【正文】 所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：我公司用于抵扣進項稅額的增 zh237。shu236。普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅官網(wǎng)查詢，查詢信息與票面均一致。 用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉出。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務。 不存在擅自改變成本計價方法，調節(jié)利潤。 我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。 3 采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，書面合同約定的收款日期的當天， 或無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，貨物發(fā)出的當天未作銷售收入處理。 7 有無賬面已記銷售，但賬面未計提銷項稅額，未申報納稅。 11 有無未按規(guī)定沖減收入，少報銷項稅額。 15 采用以舊換新銷售方式銷售貨物，有 無按新貨物的同期銷售價格計提銷項稅額（金銀首飾除外）。 19 有無出售應稅固定資產，未按規(guī)定計提銷項稅額或未按征收率計算應納稅額。 23將自產或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目有無未作視同銷售處理。 27 將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人有無未 作視同銷售處理。 32 有無將用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額申報抵扣。 36 有無將專用于非應稅項目、減免稅項目、集體福利或個人消費的固定資產進項稅額申報抵扣。 40 有無將代購代建固定資產的進項稅額申報抵扣。 4546474849 致。有無將銷售免稅貨物的運輸費用結算單據(jù)計算進項稅額抵扣。有無將取得未采集上傳信息或逾期的海關進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額申報進項稅額抵扣。篇五： 稅風險自查工作的通知 開展納稅人涉稅風險自查工作的通知 為進一步提高納稅人稅法遵從度，建立良好的稅收環(huán)境，實現(xiàn)納稅人自我修正涉稅問題，有效防范稅收風險，特開展納稅人涉稅風險自查工作，請見到此通知的納稅人按要求認真做好自查。（純所得稅戶， 2021年 1月征期上傳） ： （ 1）隨告知提示下載相應文件 （ 2）進入申報界面，打開《自查結果統(tǒng)計表》，如果下載的文件中包含 dat 文件或 zap 文件，點【導入】，選擇已下載的 dat 文件或 zap文件，確定導入；如果下載的文件中不包含 dat 文件或 zap 文件，直接填寫《自查結果統(tǒng)計表》 （ 3）填完《自查結果統(tǒng)計表》后，點擊【導出】 （ 4）點上傳文件，選擇需要上傳的《自查報告》和其他附件 （ 5）選擇導出路徑，完成導出，生成結果回收文件（ 6） 2021 年11 月申報時，申報系統(tǒng)會有回收提示，上傳之前生成的回收 文件即可，上傳其他格式的文件一律無效 ，無問題的項目須填寫“無問題”，有問題的項目須具體填寫涉及的金額、稅額及問題描述。 第二篇：企業(yè)涉稅自查報告 企業(yè)涉稅自查報告 關聯(lián)企業(yè)間提供應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產價格明顯偏低又無正當理由，申報納稅時不做調整。 ：是否有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額 。是否存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。 。 。是否存在以貨抵債收入未記收入的情況 。 、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況：將自產或委托加工的貨物用于非應稅項目、集體福利或個人消費，如用于內設的食堂、賓館、醫(yī)院、托兒所、學校、俱樂部、家屬社區(qū) 等部門，不計或少計應稅收入 。將外購的材料改變用途，對外銷售、投資、分配及無償贈送等未按視同銷售的規(guī)定計稅。 。對不分別核算或者不能準確核算的，是否按增值稅的規(guī)定一并繳納增值稅。軍隊、軍工系統(tǒng)的增值稅納稅人，其免稅的企業(yè)、貨物和勞務范圍是否符合稅法的規(guī)定 。 。 (二 )關聯(lián)企業(yè)間提供應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產價格明顯偏低又無正當理由，申報納稅時不做調整。具體自查項目應至少涵蓋以下問題： (一 )收入方面 。 。 ，未計入應納稅所得額。 ：在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整 。 、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標準，未進行納稅調整。 ：計提折舊時固定資產殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調整 。 。 50%的，超過部分的利息支出是否在稅前扣除。 ，未進行納稅調整。 四、個人所得稅 自查企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入是否依法扣繳個人所得稅，重點自查項目如下： (一 )為職工建立的年金 。 (五 )以報銷發(fā)票形式向職工支付的各種個人收入 。 (七 )為職工所有的房產支付的暖氣費、物業(yè)費 。 企業(yè)涉稅自查報 告 我公司與 20xx 年 4 月 12 日至 20xx 年 5 月 10 日對公司 20xx 年 1月 — 20xx 年 12 月的帳務進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝 ! 納稅人名稱： 稅務登記號： 納稅人識別號： 經(jīng)濟類型： 法人代表： 檢查時限 20xx 年 1 月 — XX年 12 月 一、企業(yè)基本情況： 我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。 ：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。 防洪保安資金：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。 ：我公司 20xx20xx 應稅房產原值 1000 萬元，應納房產稅萬元，已繳納。 ：我公司 20xx20xx 主營業(yè)務收入元，按 %稅率應繳納印花稅元。 我公司 20xx20xx 交繳殘疾人就業(yè)保障金元。現(xiàn)將自查情況報告如下： 一、企業(yè)概況 實收資本 xxxx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。教育費 附加： ..元 。 根據(jù)稅務局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題： ①由于工程未決算，目前已 付工程款 ...元，工程款暫未代扣稅金。關于本次在查的具體要求如下： 2021 年 1 月 2021 年 9 月。 ，發(fā)現(xiàn)當期問題的隨申報進行相應調整；發(fā)現(xiàn)以前屬期問題的，在 2021 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 30日期間，前往所屬稅源管理部門開具《納稅評估、稅務核查、稅務稽查調整企業(yè)應納稅所得額傳遞單》后，在申報大廳辦理補充申報、繳納稅款及滯納金等業(yè)務?？梢哉f，費用報銷工作如同一面鏡子，可以照見公司管理的方方面面。其中，潛在的稅務風險點包括：①發(fā)票審核不嚴，導致假票、廢票入賬，少交所得稅；②將薪酬類支出當作費用處理，如出差補貼，少交個稅；③將不能全額在稅前扣除的費用計入其他科目，如將旅游費計入差旅費，少交所得稅；④將贈送行為當做費用報銷，如購禮品用于客戶維護，少交增值稅、個稅、所得稅。不管怎樣，會計人員應秉持一點：費用報銷，以發(fā)票記錄為準，只認發(fā)票上的列示。 各級領導進行費用報銷權簽時，等于是為公司資金的支出把關。 三、發(fā)票的學問有很多 千萬不要相信市面上兜售的保真發(fā)票。這時要多個心眼了，查驗發(fā)票還真可能是真的。如果個稅起征點仍這么低，第一部分假發(fā)票將持久存在。 企業(yè)的確會有許多費用支出不能取得發(fā)票，沒有發(fā)票能否報銷？這個問題涉及兩個層面：第一，費用發(fā)生了且能提供證據(jù)證明的， 可以報銷，但不得在所得稅前扣除；先別罵這是廢話，再看第二種情況。如果會計人員想把公司的賬做實，應要求借款人盡快拿票報銷；借款人離職且無接替人的，按規(guī)定計提壞賬準備即可，沒有必要且不應該越俎代庖自己去搞發(fā)票平賬。高管在分子公司有兼職的，還需把審計延伸到分子公司，這里的“故事”很可能比總部還精彩。 怎么改進？公司可在監(jiān)督方法上多想辦法。任總為此做了自我批評。想想啊，哪位高管愿意自己每月都“榮登”榜首呢，于是能不報銷就不報銷了。 【案例 1】 2021 年，某區(qū)國稅局通報了 A 稅收管理員違紀違法案件。 