【正文】 工作的新局面。人、法、技建設(shè)不能孤立的去看，不能孤立地說(shuō)，為建設(shè)而建設(shè)，我們必須圍繞某個(gè)核心來(lái)做，作為審計(jì)機(jī)關(guān)，我們只能 圍 (本文權(quán)屬文秘之音所有，更多文章請(qǐng)登陸查看 )繞依法實(shí)施監(jiān)督，全面加強(qiáng)人、法、技建設(shè)。既然是一種服務(wù)，它內(nèi)在需求就需要這種服務(wù)是高質(zhì)量的，這也是政府和社會(huì)對(duì)我們審計(jì)機(jī)關(guān)的工作要求，也是審計(jì)機(jī)關(guān)職責(zé)的一種必 然的內(nèi)涵，同時(shí)也是國(guó)家審計(jì)署今年工作報(bào)告中提出來(lái)的今后工作主線(xiàn)，李金華審計(jì)長(zhǎng)在今年的工作報(bào)告中，著重強(qiáng)調(diào)了要以提高審計(jì)工作質(zhì)量為核心。審計(jì)作為一項(xiàng)建設(shè)銀行內(nèi)部監(jiān)督管理制度，在規(guī)范 分行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) ,促進(jìn)依法合規(guī)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展等方面發(fā)揮了重大作用 ,是分行各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康、快速發(fā)展的重要保障。 二、要促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化和利用。分行各行、部主要負(fù)責(zé)人一定要高度重視，牢固樹(shù)立“審計(jì)是防病治病，增強(qiáng)免疫力”的思想，以積極的態(tài)度和扎實(shí)的工作配合審計(jì)工作順利開(kāi)展。 三要抓好整改落實(shí)。同時(shí)，分行相關(guān)部門(mén)要及時(shí)介入督查督辦，對(duì)故意推諉、拖延甚至拒不整改的，要依規(guī)依紀(jì)嚴(yán)肅處理。 一、審計(jì)任務(wù)完成情況及審計(jì)工作的主要做法 上半年全市審計(jì)機(jī)關(guān)共完成對(duì) 106 個(gè)單位的審計(jì)，占全年計(jì)劃任務(wù) 294個(gè)的 %，較去年同期增加 10 個(gè)；查出違規(guī)金額 13396 萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額 16833 萬(wàn)元，分別較去年同期增加 1878 萬(wàn)元和 4662萬(wàn)元；審計(jì)決定應(yīng)收繳財(cái)政金額 1994 萬(wàn)元，較去年同期增加 514 萬(wàn)元；截止 6 月 25 日，已收繳 入庫(kù) 714 萬(wàn)元（其中罰沒(méi) 87 萬(wàn)元），較去年同期增加 628 萬(wàn)元，此外已歸還原渠道資金 455 萬(wàn)元，調(diào)帳處理金額 1535萬(wàn)元，自行糾正金額 7809 萬(wàn)元，向司法機(jī)關(guān)移送案件 2 件，涉案金額23萬(wàn)元。市局在對(duì)同級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的同 時(shí)還對(duì)市血站、婦幼保健院、疾控中心等部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況和市科委、ＸＸ縣、珙縣和屏山縣的部分專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行了延伸審計(jì)。 （三）固定資產(chǎn)投資審計(jì) 全面完成了 10 個(gè)農(nóng)網(wǎng)二期建設(shè)與改造項(xiàng)目的審計(jì)工作，查出設(shè)備材料采購(gòu)招投標(biāo)、工程建設(shè)管理不規(guī)范、建設(shè)資金未及時(shí)到位、多計(jì)工程投資和擠占工程成本等違規(guī)問(wèn)題金額 萬(wàn)元。對(duì)ＸＸ市三中南遷、北大門(mén)建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)正在實(shí)施中。 （五）專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì) 對(duì) 20212021 年國(guó)土資金進(jìn)行了審計(jì)，針對(duì)國(guó)土政策變化較大，國(guó)土資金審計(jì)單位多、帳套多、資金量大、專(zhuān)業(yè)性和政策性較強(qiáng)的特點(diǎn)，審計(jì)前就對(duì)該項(xiàng)目審計(jì)主要涉及單位及其下屬單位的主要職能、基本核算情況、主要收費(fèi)項(xiàng)目、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、內(nèi)部控制管理、資金來(lái)源渠道、前一次審計(jì)情況和審計(jì)意見(jiàn)、決定的執(zhí)行情況等開(kāi)展了詳細(xì)審前調(diào)查，分析被審計(jì)單位管理和內(nèi)控制度的薄弱環(huán)節(jié)，細(xì) 化審計(jì)實(shí)施方案，明確審計(jì)目標(biāo)、內(nèi)容和重點(diǎn)，進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和人員分工，預(yù)測(cè)審計(jì)時(shí)間，強(qiáng)化方案的指導(dǎo)作用，取得很好的效果。