【正文】 菌包 經(jīng)過乳酸發(fā)酵，可作為養(yǎng)豬的優(yōu)質(zhì)飼料，豬糞又作為沼氣發(fā)酵的原材料，沼氣發(fā)酵的沼液又是優(yōu)質(zhì)有機(jī)肥生產(chǎn)綠色有機(jī)蔬菜和農(nóng)作物產(chǎn)品。 合作社 通過品種和技術(shù)引進(jìn)，已經(jīng)培育出適合當(dāng)?shù)貐^(qū)域環(huán)境生長的新品種，并通過小規(guī)模試種，已探索出一套完整的杏鮑菇、金針菇生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，并與 食用菌專家大院 簽訂了長期技術(shù)合作協(xié)議，同時聘請山東省食用菌專家顧問團(tuán)團(tuán)長蔡德華教授、浙江龍泉張壽成教授擔(dān)任技術(shù)顧問，技術(shù)來源有 可靠的保障。 杏鮑菇、金針菇標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)具有投資少、見效快、風(fēng)險小、效益高的行業(yè)優(yōu)勢，同時具有不與人爭糧、不與糧爭地、不與地爭肥、不與農(nóng)爭時的優(yōu)勢，是現(xiàn)代有機(jī)農(nóng)業(yè)和特色農(nóng)業(yè)的典范，是將作物秸稈轉(zhuǎn)化為高蛋白菌物滋補(bǔ)食品的生力軍。 主體工程方案 項目工程建設(shè)采取公開招標(biāo)方式，確定承建單位，需要新建的主要工程見下表： 表 52 主要工程一覽表 序號 項目名 稱 建設(shè)性質(zhì) 單位 數(shù)量 結(jié)構(gòu)形式 1 主要車間 1830 標(biāo)準(zhǔn)出菇車間 新建 平方米 1200 覆膜彩鋼瓦 培養(yǎng)室 新建 平方米 330 覆膜彩鋼瓦 生產(chǎn) 車間 新建 平方米 300 覆膜彩鋼瓦 2 公用工程 平方米 200 簡易示范棚 新建 平方米 200 3 配套工程 平方米 200 路面 新建 平方米 200 水泥混凝土 排水工程 新建 米 2500 輔助工程及其它工程方案 菌種培育室， 綠化帶。項目實施進(jìn)度如下： 表 54 項目建設(shè)實施進(jìn)度表 序號 進(jìn)度安排 2021 年 1 2 3 4 5 6 1 可研報告編制和報批 2 初步設(shè)計和報批 3 施工圖設(shè)計 5 現(xiàn)場準(zhǔn)備與工程施工 6 設(shè)備安裝與調(diào)試 7 竣工驗收及交付使用 第 六 章 環(huán)境影響評價及節(jié)能減排措施 25 第六章 環(huán)境影響評價及節(jié)能減排措施 環(huán)境影響 該項目在日常運轉(zhuǎn)過程中，無廢水、無噪音、無生產(chǎn)垃圾，不會造成環(huán)境污染；項目實施地點周圍 1000米內(nèi)無村落，不會影響居民生活。 四是對生產(chǎn)中產(chǎn)生的不合格產(chǎn)品 及時發(fā)酵處理，重新利用或還田為肥，杜絕了這一對環(huán)境造成影響的唯一因素。三是采用循環(huán)經(jīng)濟(jì)農(nóng)業(yè)模式進(jìn)行廢菌糠的處理，出菇后的菌糠（包）經(jīng)過科學(xué)而簡易發(fā)酵處理，作為養(yǎng)牛、養(yǎng)豬的優(yōu)質(zhì)飼料；牛豬糞便又作為沼氣發(fā)酵第 六 章 環(huán)境影響評價及節(jié)能減排措施 26 的原料生產(chǎn)沼氣，產(chǎn)生的沼液和沼渣 作為 優(yōu)質(zhì)有機(jī)肥料還田肥田。 項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組 負(fù)責(zé)項目的宏觀調(diào)控、組織實施、財務(wù)監(jiān)督與多方關(guān)系的協(xié)調(diào)，及時解決項目實施中的重要原則性問題，為項目的順利實施保駕護(hù)航。 組 長： 徐法才 XX縣財政局農(nóng)財科科長 副組長： 譚 勇 XX鎮(zhèn)財政所所長 成 員：楊明生 XX鎮(zhèn) 財政所會計 戰(zhàn) 勇 XX鎮(zhèn)財政所出納 李培華 XX縣 XX菌業(yè)農(nóng)民專業(yè)合作社 總會計 張 偉芳 XX縣 XX菌業(yè)農(nóng)民專業(yè)合作社 出納員 勞動定員 該項目完成后 ,勞動定員確定為 120人，其中大學(xué)?？茖W(xué)歷或中級職稱以上占 20%。在施工過程中，開發(fā)辦與合作社共同派員進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督，由縣建委進(jìn)行竣工驗收。 