等原因，暫不能解決；對投資保證金等有關(guān)往來款項尚在清理之中；但對個人借款 萬元尚未及時清理完畢。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街 道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。據(jù)調(diào)查顯示 ,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有 4000多家 ,而繳經(jīng)費的只有 1600 多家 ,不到 40%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、 出納一人擔任 ,不符合會計核算規(guī)定 ,財務管理基礎(chǔ)薄弱。 (五 )鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱 我市區(qū)、縣工會有 181 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會 ,單獨建立工會賬戶的單位很少 ,總體上不足 10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。加之有的財務人員責任意識不強 ,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。 二、原因及分析 (一 )財政劃撥工會經(jīng)費的問題 地稅代收后 ,各單位的經(jīng)費收入 主要分為三大塊 ,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡化 工作未步入正軌 ,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總 ,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息 ,工作效率不高。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導審批 ,工 會經(jīng)費無法正常保證 ,只能依靠區(qū)縣工會的補助等 ,管理起來困難很大。 (二 )加強領(lǐng)導 ,為財務人員履行職責創(chuàng)造條件各單位領(lǐng)導要切實加強對財務工作的領(lǐng)導 ,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題 。市總工會財務 部已針對檢查中存在的問題 ,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。 C 檢查階段：已對二次線圈進行了調(diào)整，使?jié)沧泳鶆蚓又?，對單個二次線圈加了緩沖，另增加 J30 和海綿整體包扎（二層半疊），車間已安排脫模組組長負責監(jiān)督脫模操作工嚴格按工藝要求進行脫模并及時進烘箱。 總結(jié)這次質(zhì)量問題，此型號的互感器是新開發(fā)的，原先生產(chǎn)工藝是按照原先的母線互感器的工藝，現(xiàn)針對此質(zhì)量問題所涉及到的工藝改進已由技術(shù)科進行完善，并發(fā)放給相關(guān)部門 車間嚴格執(zhí)行。評審過程中，評審組對中心近年來開展的檢測工作和內(nèi)部質(zhì)量管理體系活動等方面給予了充分肯定，并對檢測及質(zhì)量管理中存在的不足提出了 4 個寶貴的意見和建議。整改措施：由質(zhì)管科認真檢查、仔細核對、完善受控文件登記表。 問題表述：與衛(wèi)生監(jiān)督局委托檢驗未進行有效合同評審原因分析：對《實驗室資質(zhì)認定評審準則》 條款了解不夠，對合同評審 實施不規(guī)范。整改見證材料見附件 2。整改見證材料見附件。 ***疾病預防控制中心二 0 一三年十一月二十七日 附件： 見證材料 GB159822021 受控及新方法確認 委托檢測合同 內(nèi)審不符合項整改見證材料 “二合一”資質(zhì)認定現(xiàn)場評審 編制：審核：簽發(fā)： 整改報告 石首市疾病預防控制中心 2021 年 11月 27 日 。 整改措施：由質(zhì)管科按程序?qū)嶒炇夷芊裾_使用 GB159822021新方法進行確認 整改結(jié)果：已按《實驗室資質(zhì)認定評審準則》 對新方法進行確認，本實驗室能夠按要求正確使用 GB159822021 新方法。 整改措施：技術(shù)負責人召開內(nèi)審小組會議，要求小組成員及時完成相關(guān)內(nèi)審整改項見證材料。 整改措施：中心技術(shù)負責人已部署由中心辦公室牽頭盡快與衛(wèi)生監(jiān)督局進行正式的委托檢測合同評審。整改見證材料見附件 1。各責任部門及時進行了查漏補缺，按時完成了整改工作。 沙亮 202145 第五篇：整改報告 “二合一”資質(zhì)認定評審整改報告 按照省質(zhì)監(jiān)局“二合一”資質(zhì)評審安排部署，由湖北省計量認證衛(wèi)生專業(yè)評審組、 ***質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、 ***疾病預防控制中心專家四人組成的聯(lián)合評審組，依據(jù)《實驗室資質(zhì)認定評審準則》和《食品檢驗機構(gòu)資質(zhì)認定評審準則》，于 2021 年 11 月 12～ 13 日對本中心CMA\CMAF“二合一”資質(zhì)認定進行了復查評審的現(xiàn)場評審。說明措施是有效和成功的。 P 計劃階段：對該互感器進行解剖發(fā)現(xiàn)均為互感器線圈上下澆注層不均勻，線圈緩沖不夠，經(jīng)技術(shù)、質(zhì)量和車間相關(guān)人員分析伏安特性不一致原因以下幾個 :①上下線圈澆注層不均勻?qū)е妈F芯兩邊樹脂的造成在二次固化時收縮率不一致；②由于冬天天氣寒冷，樹脂韌性不足，使得內(nèi)部應力比較大，線圈緩沖難以達到要求；③二次線圈緩沖層不足。要充分調(diào)動財務人員的積極性和創(chuàng)造性 ,為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題 ,采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式 ,督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費 ,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區(qū)。二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識 ,加之培訓工作未能跟上 ,因此 ,縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。 (二 )工會經(jīng)費收繳率不高的問題 區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了 ,夠花就行 ,認為稅務局代收多少就收多少 ,收不上來也沒有辦法 ,催繳經(jīng)費工作不到位。收經(jīng)費時每人一本收據(jù) ,開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理 ,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回 ,同時還存在提前 開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范 ,23 人就成立單獨的工會委員會 ,有的將 49 個單位組成一個聯(lián)合會 ,這些單位既不在一個地域 ,也無共同的行業(yè)特點 ,工會組織難以單獨建立銀行賬戶 ,也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。還有一些財務人員審核把關(guān)不嚴 ,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。 (三 )財務管理制度尚不完善 ,經(jīng)費支出隨意性較大 有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務制度 ,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確 ,尤其缺少預決算管理制度 ,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。 (一 )財政劃撥工會經(jīng)費不到位 目前在我市十三個區(qū)、縣工會中 ,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好 ,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費 ,與足額劃撥相差甚遠 ,臨潼區(qū)及 3 個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。近年來 ,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索 ,取得了一定成效 ,但也存在一些問題 ,主要表現(xiàn)在 :區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位 。 ，有關(guān)單位修訂篇五：整改報告案例 2021 三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，湖南省局召開辦公會議，通報總局審計決定，采取四項措施：一是省局向各被審計單位轉(zhuǎn)發(fā)了審計決定，強調(diào)被審計單位要高度重視、認真討論，制定整改措施，落實審計決定；二是對審計決定中指出的部分問題，省局已進行了直接督辦，并責成對個別違規(guī)行為進行嚴肅處理；三是督促被審計單位整改，完善各項管理制度；四是充分利用審計結(jié)果，促進財務管理，省局將對審計中查出的有關(guān)問題在全省進行通報，并結(jié)合領(lǐng)導班子考核對審計情況進行講評。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自 2021 年起不再編報借用的 16 名工作人員的相關(guān)經(jīng)費，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。由于當年預算已執(zhí)行、采購資金已支出，相關(guān)部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按 照規(guī)定執(zhí)行。 ，市財政局已明確從 202