在準(zhǔn)確把握城市信用社利息支出的計(jì)提方法、數(shù)據(jù)來(lái)源的基礎(chǔ)上，利用《金融審計(jì)通審軟件》漢化編程功能編寫(xiě)計(jì)算機(jī)審計(jì)程序，由一線(xiàn)審計(jì)人員提供思路和數(shù)據(jù)源，計(jì)算機(jī)管理人員編寫(xiě)了《ＸＸ市城市信用社定期儲(chǔ)蓄存款應(yīng)付未付利息》的計(jì)算機(jī)審計(jì)程序，發(fā)現(xiàn)城市信用社轉(zhuǎn)移資金，違規(guī)設(shè)“小金庫(kù)”、私存私放、賬外經(jīng)營(yíng)的問(wèn) 題，并發(fā)現(xiàn)違法案件線(xiàn)索。在對(duì)市風(fēng)景園林管理局財(cái)政財(cái)務(wù) 收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)該局及所屬單位涉嫌貪污私分公款等線(xiàn)索，目前已分別建議工商和移交司法部門(mén)進(jìn)一步查證。圍繞ＸＸ絲麗雅大力發(fā)展民營(yíng)產(chǎn)業(yè)和延伸粘膠長(zhǎng)絲下游產(chǎn)業(yè)鏈這一主線(xiàn)，市局對(duì)ＸＸ信雅實(shí)業(yè)公司 2021企業(yè)基本情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為我市全面推進(jìn)新型工業(yè)化進(jìn)程提供了決策參考資料。按照“學(xué)習(xí)創(chuàng)新、民主團(tuán)結(jié)、勤政為民、清正廉潔”和“班長(zhǎng)抓班子、班子帶隊(duì)伍”的要求，班子成員一是做學(xué)習(xí)帶頭人，自覺(jué)參加政府辦口中心組學(xué)習(xí)和黨支部組織生活，參加本單位組織的各種政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì)，為正確貫徹黨的路線(xiàn)、方針、政策和正確領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)工作奠定了思想政治基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)理論基礎(chǔ)。班子成員嚴(yán)格履行黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作責(zé)任，嚴(yán)格遵守中紀(jì)委三次全會(huì)強(qiáng)調(diào)的“四大紀(jì)律八項(xiàng)要求”和市委、市政府提出的廉潔從政“九條要求”，工作中突出一個(gè)“嚴(yán)”字，嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求下級(jí)和分管部門(mén)。市局近幾年已從西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、南京審計(jì)學(xué)院等一批重點(diǎn)院校引進(jìn)十余名優(yōu)秀大學(xué)生， 2021 年又從華東理工大學(xué)引進(jìn)碩士研究生一名，保證了審計(jì)后備力量的高素質(zhì)、高起點(diǎn)。 （三）著力抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)。積極組織全局干部職工收看警示教育片，到漢王山接受警示教育，強(qiáng)化廉潔自律教育。 （四）著力抓好基層組織建設(shè)。 （五）著力抓好作風(fēng)建設(shè)。按照全省審計(jì)工作五年規(guī)劃的相關(guān)要求， 市局加大“金審工程”的建設(shè)力度，積極推進(jìn)信息化建設(shè)，主動(dòng)與省廳銜接，向兄弟市州學(xué)習(xí)，把各地一些好的經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用到我市的審計(jì)信息化建設(shè)中，上半年組織了市、區(qū)審計(jì)局的同志先后到樂(lè)山、眉山、資陽(yáng)三地審計(jì)局，就如何加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)、辦公自動(dòng)化應(yīng)用情況等方面進(jìn)行了探討。 三、上半年審計(jì)工作的主要特點(diǎn)和存在的不足 （一）計(jì)劃上體現(xiàn)三個(gè)并重 一是審計(jì)與審計(jì)調(diào)查并重。