【正文】 一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標(biāo)準(zhǔn)， 使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。 負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。對于工作不慎，造成經(jīng)濟損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財務(wù)部進行財務(wù)處理。 按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費。 負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 固定資產(chǎn)提前報廢處理程序 由使用部門填寫固定資產(chǎn)報損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實地檢驗認(rèn)可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見，送報財務(wù)部，由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報損單送交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，整套手續(xù)完成后，方可進行帳務(wù)處理。人力資源部按時向財務(wù)部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核算員則根據(jù)工資的變動內(nèi)容，編制工資表。 此資料來自 , 大量管理資料下載 提取工會經(jīng)費程序 根據(jù)工會法的有關(guān)規(guī)定，按照職 工個人收入總額計提 2%工會經(jīng)費，提取基數(shù)內(nèi)容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。將未達(dá)帳項一一摘錄，并編制銀行調(diào)節(jié)表。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財務(wù)部正式收據(jù)同時匯入此表中，該記錄表合計數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。該表將作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正 數(shù)；如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。 如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。 收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，方可承付現(xiàn)金。如發(fā)生登記錯誤時，應(yīng)采用正確更正方法進行補救，登記帳目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)。工作程序是：此資料來自 , 大量管理資料下載 首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。出現(xiàn)長款時，要通過帳務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務(wù)部經(jīng)理。 負(fù)責(zé)全賓館物資的收、發(fā)、存工作。對于進倉的物品，應(yīng)在包裝上打上賓館的標(biāo)記，入庫時間和批號。 對于倉庫積壓物資和部門長期不領(lǐng)用的物品，要及時反映并催促各有關(guān)努門盡早處理。 1嚴(yán)禁借用倉庫物品，嚴(yán)禁向供應(yīng)商購買物品，嚴(yán)禁有意或無意地向供應(yīng)商索要財物，嚴(yán)禁與使用部門勾結(jié)，損害賓館利益，嚴(yán)禁與供貨商、采購員勾結(jié)，損害賓館利益。 采購員必須經(jīng)常了解市場行情，掌握供貨渠道，減少供貨環(huán)節(jié)，以便能隨時滿足使用部門對貨品在質(zhì)量，數(shù)量，價格和采購費用等方面的要求。 日常維護工作 ，要求做好紀(jì)錄：時間、地點、處理結(jié)果。不能解決的問題，立即下單，聯(lián)系工程部。 。 對于軟件故障，先查看設(shè)置是否發(fā)生變動，再查病毒，系統(tǒng)崩潰需要硬盤格式化前，一定要在使用負(fù)責(zé)人參與、認(rèn)可并做完備份后進行。 按時完成工作報告。 十二、電腦員工作細(xì)則 每天上班前，檢查服務(wù)器日志，查看主機房設(shè)備是否正常。 在從事采購業(yè)務(wù)活動中，要遵紀(jì)守法，講信譽，不索賄，不受賄，廉潔自律，與供貨單位建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下，開展業(yè)務(wù)活動。 做到入帳及時，當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日清理 。 發(fā)貨時，按照先進先出的原則進行處理，嚴(yán)格審核領(lǐng)用手續(xù)是否齊全，嚴(yán)格驗證審批人的簽名式樣，對于手續(xù)不全者，一律拒發(fā)。 驗收后的物資，必須按類別，固定位置堆放、擺放，注意留好通道，做到整齊，美觀。 十、倉庫管理員工作細(xì)則 按時到達(dá)工作崗位，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發(fā)現(xiàn)情況及時上報。出現(xiàn)長款時，應(yīng)立即開出財務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時，由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報告，闡明短款原因，報送財 務(wù)部，并提出處理意見。 （八）、抽查備用金工作程序 收入出納應(yīng)與審計主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。 （七）、登記現(xiàn)金日記帳程序 登記日記帳要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。根據(jù)財務(wù)部應(yīng)付款組提供的當(dāng)天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。 