【正文】 項目流動資金總需要量為 400 萬元，其中建設(shè)期輔底流動資金 200 萬元，在投產(chǎn)第一年安排。 申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金 200 萬元，其中無償部分占 25%。 項目自籌資金 萬元，其中 100 萬元用于流動資金。 公司有良好的信譽，已與銀行簽定了貸款意向書，貸款能按時到位。 財政無償資金使用和管理 。銀行貸款實行?？顚Ｓ?，按期還款付息 。公司培育的種苗以成本價供給農(nóng)民，從收購農(nóng)民棉花產(chǎn)品中扣除成本，為簡便計，這部分不核算成本和銷售收入。見附表 2。 燃料動力費估算為 14 萬元 。 其中建筑物按 20 年，殘值 5%，設(shè)備 31 按 10 年，不留殘值，公用工程按 10 年，不留殘值，其它投 資按 5年 ,不留殘值。 其它費用共計 萬元。 項目經(jīng)營 成本估算 經(jīng)營成本（總成本 — 利息 — 折舊攤銷 — 維修 — 土地租金 — 管理費）為 萬元；詳見附表 5。 銷售利潤率 =利潤總額 /銷售收入 =投資利潤率 =利潤總額 /總投資 = 32 投資利稅率 =(利潤總額 +銷售稅金及附加 )/總投資 =% 財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8%） 萬元 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 投資回收期（含建設(shè)期） 年 清償能力分析 項目從第 3 年開始安排財政有償資金和銀行貸款的償還，分 3年還清。 圖 81 盈虧平衡分析圖 盈利區(qū) 虧損區(qū) 收入或成本 總收入 總成本 固定成本 銷售 量 保本點銷量 33 敏感性分析 本項目財務(wù)敏感性分析是分析該項目固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售價格等因素發(fā)生變化時，對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度。各項指標均好于基準指標。 35 第九章 環(huán)境影響評價 項目環(huán)境影響 基地離城鎮(zhèn)相對較遠，附近沒有嚴重的工業(yè)污染，符合生產(chǎn)棉花的產(chǎn)地環(huán)境要求。四是鍋爐產(chǎn)生的廢氣污染。四是棉花軋花車間安裝塵籠，過濾塵埃。由于過去缺乏龍頭企業(yè)的帶動，棉花生產(chǎn)及加工一直沒有形成產(chǎn)業(yè)化運作，生產(chǎn)、加工相互脫節(jié)，比較效益低下，影響了我省棉花產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展情況 本項目按產(chǎn)業(yè)化運作，種加銷、貿(mào)工農(nóng)一體化經(jīng)營。 輻射帶動 能力分析 利益聯(lián)結(jié)機制。隨著產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，還 將影響當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)，帶動農(nóng)民種植棉花，預(yù)計間接帶動棉花基地面積 5 萬畝，并輻射至 **縣、 **縣、 **縣等周邊地區(qū)。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 本項目實施后，組織農(nóng)場職工按計劃地生產(chǎn)， 2 萬畝棉花可為農(nóng)民增加收入 ，按每一職工每年種植 5畝，人 平增收 元。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析 據(jù)對項目區(qū)近年來 種植棉花 農(nóng)戶的調(diào)查，農(nóng)民每 種植 一畝 棉花 ，可獲純 收入 1200 元以上，是種植糧食的 2 倍 ；通過實行棉 — 菜耕作模式，每畝產(chǎn)出比種糧食增加 1500 元以上。 39 第十一章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 組織機構(gòu) 為了抓好本項目建設(shè)，確保順利實施，將成立項目領(lǐng)導(dǎo)小組，由 **市 **棉業(yè)有限公司和賀家山原種場共同組建，具體負責落實項目各項內(nèi)容的建設(shè)。 職能劃分 項目成立股份制公司，由股東大會產(chǎn)生董事會，董事會研究制定公司發(fā)展計劃和經(jīng)營發(fā)展方向，并決定總經(jīng)理人選。 營銷中心：負責研究制訂產(chǎn)品營銷計劃，產(chǎn)品收購和銷售，生產(chǎn)原材料的采購與供應(yīng)。各機構(gòu)在統(tǒng)一的計劃下，按照各自的職責開展工作，完成計劃任務(wù)。 