年初安排專(zhuān)項(xiàng)審計(jì) 6 個(gè)，截止 6 月 25日，全市已審計(jì)單位 13 個(gè)，審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)資金總額 12058 萬(wàn)元，查出截留擠占挪用、虛列支出等主要問(wèn)題金額 1326 萬(wàn)元。上半年，在對(duì)市財(cái)政局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的同時(shí)，對(duì)市科委、ＸＸ縣、珙縣、屏山縣的部分專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行了延伸審計(jì)。在對(duì)絲麗雅集團(tuán)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)中，展開(kāi)了對(duì)其主要關(guān)聯(lián) 企業(yè)（民營(yíng)企業(yè)）的審計(jì)調(diào)查，為進(jìn)一步深化企業(yè)改革，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，推進(jìn)工業(yè)化進(jìn)程提供了決策參考依據(jù)。 （四）成果上實(shí)現(xiàn)了“三個(gè)顯著” 一是審計(jì)決定收繳財(cái)政部分執(zhí)行好。三是信息成果顯著?？陀^(guān)上由于今年省廳工作會(huì)召開(kāi)較遲，署定、省定計(jì)劃項(xiàng)目下達(dá)較晚，市本級(jí)經(jīng)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目遲至 5 月份才下達(dá)，且上半年安排實(shí)施審計(jì)的都是大項(xiàng)目，如國(guó)土資金審計(jì)、絲麗雅集團(tuán)審計(jì)等面寬量大，耗時(shí)相對(duì)較長(zhǎng)；主觀(guān)上還是抓得不緊、落實(shí)不夠、效率不高，部分干部存在畏難情緒。四是計(jì)算機(jī)應(yīng)用上不夠充分，與部分市州相比還存在一定差距，科室與科室、縣與縣之間計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的應(yīng)用不平衡，還存在潛力與空間可挖掘。 6 月 23 日審計(jì)長(zhǎng)李金華向全國(guó)人大常委會(huì)提交了一份搣審計(jì)清單攠，再一次引起了全國(guó)的關(guān)注，“審計(jì)風(fēng)暴”越來(lái)越深入人心，得到了中央、地方各級(jí)政府的肯定和人民群眾的支持，審計(jì)外部環(huán)境得到了相當(dāng)改善，審計(jì)的形勢(shì)越來(lái)越好，審計(jì)的地位越來(lái)越高，形勢(shì)越好，我們?cè)揭３智逍训念^腦，越需要我們用正確的政績(jī)觀(guān)總結(jié)成績(jī)、正視不足，用科學(xué)的發(fā)展觀(guān)審時(shí)度勢(shì)、沉著應(yīng)對(duì)。 要?jiǎng)?chuàng)新工作方法，找準(zhǔn)工作措施。一是全市審計(jì)機(jī)關(guān)務(wù)必要把思想認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到加快進(jìn)度上，把行動(dòng)落實(shí)到工作成效上，堅(jiān)持目標(biāo)不變、任務(wù)不變，完成時(shí)間趕前、完成質(zhì)量提高，確保在審計(jì)查處的內(nèi)容，審計(jì)報(bào)告、審計(jì)分析及建議的質(zhì)量以及審計(jì)信息、理論文章的采用量等方面均要做到領(lǐng)先、優(yōu)秀。 （三）風(fēng)正心齊，團(tuán)結(jié)奮進(jìn) 下半年將繼續(xù)圍繞班子創(chuàng)“四好”目標(biāo)，建陽(yáng)光班子。 （四）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè) 要認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，各局領(lǐng)導(dǎo)班子要切實(shí)擔(dān)負(fù)起抓班子、帶隊(duì)伍、促發(fā)展的政治責(zé)任，要把這項(xiàng)工作擺上全局工作的重要日程， 通盤(pán)考慮、統(tǒng)一部署，一把手要親自抓黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，班子成員要在各自分工范圍內(nèi)落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任。 。我相信，只要全市上下團(tuán)結(jié)拼搏，共同努力，就一定能克服困難，就一定能圓滿(mǎn)完成全年的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，就一定能實(shí)現(xiàn)在全省“保等保位”的目標(biāo)。在查深查透的基礎(chǔ)上，注意發(fā)現(xiàn)和總結(jié)帶有普遍性、前瞻性的問(wèn)題，加強(qiáng)調(diào)查研究和信息采集，形成調(diào)研報(bào)告，供上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策參考。