財務(wù)管理：項目建設(shè)資金設(shè)立專帳、專人管理，做到?？顚Ｓ茫瑔挝蛔曰I資金提前籌足，并提前到位。 員工來源：本項目設(shè)備先進(jìn)， 生產(chǎn) 技術(shù)含量高，因此工作人員應(yīng)具備一定的專業(yè)知識和較高的技術(shù)素質(zhì)，管理人員及專業(yè)技術(shù)人員由 合作社 統(tǒng)一選聘，其他工作 人員在社會上招聘和從學(xué)校畢業(yè)生中錄用。 我們將與市縣兩級農(nóng)業(yè)開發(fā)、農(nóng)業(yè)科研單位密切合作，定期對種植基地的菇農(nóng)進(jìn)行農(nóng)業(yè)科技培訓(xùn)。項目生產(chǎn)、管理人員配備工作服和勞保用品、設(shè)置相應(yīng)的醫(yī)療保健、 文體、浴室等公共設(shè)施。加強(qiáng)員工上崗前安全培訓(xùn)和教育。 建設(shè)投資 土建工程及庫房總投資 102 萬元 (見附表 2— 1)，設(shè)備（含科技）總投資 98萬元（見附表 2— 2，附表 2— 3），總計 200萬元 (見附表 2)。 資金來源 中央財政資金 爭取國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目支持 30萬元。 其他 如因特殊原因， 合作社 支出突破計劃，或是出現(xiàn)更大資金需求時， 合作社 各股 社員 均承諾，有能力追加投資。 前期工作費 萬元 主要用于環(huán)保、基建等各種設(shè)計、論證、批文。 依據(jù)項目的特點，財務(wù)評價部分主要包括財務(wù)概算、財務(wù)盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財務(wù)評價的結(jié)論。 價格 ： 所有原材料、輔助材料及燃料動力的價格均以近幾年國內(nèi)市場已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。稅負(fù)占產(chǎn)值的 %。每噸生產(chǎn)菌包 2200袋，每袋原料及附加成本 。 工資福利費 ： 項目定員 120 人，年工資平均按照 1 萬元計算，福利費提取比例 14%，年工資福利費用 。 其他費用 ： 包括在制造費用、 銷售費用、管理費用中扣除工資及附加費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。 200萬袋菌包達(dá)產(chǎn)后年總成本為 360萬元。除繼續(xù)研究食用菌新品種外，再進(jìn)一步擴(kuò)大食用菌出口品種、在國內(nèi)同行業(yè)中技術(shù)、規(guī)模 、效益均可名列前矛。 由上述指標(biāo)可以看出，項目全部投資內(nèi)部財務(wù)收益率高于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，經(jīng)濟(jì)效益較好。 敏感性分析 t=1 n 第 九 章 財務(wù)評價 40 該項目通過對財務(wù)盈利能力分析，表明基本方案財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期均滿足了行業(yè)財 務(wù)基準(zhǔn)值的要求。因此，從財務(wù)分析角度看，該項目是可行的。 本項目依托當(dāng)?shù)剞r(nóng)村豐富廉價的資源優(yōu)勢，在產(chǎn)業(yè)化發(fā)展上全面延伸秸稈食用菌產(chǎn)業(yè)鏈條。 第 十 章 社會效益分析 42 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析 該項目建成后， 合作社一方面 ， 為 周邊 的 食用菌 種植 戶 統(tǒng)一 提供珍稀食用菌菌種和菌包， 統(tǒng)一進(jìn)行 技術(shù)指導(dǎo)， 并簽訂回收 協(xié)議 統(tǒng)一銷售，按 保護(hù)價收購菇農(nóng)的鮮菇，保證菇農(nóng)贏利 ； 另一方面， 通過合作制將 廢舊菌包賣給生豬養(yǎng)殖戶，減少 其 養(yǎng)殖成本， 增加合作社效益， 實現(xiàn)合作社與養(yǎng)殖戶的共贏。 一是通過與周邊農(nóng)戶簽訂食用菌種植合同，帶動 330 戶 農(nóng) 民進(jìn)行食用菌種植 ，帶動農(nóng)戶增收 1000萬元 以上 。 對比分析 項目建成后 ， 與非項目區(qū)相比， 合作社的 80多 戶 社員 通過 合作社分紅， 每戶年可直接增收 2 萬元 ； 同時 ， 帶動的 周邊 330 戶 參與合作社生產(chǎn) 的農(nóng)民 ， 每 年可增收 3 萬 多 元 ； 帶動的農(nóng)作物秸稈供應(yīng)戶，年可增收 30萬元 ；帶動的 生豬養(yǎng)殖戶，年可節(jié)省成本 400萬 元。