20xx年保險專業(yè)保險公司經(jīng)營管理教案-上海對外貿(mào)易學院教務處(文件)
【正文】 二、保險投資風險管理 —— 企業(yè)角度 本章思考題 1. 分析保險投資的內(nèi)外動因。 重點 難點 1. 保險投資的形式 ； 2. 保險投資風險管理。 備注 22 章節(jié)備課（ 九 ） 學時 數(shù) ： 6 章節(jié) 第 七 章 保險 公司財務 管理 教學目的 和要求 了解和掌握保險公司的資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理，保險公司的財務穩(wěn)定性。 C．教學內(nèi)容 引言：由會計 6 要素引出本章講述框架 （ 1/4學時） 一、會計基本要素 二、論述本章講述框架 第一節(jié) 保險公司盈利性分析 （ 3/4學時） 一、收入 二、成本（費用） 三、盈利 非壽險業(yè)務利潤計算表 壽險業(yè)務利潤計算表 第二節(jié) 保險公司償付能力分析 （ 1 學時） 一、資產(chǎn) 二、負債 23 三、盈余 第三節(jié) 保險公司財務狀況的監(jiān)管（財務報表） （ 1 學時） 一、財務報表 損益表（利潤表） 資產(chǎn)負債表 二、 財務指標分析 盈利率分析 業(yè)務容量分析 第四節(jié)：各項準備金的提取方法（財產(chǎn)保險） （ 3 學時） 一、準備金概述 二、準備金的計提方法 1. 總準備金的計提 2. 未到期責任準備金的計提 ① 按照保費收入一定比例（如 50%）計提； ② 按照八分法計提； ③ 按照二十四分法計提； ④ 按日計提。 3. 未到期責任準備金的計提方法有哪些？ 4. 未決賠款準備金的提取方法有哪些？ 主要 參考資料 1. 謝志剛、韓天雄，風險理論與非壽險精算，南開大學出版社， 2020 2. 張洪濤，保險財務會計，中國人民大學出版社， 2020 3. 孫祁祥，《保險學》，北京大學出版社， 2020 4. J． B．霍薩克等著，王育 憲等譯，非壽險精算基礎，中國金融出版社， 1992 5. 保險公司會計制度 ， 1998 年 12 月 8 日財政部財會字（ 1998） 60 號文發(fā)布 備注 作業(yè)： 請大家接著課堂講過的例題，采用鏈梯法計算通貨膨脹調整后的 1995 年底的未決賠款準備金。 教學進程 (含章節(jié)教學內(nèi)容、學時分配、教學方法、 輔助手段 ) A．本次課的教學方法： 課堂講授、課堂問答 B． 本次課的教學手段：使用投影儀播放 PPT、較難理解和需要強調的東西會增加黑板板書。 主要 參考資料 1. 傅安平，論保險公司償付能力監(jiān)管，精算通訊第二卷第四期 2． 保險法 3． 保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定 (中國保險監(jiān)督管理委員會令 2020 年第 1 號 ) 備注 將請上海財經(jīng)大學保險精算研究中心主任、國內(nèi)著名保險公司償付能力研究專家、謝志剛教授前來舉辦“保險公司的償付能力風險管理”的講座。 教學進程 (含章節(jié)教學內(nèi)容、學時分配、教學方法、 輔助手段 ) A．本次課的教學方法： 課堂講授、課堂問答 B． 本次課的教學手段：使用投影儀播放 PPT、較難理解和需要強調的東西會增加黑板板書。 C． 復習 內(nèi)容 第一章，復習重點 ? 對保險精算職業(yè)或工作崗位要求的了解 ? 財產(chǎn)保險費率厘定的分類法 ? 財產(chǎn)保險費率厘定的增減法 ? 保險經(jīng)營的特殊原則，尤其是風險分散原則 第二章 復習重點 ? 影響保險需求的主要因素； ? 道德風險：定義、分類、后果、控制方法 ? 逆選擇：定義、后果、控制方法 第三章 復習重點 ? 保險中介機構：名稱、市場職能 ? 保險營銷渠道 ? 對保險營銷職業(yè)或工作崗位要求的了解 第四章 復習重點 ? 保險承保的基本程序 ? 核保要素 ? 事前承保選擇、事后承保選擇 ? 精算師厘定的費率與核保師確定的費率有何區(qū)別？ ? 壽險核保的四次風險選擇 30 ? 對保險核保職業(yè)和工作崗位要求的了解 第五章 復習重點 ? 對保險理 賠職業(yè)和工作崗位要求的了解 ? 保險理賠的特殊原則 ? 保險理賠的基本程序 第六章 復習重點 ? 保險投資的基本原則； ? 保險投資的必要性 ? 保險投資的資金來源 ? 政府為什么要進行保險投資監(jiān)管？監(jiān)管內(nèi)容？ 第七章 復習重點 ? 保險公司的資產(chǎn)、負債，壽險公司的負債、非壽險公司的負債 ? 認可資產(chǎn)、非認可資產(chǎn) ? 保費收入：已賺保費、未賺保費、承保保費 ? 準備金： ? 未到期責任準備金 ? 未決賠款準備金 ? 總準備金 ? 未到期責任準備金提取方法。 主要 參考資料 1. 胡炳志，陳之楚主編 ， 再保險 (第二版 )—— 21 世紀高等學校金融學系列教材 ，中國金融出版社， 2020 2. 鐘明， 《再保險》 ， 上海財經(jīng)大學出版社 2020 年 3. 成顯赫，談談再保險業(yè)務自留額的確定，保險研究， 199年第 7 期 4. 楊秋芳，產(chǎn)險公司要運用再保險技術管理風險，保險研究， 2020 年第 2 期 備注 29 備課（ 十二 ） 學時 數(shù) ： 2 內(nèi)容 總復習與復習指導 教學目的 和要求 對本課程所學重點內(nèi)容進行回顧和復習， 便于學生掌握本課程的重點內(nèi)容。 27 章節(jié)備課（ 十一 ） 學時 數(shù) ： 4 章節(jié) 第 九 章 保險公司的 再保險 管理 教學目的 和要求 了解和掌握再保險的安排、規(guī)劃、管理。 四、償付能力評級 （ 1/2學時） 26 五、償付能力監(jiān)管 （ 1/2學時） 1. 按財務比率指標進行監(jiān)管 2. 按風險配置資本 本章思考題 1. 什么是保險公司的償付能力？它的經(jīng)濟內(nèi)涵是什么。 25 章節(jié)備課（ 十 ） 學時 數(shù) ： 2 章節(jié) 第八章 保險公司償付能力的管理 教學目的 和要求 了解和 掌握保險公司償付能力的概念和種類，保險公司償付能力的影響因素分析，保險公司償付能力的管理。 1. 第一種算法，在下述條件下 計算 未決賠款準備金： 假定未來 8 年的通貨膨脹趨勢與前 8 年完全
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