進(jìn)一步明確重點(diǎn)，建立立項(xiàng)報(bào)告制度和中期計(jì)劃，加強(qiáng)計(jì)劃管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高審計(jì)質(zhì)量，做到各項(xiàng)工作同步推進(jìn)， （二）加大檢查、督辦力度 業(yè)務(wù)項(xiàng)目總體要在 10 月底前完成，為確保計(jì)劃實(shí)現(xiàn)，市局將建立審計(jì)督辦制度，成立督查組，落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)、決定書(shū)執(zhí)行責(zé)任人，將審計(jì)執(zhí)行情況同審計(jì)組的考核掛鉤，對(duì)業(yè)務(wù)工作進(jìn)展情況每月進(jìn)行一次督查。 要倒計(jì)時(shí)管理，確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 要樹(shù)立必勝的堅(jiān)定信 心。 （一）審時(shí)度勢(shì)。二是審計(jì)成果開(kāi)發(fā)利用力度不夠，上半年我市信息采用量與去年 縱向比較有所增加，與其他市州橫向比較并列全省第 3 位，但是與第二位巴中市的差距比較大，與第四位差距又比較小，很容易被趕上或超過(guò)，另外市局各科室之間、各區(qū)縣審計(jì)局之間信息采用不平衡，市局農(nóng)外科和江安、長(zhǎng)寧、珙縣審計(jì)局上半年信息采用量為零，調(diào)研文章被《現(xiàn)代審計(jì)》采用 3 篇，較去年同期減少 1 篇。市審計(jì)局提交審計(jì)工作報(bào)告及信息56 篇，被批示、采用 42 篇，盡管提交量較去年同期減少 11 篇，但采用量有了大幅度上升，較去年同期增加了 14篇。二是審計(jì)移送線(xiàn)索增加。在全市農(nóng)網(wǎng)二期建設(shè)與改造項(xiàng)目、ＸＸ市風(fēng)景園林管理局等的審計(jì)中，針對(duì)查處的事項(xiàng)，分析存在的原因，分別形成了要情專(zhuān)報(bào)，引起了上級(jí)部門(mén)的重視，上半年共有 4 篇審計(jì)工作報(bào)告及信息得到了市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示，為市委、市政府決策提供了參考依據(jù)。以財(cái)政審計(jì)為基礎(chǔ)，為經(jīng)責(zé)審計(jì)提供資料和條件，結(jié)合兩方面的分析，更清晰地界定被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任。市審計(jì)局在摸清家底、核實(shí)盈虧的基礎(chǔ)上，對(duì)ＸＸ市城市信用社 2021 的效益情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查和分析，找準(zhǔn)了城市信用社資產(chǎn)質(zhì)量較差、資金流動(dòng)性和盈利能力差的原因，并提出了城市信用社提高經(jīng)濟(jì)效益的辦法和措施；對(duì)市農(nóng)科所科技三項(xiàng)費(fèi)用 進(jìn)行了初步的效益分析調(diào)查，針對(duì)其使用現(xiàn)狀提出增加科技投入、突出重點(diǎn)、建立效益考核和獎(jiǎng)優(yōu)扶優(yōu)機(jī)智的建議，并形成了專(zhuān)題報(bào)告。截止 6 月 25 日，全市已完成專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查 2 個(gè)，審 計(jì)調(diào)查單位 19 個(gè)，調(diào)查金額 4304 萬(wàn)元，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題金額 1494 萬(wàn)元，提交專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查報(bào)告 2篇。為提高審計(jì)人員計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)水平，市局還積極開(kāi)展計(jì)算機(jī)培訓(xùn)工作，組織全體干部參加 了用友軟件等相關(guān)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí)。在作風(fēng)建設(shè)中，市局貫徹落實(shí)首問(wèn)責(zé)任制、按時(shí)辦結(jié)制、受理信訪(fǎng)舉報(bào)制、壓縮會(huì)議制度、廉潔自律制度、外勤經(jīng)費(fèi)自理制度及罰繳分離制度等，工作作風(fēng)有了明顯改善，外界反映較好。市局通過(guò)工會(huì)、共青團(tuán)等組織積極開(kāi)展青年聯(lián)誼活動(dòng)、職工文化體育活動(dòng)等，這些活動(dòng)豐富多彩、健康有益，既增長(zhǎng)了知識(shí)，又鍛煉了身體，還增進(jìn)了同志之間的友誼，一舉多得。