利用當(dāng)?shù)刎S富的廢棄秸稈和禽畜糞便資源，變廢為寶，大力發(fā)展新能源經(jīng)濟(jì) ，走可持續(xù)循環(huán)發(fā)展道路。 在現(xiàn)有基礎(chǔ)上根據(jù)相關(guān)扶持政策投資 3200 萬元新上 年 產(chǎn) 2300 噸工廠化食用菌栽培項目。 公司 以“農(nóng)民增收、財政增收、社會增效”為目標(biāo)，積極引導(dǎo)農(nóng)民群眾大力發(fā)展食用菌富民產(chǎn)業(yè)，采取“公司 +基地 +農(nóng)戶”發(fā)展模式，實行食用菌發(fā)展產(chǎn)加銷一條龍，高起點規(guī) 劃，高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，高水平運作，高效益發(fā)展，努力把 XX打造成食用菌產(chǎn)業(yè)之 鎮(zhèn) ，實現(xiàn)富民強(qiáng) 鎮(zhèn) 目標(biāo)。 立足根本，放眼未來， 合作社 將 積極 地堅持科學(xué)化 、標(biāo)準(zhǔn)化 管理，銳意進(jìn)取 ，努力開拓， 把食用菌產(chǎn)業(yè)做大 、 做強(qiáng) 、 夯實 ， 為打造一個市場廣泛認(rèn)可的品牌而奮力拼搏，為 XX 乃至全國 食用菌 產(chǎn)業(yè)的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。加強(qiáng)食用菌基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)， 大力 實施水、電、路三通，為基地建設(shè)提供便捷、優(yōu)質(zhì)服務(wù)。 公司 簡介 山東 XX農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 位于泰安市 XX縣 XX鎮(zhèn) XX村 ，成立于 2021年 5月 11日， 下設(shè) XX食用菌專業(yè)合作社 主要業(yè)務(wù)范圍如下： 食用菌工廠化栽培生產(chǎn)、菌需物資的 組織采購、供應(yīng)，銷售種植的食用菌、蔬菜，為 周邊菇農(nóng) 提供食用菌、蔬菜種植技術(shù)、信息咨詢服務(wù)，食用菌、蔬菜種植技術(shù)研發(fā)等 。同時，利用菌草技術(shù)，解決了秸稈廢料利用，有利于保持生態(tài)環(huán)境，有利于食用菌可持續(xù)發(fā)展。 三、建設(shè)周期 三年 ，從 2021 年至 2021 年 。 第十章 社會效益分析 43 三是 通過與養(yǎng)殖戶簽訂廢菌包供應(yīng)協(xié)議， 間接 帶動 4 萬頭的生豬養(yǎng)殖基地 的 2021多 養(yǎng)殖農(nóng)戶增收 400萬元左右 。 帶動基地分析 合作社將通過 為 食用菌栽培戶提供統(tǒng)一服務(wù)，直接帶動基地發(fā)展智能化食用菌生產(chǎn)車間 26個 、食用菌種植大棚 300多個 ；同時，為了 保證項目的原材料來源 和廢菌包的綜合利用 ，合作社 將一方面通 過與 周邊農(nóng)戶簽訂農(nóng)作物秸稈供應(yīng)合同， 間接 帶動 3000多 畝的農(nóng)作物秸稈供應(yīng) 基地 ；另一方面通過與養(yǎng)殖戶簽訂廢菌包供應(yīng)協(xié)議，間接 帶動 養(yǎng)殖 4 萬 頭的生豬養(yǎng)殖基地。整個生產(chǎn)過程無臟水、無污染，無廢氣，充分體現(xiàn)高效、優(yōu)質(zhì)、生態(tài)和安全生產(chǎn)，全面形成了有機(jī)農(nóng)業(yè)和 綠色農(nóng)業(yè)持續(xù)發(fā)展的循環(huán)經(jīng)濟(jì)農(nóng)業(yè)。項目的建設(shè)將進(jìn)一步壯大食用菌產(chǎn)業(yè)園的龍頭帶動作用，對全縣食用菌產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到一定的推動作用。 財務(wù)敏感性分析表 指 標(biāo) 基本 方案 固定資產(chǎn) 經(jīng)營成本 銷售收入 +10% 10% +10% 10% +10% 10% 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 投資回收期（年） 從上表可以看出，各因素的變化均不同程度地影響著財務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感 ，但即使銷售收入下降后，我們通過廢菌包的再利用，延長產(chǎn)業(yè)鏈條，仍能保持較高的盈利水平 。