經(jīng)營管理措施 實行分級管理和層層分工負責，股東會是最高權(quán)利機構(gòu)，董事 41 會向股東負責，總經(jīng)理對董事會負責，各職能部門向總經(jīng)理負責，各職能部門各自負責各項工作，抓落實，各級管理機構(gòu)接受股東的監(jiān)督。 結(jié)合本地種植實際情況，編寫印發(fā)生產(chǎn)種植資料，發(fā)放給農(nóng)戶自學(xué)。生產(chǎn)過程將采取必要的勞動保護措施，特別是對長期在水中或冷庫工作的職工，采取保護措施，并提供一定特殊工種補貼。 第四，本項目所得 稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，高于行業(yè)基準收益率（ 16%）。 建議 為了使該項目能夠達到預(yù)期目的，提出如下幾條建議： 第一，各級政府要把此項工程列為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的重點項目，從政策上、財政上予以支持； 43 第二，項目區(qū)要把各項優(yōu)惠政策落到實 處，為該項目的建成投產(chǎn)創(chuàng)造比較寬松的環(huán)境。 。 第四，在市場競爭日趨激烈的情況下，必須確保員工的素質(zhì)，競爭上崗，優(yōu)勝劣汰，嚴格操作規(guī)程，嚴格質(zhì)量管理。 第六，該項目發(fā)展前景廣闊，風險較小，只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，便可以保本。 第二，棉花種植和加工屬多種經(jīng)營的范疇，根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室今年的指導(dǎo)意見，符合國家應(yīng)扶持的重點工程，可以享受其優(yōu)惠政策。特別是要總結(jié)節(jié)能降耗、高效率等方面好的經(jīng)驗，在生產(chǎn)實踐中推廣應(yīng)用；要嚴格操作規(guī)程，確保生產(chǎn)安全，不斷提高企業(yè)的管理水平，增加經(jīng)濟效益。 技術(shù)培訓(xùn) 因地制宜以 村為單位，對種植戶進行集中講課、發(fā)放技術(shù)資料的方法進行集體培訓(xùn)。 表 111 項目勞動定員表 工序名稱 人數(shù) 工序名稱 人數(shù) 軋花車間 12 包裝車間 6 搬運人員 3 管理及技術(shù)人員 5 銷售中心 3 維修、水電工 1 合計 30 項目經(jīng)營管理模式 項目實行全新的股份制企業(yè)管理，采用董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責制，實行獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧。 行管部：負責本項目日常管理和后勤保障。各職能部門職責如下： 技術(shù)部：研究和運用新技術(shù)，推廣新品種，提高加工產(chǎn)品科技含量，提高產(chǎn)品產(chǎn)出率，保證產(chǎn)品質(zhì)量。部門力求精干，人員配置合理，有利于提高生產(chǎn)效率 。 其它影響評價 本項目實施后，組織農(nóng)戶按計劃地生產(chǎn)，實現(xiàn)了農(nóng)村剩余勞動力的就近就地轉(zhuǎn)移，項目成了農(nóng)民致富的有效渠道，較快和較大幅度地增加了農(nóng)民收入，繁榮和發(fā)展了農(nóng)村經(jīng)濟。 38 農(nóng)業(yè)增效 本項目建設(shè) 2 萬畝優(yōu)質(zhì)棉花基地，年產(chǎn)籽棉 5263 噸，可加工成皮棉 20xx 噸，促進當?shù)孛藁ǖ膬?yōu)質(zhì)化、規(guī)模化、標準化生產(chǎn)，形成優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)帶。項目帶動 4000 多農(nóng)場職工進入產(chǎn)業(yè)鏈，實現(xiàn)了農(nóng)場剩余勞動力的就近就地轉(zhuǎn)移。 輻射帶動基地情況。公司與 農(nóng)民 簽訂棉花生產(chǎn)收購合同， 農(nóng)民負責棉花種植，從而有效地組織 農(nóng)民進入市場，提高農(nóng)民市場競爭意識， 建立 風險共擔、利益共享 的利益共同體。 促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和地方經(jīng)濟的發(fā)展 本項目的實施將當?shù)?4000 多農(nóng)民有效地組織起來，發(fā)展優(yōu)質(zhì)棉花 2 萬畝 ，形成地方經(jīng)濟的一大特色產(chǎn)業(yè)， 優(yōu)化了當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。 