認(rèn)真做好信訪(fǎng)工作，上 半年，市局共受理信訪(fǎng)舉報(bào)事項(xiàng) 8 件，目前已全部辦結(jié)完畢，辦結(jié)率為 100%。進(jìn)一步健全了紀(jì)檢監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)體制、工作機(jī)制和監(jiān)督檢查機(jī)制，切實(shí)把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作與業(yè)務(wù)工作一起部署、統(tǒng)一檢查、統(tǒng)一考核。四是鼓勵(lì)干部自學(xué)，按照全省審計(jì)工作五年規(guī)劃的要求，加大復(fù)合型人才培養(yǎng)，鼓勵(lì)審計(jì)干部多學(xué)科、多專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)，爭(zhēng)當(dāng)復(fù)合型人才，市局現(xiàn)有 4 名工程審計(jì)人員、計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)人員在職自修會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)。 （二）著力抓 好干部隊(duì)伍建設(shè)。三是行勤政為民之實(shí)，班子成員注重調(diào)研，深入基層，靠前指揮，勤政為民，及時(shí)解決工作中的新情況、新問(wèn)題。目前市本級(jí)和區(qū)縣的財(cái)力狀況專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查正在進(jìn)行中。截止 6 月 25 日，全市完成行政事業(yè)審計(jì)單位18 個(gè)，查出應(yīng)繳未繳預(yù)算收入、少計(jì)少繳稅金、虛列支出等主要問(wèn)題金額 5242 萬(wàn)元，審計(jì)決定應(yīng)上繳財(cái)政金額 357 萬(wàn)元，目前已上繳財(cái)政634 萬(wàn)元。同時(shí)，結(jié)合對(duì)城市信用社的審計(jì)，市審計(jì)局重點(diǎn)對(duì)審計(jì)署 6 號(hào)令即《審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部質(zhì)量控制辦法》進(jìn)行了探索，找出了難點(diǎn)，揭露了問(wèn)題，提出了建議，基本實(shí)現(xiàn)了“摸清家底、揭露隱患、規(guī)范管理、促進(jìn)發(fā)展”的審計(jì)目標(biāo)。根據(jù)省廳要求，市局還組織開(kāi)展了對(duì)市本級(jí)和翠屏區(qū)、ＸＸ縣、江安縣、興文縣 4 個(gè)區(qū)縣的民政專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)，對(duì) 2021 年天然林保護(hù)工程資金、扶貧資金的審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，綜合報(bào)告和執(zhí)行結(jié)果均按時(shí)上報(bào)省廳。在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段，審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)ＸＸ絲麗雅股份和海絲特公司各車(chē)間、部門(mén)按工資總額的 4%提取管理金，從中自行購(gòu)置車(chē)輛 15 輛，價(jià)值 萬(wàn)元的事實(shí)，得到了絲麗雅公司的重視和及時(shí)糾正。針對(duì)存在的問(wèn)題，興文縣、高縣等審計(jì)機(jī) 關(guān)分別形成了相關(guān)專(zhuān)題報(bào)告和審計(jì)建議，引起了當(dāng)?shù)攸h委、政府的高度重視。 （二）經(jīng)責(zé)審計(jì) 成立了ＸＸ市審計(jì)局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分局，制訂了《ＸＸ市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議成員單位信息處理辦法》、《ＸＸ市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)辦法》。 （一）財(cái)稅審計(jì) 在預(yù)算編制審計(jì)方面，根據(jù)黨的十六屆三中全會(huì)決定的關(guān)于《改革預(yù)算編制制度，完善預(yù)算編制，執(zhí)行制衡機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督》精神和市政府領(lǐng)導(dǎo)的批示，圍繞促進(jìn)財(cái)政部門(mén)按照公共財(cái)政框架的要求進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約 束，規(guī)范預(yù)算管理，合理調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，逐步建立公正、透明、規(guī)范、科學(xué)的預(yù)算編制制度的