即使將來有借貸資金，總體負(fù)債率也不會超過 30%， 且全部為流動性負(fù)債，項目所需原料常年均衡就地收購，庫存量小，不做長線投入，可根據(jù)需要隨時清倉，隨時清償債務(wù)。 靜態(tài)分析指標(biāo)： (1)投資利潤率 =年平均利潤 /投資金額 *100%=％ (2)投資回收期 (含建設(shè)期 1 年 ): 年 動態(tài)分析指標(biāo)： (1)財務(wù)內(nèi)部收益率： ％ 計算公式為： FNPV=∑（ CICO） T(1+FIRR)T=0 其中， （ CICO） T為 第 t年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量； FIRR為財務(wù)內(nèi)部收益率 ； n 為計算期年數(shù) 。并且擁有省級食用菌科技專家大院做技術(shù)后盾，所以無論杏鮑菇還是金針菇中的任意一種，其成本均特別低，有著無與倫比的價格優(yōu)勢。 項目總成本估算 計劃年生產(chǎn)菌包 200 萬袋，預(yù)計生產(chǎn)成本為 ： 110萬元 +90萬元 +140 萬元 +10萬元 +10 萬元 =360萬元。 折舊費 ： 采用平均年限法，建筑物折舊年限 20年，殘值率取 5%；設(shè)備折舊年限 10年，殘值率取 5%；其他資產(chǎn)按 5 年計。 燃料動力費 ： 年消耗電 1142 萬 kwh, /Kwh；耗煤 80噸， 1200元 /噸，年第 九 章 財務(wù)評價 37 燃料動力費 80萬元。 原材料 ： 主要包括棉籽殼、玉米芯、麥麩等。 營業(yè)稅金及附加 根據(jù)現(xiàn)行的財稅制度，該項目產(chǎn)品免征 營業(yè)稅和 增值 稅。 達(dá)產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)系數(shù) ： 項目第 2年達(dá)產(chǎn) 80%，第 310年達(dá)產(chǎn) 100%。 第 九 章 財務(wù)評價 35 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 該項目財務(wù)評價采用國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）、《 2021年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南》和農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟(jì)評價實用手冊》所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。主要用于制冷設(shè)備、液體發(fā)酵罐、項目前期籌備費用、治污等必要公益基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以及食用菌生產(chǎn)基地農(nóng)民種植、保藏技術(shù)培訓(xùn)等。 自籌資金及來源 自籌資金 萬元 ，全部由合作社社員出資。 流動資金 經(jīng)估算，需新增自有流動資金 80萬元 。所有車間生產(chǎn)人員均持證上崗。 勞動保護(hù)與安全生產(chǎn)制度建設(shè)：建立嚴(yán)格的勞動保護(hù)與安全生產(chǎn)第 七 章 項目組織與管理 31 管理制度，教育員工認(rèn)真執(zhí)行。鍋爐設(shè)備設(shè)置超載自動停機(jī)裝置、報警裝置和安全泄壓裝置，確保操作人員安全。對管理人員、經(jīng)營人員、技術(shù)人員采取委托院校、科研院所等定向培養(yǎng)方式進(jìn)行培訓(xùn)；對機(jī)修、鍋爐、制冷、電工等專業(yè)技術(shù)工人委托當(dāng)?shù)貏趧硬块T培訓(xùn)，取得上崗證書；一般操作人員由公司進(jìn)行必要的安全、生產(chǎn)技能培訓(xùn)；操作技術(shù)工人實行現(xiàn)場培訓(xùn)；提高其基本操作能力。 銷售管理：銷售人員定崗、定責(zé)、定報酬，工資、獎勵與工作業(yè)績掛鉤，多勞多得；強(qiáng)化營銷人員培訓(xùn)，實行目標(biāo)責(zé)任制，銷售人員精心設(shè)計銷售網(wǎng)絡(luò)，努力培育市場；定期向合作社進(jìn)行工作匯報，將市場信息及時傳遞回合作社。 生產(chǎn)管理：根據(jù)市場需求安排生產(chǎn)計劃，協(xié)調(diào)好基地、農(nóng)民與合作社的關(guān)系。 管理措施 工程管理：實行目標(biāo)責(zé)任制，把項目建設(shè)層層分解，各司其職，第 七 章 項目組織與管理 29 各負(fù)其責(zé)，確保建設(shè)