【案例 2】 2021 年 4 月，某分局稅收管理員王某多次上門要求某企業(yè)辦理稅務登記，企業(yè)負責人一直以剛開張、人手少、忙不過來為由推脫，稅收管理員王某便代其辦理，使用該企業(yè)負責人的相關證件，自己掏錢墊支工本費，替企業(yè)辦好稅務登記后，再送上門。 該案主體王某系國家稅務干部，屬“ 國家機關工作人員”。 （二）變更登記 未按規(guī)定變更納稅人法定代表人形成的風險調查不到位，審核不嚴格，形成執(zhí)法風險。 個別基層稅務機關管理不嚴，政策制度執(zhí)行不到位。 發(fā)票的發(fā)售、驗舊領新、用量審批及防偽稅控的發(fā)行把關不嚴。四是發(fā)票增 量審批不規(guī)范。二是發(fā)票的發(fā)售、驗舊領新、用量審批及防偽稅控的發(fā)行把關不嚴。二是一般納稅人認定時的調查報告與企業(yè)的實際情況嚴重不符，甚至自相矛盾。 稅務機關與有關部門間信息不能共享。主觀方面，王某存在嚴重過失，侵犯了國家稅務機關的正?；顒?。 不督促納稅人依法設置賬簿形成的風險 在日常管理中，發(fā)現(xiàn)納稅人賬簿設置存在問題，沒有嚴格按照《征管法》的規(guī)定，及時督促納稅人進行改正，造成納稅人長期不糾正或者糾正不徹底等情況，形成執(zhí)法風險。 替納稅人辦理稅務登記形成的風險 代納稅人辦理稅務登記，形成執(zhí)法風險。要打破這種隔閡，除了制度先行，財務人員還應主動走出去，用培訓的方式把自己的要求告訴業(yè)務人員。 高管費用全員公示也是可行的辦法。任總一次去日本出差，報銷差旅費時，把住酒店時的洗衣費也計算在內了。只要不太出格，礙于面子，財務總監(jiān)和總經(jīng)理都會簽字。最好做到公示高管費用報銷，全員監(jiān)督。 會計人員切勿為公司找發(fā)票平賬。假發(fā)票的背后透著無奈！ 另外，審核發(fā)票時要特別留意發(fā)票的蓋章，注意有沒有以下常見的錯誤： ①以蓋財務專用章代替蓋發(fā)票專用章； ②同時蓋財務專用章和發(fā)票專用章； ③發(fā)票抬頭錯了，修改抬頭后，在修改處蓋發(fā)票專用章； ④蓋的發(fā)票專用章看不清晰； ⑤發(fā)現(xiàn)發(fā)票專用章后不清晰，重新蓋一次； ⑥蓋舊版的發(fā)票專用章，或同時蓋新版、舊版發(fā)票專用章。 實際上，假發(fā)票很少是善意取得的。上當?shù)膬纫虍斎皇琴徠闭叩乃侥?，或想?guī)避個稅，或想套取公司資金。華為高管余某因在費用報銷審核中未認真履責，華為決定停止其費用報銷權簽權力三年，本人承擔連帶賠償責任。如果公司沒有下發(fā)費用預算，一般還需總經(jīng)理簽字。這樣做一方面是為了讓會計做 賬規(guī)范，另一方面是為了規(guī)避稅務風險。下面為大家解讀費用報銷的一些技巧。稅務機關回收自查結果后，將逐戶對自查結果深入整合分析，對仍然存在涉稅風險的企業(yè)開展納稅評估、稅務稽查，同時自查結果作為企 業(yè)檔案留存，用于企業(yè)信譽等級管理。 3.自查結果于 2021 年 11月 1日 2021年 11 月 17 日期間通過神州浩天申報接收系統(tǒng)隨申報上傳。 經(jīng)過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規(guī)，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。水利基金：2...元 。 二、自查情況 根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè) XX 年至 XX 年 5 月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為： ：截止 XX 年 5 月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅： ...元 。 以上自查，請 **稅務局審核，因水平有限，不當之處，請多批評指導。合計應繳納印花稅元。商用車輛，其中客車輛，應繳納車船稅元，已繳納 。 三、地方各稅部分： ：我公司法人代表 20xx20xx 工資收入元，我公司20xx20xx 個人工資收入未達到個人所得稅納稅標 準，無個人所得稅。 教育費附加：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應繳納教育費附加元，已繳納多少元，應補繳多少元。 20xx 年實現(xiàn)營業(yè)收入 20xx經(jīng)營性虧損元。實行員工股票期權計劃的，員工在行權時獲得的差價收益，是否按工薪所得繳納個人所得稅 。如果所在省制定了免稅補貼標準 (稅前扣除標準 )的，在標準限額內的部分可免予征收個人所得稅，在標準外以發(fā)票方式為職工報銷費用的，計入當月個人收入征稅 。 (三 )超標準為職工支付的養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療保險 。 ，視同經(jīng)營性租賃，多攤費