差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。 在登記表中將繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。 出納員將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯總后，送審計員進行差額核對。它既是出納員記錄表的補充說明，又是概括總結(jié)?，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。 提取住房補貼程序 根據(jù)企業(yè)提取職工福利費的有關(guān)規(guī)定，按照正式職工人數(shù)上繳住房基金。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 固定資產(chǎn)購置無論是進口還是從本地購買，到貨后，經(jīng)收貨部辦理驗收手續(xù)，由驗收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核算員根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價值填寫固定資產(chǎn)登記表，將固 定資產(chǎn)名稱、型號、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點等填寫清楚。 結(jié)轉(zhuǎn) VIP 客人水果籃所用原材料成本。 （六）、飲食成本分?jǐn)偝绦? 核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準(zhǔn)確，作到總帳與三級帳相符。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證，輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 （三）、支出憑證編制程序 支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為： 填寫付 款單位名稱； 填寫付款日期； 填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要； 填寫會計科目及帳號； 填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素： ； ； C.購貨數(shù)量及單價； ； 。 負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。及時準(zhǔn)備將費用記錄到每一帳戶中。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。 此資料來自 , 大量管理資料下載 4）免費接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級管理人員權(quán)限表。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審處理。 C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認(rèn)真。 進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點總班結(jié)帳表），完成預(yù)審報告，完成自動過費，審核帳務(wù)報告兩遍，終審。 打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。其工作內(nèi)容主要包括： (一 )夜審班前準(zhǔn)備 班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜 ,檢查打印機和電腦是否正常 ,從審 箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類 ,主要有三部分 : 前臺客房結(jié)帳單及收銀日報表?？腿撕炞忠c登記卡正面簽字一致，方可取出錢物。 編制賓客欠款明細(xì)表，轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱賓客欠款表，前廳經(jīng)理根據(jù)客人的情況，決此資料來自 , 大量管理資料下載 定實際發(fā)單催款名單。催款程序為： 打印一份超定額客房掛帳清單。 兌換員下班前，外幣及周轉(zhuǎn)金交接程序： 1）外幣交接程序：兌換營業(yè)日報表編制完畢后，兌換員應(yīng)將外幣日報表包捆好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)封好，并在口袋封口處簽上自己的名字，放在指定保險箱內(nèi)，待第二天領(lǐng)班查處 、清點、匯總。檢查后，由經(jīng)辦人根據(jù)中國銀行賣價或現(xiàn)鈔價，核算成外匯人民幣轉(zhuǎn)交復(fù)核員，經(jīng)復(fù)核員再次審核無誤后，即可承付現(xiàn)金交經(jīng)辦人。 此資料來自 , 大量管理資料下載 2）領(lǐng)用當(dāng)天所使用的兌換水單，檢查是否連號，是否有短號現(xiàn)象，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。銀行地區(qū)分行向賓館提供一定數(shù)量的兌換周轉(zhuǎn)金，由兌換領(lǐng)班專人管理，單設(shè)保險柜，并建立嚴(yán)格出入庫手續(xù)，確保外 幣兌換工作的順利進行。 A， B， C，D 班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點前為止。 此資料來自 , 大量管理資料下載 3）小寫金額前一位必須寫上幣號“￥”，以防涂改； 4）漢字大寫金額數(shù)字；一律用正楷字或行書字書寫，不得任意自 造簡化字；大寫金額數(shù)字到元或角為止，在“元”或“角”字之后應(yīng)寫“整”或“正” 字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”字、大小寫金額不得涂改，印鑒不可重復(fù)，一經(jīng)涂改，該支票即刻作廢；如因收銀員填錯支票的，一律由收銀員負(fù)責(zé)催換支票，直至收到款為止。 4）信用卡超過限額的，一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過 EDC 取得授權(quán)，如實際消費超過授權(quán)金額應(yīng)再補授權(quán)，一筆消費只能用一個授權(quán)碼，多個授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可接 受使用。