環(huán)保部門意見 項目建設(shè)符合國家環(huán)保政策要求的各項條件，排放的廢水、廢氣、廢渣達標，對環(huán)境無污染。二是棉花軋花車間采取隔音措施，工作人員也應(yīng)配制防噪設(shè)備。二是棉花軋花過程中產(chǎn)生的噪音污染。盈虧平衡點為 %，在市場穩(wěn)定的情況下 ,項目有較好的抗風險能力。敏感性分析詳見表 81，圖 82。見附表 9。盈余公積金和盈余公益金仍按一般所得稅后的 10%和 5%提取 ,分別為 萬元， 萬元。 正常年份（第 3 年）項目年總成本費用為 萬元， 其中 固定成本 萬元， 可變成本 萬元。 修理費 萬元 ,按每年折舊費的 20%提取。 工資及福利費 37 萬元 。 詳見附表 51。 產(chǎn)品銷售稅金及附加估算 30 產(chǎn)品銷售稅金及附加估算為 萬元。 29 第八章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 中國國際咨詢公司編著的《投資項目經(jīng)濟評估指南》； 國家計委、建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參考》； 建筑工程費系按當?shù)噩F(xiàn)行建設(shè)造價擴大指標進行估算； 設(shè)備及材 料系按廠家到安裝地的報價計算； 安裝工程費按單位工程費率計算； 建設(shè)單位管理費、前期工作費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費，辦公及生活家俱購置費等參照同行業(yè)概算定額進行取費； 根據(jù)我省稅收優(yōu)惠政策，增值稅抵扣 13%，所得稅免征； 貼現(xiàn)率 8%；借款利率：財政有償資金 %，銀行貸款 %，經(jīng)濟效益計算期 12 年。按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》管理，實行專戶儲存、專人管理、 專財核算管理辦法。有償資金 主要用于土建工程、設(shè)備購置。 銀行貸款及籌措。 項目由 省 市 財政 配套投資 100 萬元，其中無償部分占 25%。 項目建設(shè)總投資額 =固 定資產(chǎn)投資估算金額 +流動資金投資估算金額 = 萬元 +400 萬元 = 萬元。按項目籌資計劃，申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資 金 200 萬元，地方財政配套資金 100 萬元，其中有償部分占75%，計 225 萬元，資金占用費年利率為 %；第一年申請銀行貸款 200 萬元，年利率 %；建設(shè)期為 1 年。 ④ 其它費用投資 20 萬元。 ② 公用工程投資 90 萬元。 價格、指標費率和定額參照國家現(xiàn)行規(guī)定和本 地標準。 25 項目實施進度安排 本項目建設(shè)期為 1 年，即從 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月，具體進度見圖 61。 其它附屬建筑。 項目按照“公司 +協(xié)會 +基地 +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化模式運作。 表 61 項目主要建筑物一覽表 序號 工程名稱 建筑面積 m2 單價（元） 金額（萬元） 1 軋花車間 1000 800 80 2 包裝車間 500 800 40 3 籽棉原料庫 500 600 30 4 皮棉成品庫 500 600 30 5 棉籽加工車間 500 800 40 6 棉籽倉庫 500 600 30 8 科技樓 20xx 800 160 9 鍋爐房 100 600 6 10 配電間 50 600 3 11 除塵室 100 600 6 23 12 曬花坪 1500 100 15 13 合計 7250 440 加工設(shè)備購置。 加工車間達到國家 棉花加工 標準 。 生產(chǎn)技術(shù)方案與工藝流程 棉花種苗繁育技術(shù) 項目 利用現(xiàn)代育種技術(shù)和栽培技術(shù)，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)種苗，為農(nóng)民提供栽培用苗。公司培育的種苗采取先賒銷，然后在棉花產(chǎn)品回收中扣除種苗成本。農(nóng)場職工負責種植，生產(chǎn)按綠色無公害標準進行，由公司負責提供優(yōu)質(zhì)棉花種苗、技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)與示范。 綜合考慮遠期發(fā)展生產(chǎn)的余地。 在生產(chǎn)區(qū)內(nèi)，以主要生產(chǎn)車間為核心，圍繞其布置輔助設(shè)施。由公司聘請農(nóng)民生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)棉花種苗，以成本價提供給農(nóng)民栽