【正文】 請文件的合規(guī)性進行初審，在30日內將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。咨詢電話***01081132554會計師事務所的審計報告、評估機構的資產(chǎn)評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業(yè)依據(jù)。輔導有效期為三年。輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；輔導協(xié)議；輔導計劃；擬發(fā)行公司基本情況資料表；最近兩年經(jīng)審計的財務報告(資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。（六）批準成立工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照在創(chuàng)立大會召開后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。（五）準備文件企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括：公司設立申請書；主管部門同意公司設立意見書；企業(yè)名稱預核準通知書；發(fā)起人協(xié)議書；公司章程；公司改制可行性研究報告；資金運作可行性研究報告；資產(chǎn)評估報告；咨詢電話***01081132554資產(chǎn)評估確認書；土地使用權評估報告書；國有土地使用權評估確認書；發(fā)起人貨幣出資驗資證明；固定資產(chǎn)立項批準書；三年財務審計及未來一年業(yè)績預測報告。協(xié)調會將根據(jù)工作進展情況不定期召開。通過審慎調查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協(xié)助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產(chǎn)評估機構、土地評估機構、律師事務所。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發(fā)行人全力配合。（四）各中介機構開展工作根據(jù)協(xié)調會確定的工作進程，確定各中介機構工作的時間表，各中介機構按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務審計、資產(chǎn)評估及各種法律文件的起草工作。以全額貨幣發(fā)起設立的，可免報上述第11項文件和第14項中年財務審計報告。工商局在30日內作出決定，獲得營業(yè)執(zhí)照。輔導協(xié)議應明確雙方的責任和義務。即本次輔導期滿后三年內，擬發(fā)行公司可以山上承銷機構提出股票發(fā)行上市申請；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。申報材料上報初審中國證監(jiān)會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。主承銷商自收到初審意見之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。予以核準的，出具核準公開發(fā)行的文件。六、企業(yè)上市流程－股票發(fā)行及上市階段股票發(fā)行及上市階段(1)股票發(fā)行申請經(jīng)發(fā)行審核委員會核準后，取得中國證監(jiān)會同意發(fā)行的批文。其中，中介機構的費用包括改制設立財務顧問費用、保薦與證券承銷費用、會計師費用、律師費用、資產(chǎn)評估費用等；交易所費用主要包括交易所上市初費和年費等；推廣輔助費用主要包括印刷費、媒體及路演的宣傳推介費等。原因是“麻雀雖小，五臟俱全”，各中介機構干的活兒沒有減少，證券公司還是兩個保薦代表人保薦，法律意見書和律師工作報告還是兩個律師簽字，審計報告還是兩個會計師簽字，人力沒有減少。除承銷費外，其他費用也不是預先一次性支付的?？傮w來講，企業(yè)上市前期，至少得準備50萬元～200萬元來啟動項目。費用并非越低越好企業(yè)發(fā)行上市支付給中介機構的費用要合理，費用并非越低越好。在參照整個證券市場行情確定費用時，要結合公司自身狀況和中介機構的狀況而定費用。很多地方政府都有企業(yè)改制上市資助政策，有些前期費用可以讓地方政府墊支，有些費用則可以事后報銷或得到補貼。：企業(yè)向中國證監(jiān)會提交首次公開發(fā)行并上市申請并取得《中國證監(jiān)會行政許可申請受理通知書》后，每家企業(yè)按實際發(fā)生費用最高支持200萬元。具體標準為，在深圳市注冊，經(jīng)深圳市中小企業(yè)服務中心備案登記，擬改制上市的民營領軍骨干企業(yè)及成長型中小企業(yè)，在其改制上市過程中有如下情形之一的，可申請資助：，資助限額30萬元；，并且支付了規(guī)定范圍內必要費用的，資助限額80萬元；，資助限額200萬元；，資助限額100萬元。在證券市場完成上市的企業(yè)，募集資金到位后，市財政給予一次性獎勵200萬元。擬上市企業(yè)首發(fā)申請材料或上市公司再融資（包括配股、增發(fā)和發(fā)行可轉換債券、公司債券）申請材料被中國證監(jiān)會正式受理后，憑受理文件，給予該企業(yè)（公司）50萬元的獎勵。已聘請中介機構進行上市輔導，在通過中國證監(jiān)會河南監(jiān)管局輔導驗收合格后，由市政府給予一次性獎勵50萬元。例如：浙江省杭州市規(guī)定，企業(yè)注冊地和納稅登記地在杭州市[含各區(qū)、縣（市）]，已經(jīng)實現(xiàn)國內上市的，根據(jù)募集資金額給予50～100萬元的獎勵。廣東省佛山市規(guī)定，順利完成上市輔導期的企業(yè)，市、區(qū)政府共同給予10萬元的獎勵；成功發(fā)行股票上市的，市、區(qū)政府共同給予企業(yè)領導班子及相關人員30～80萬元的獎勵。江蘇省揚州市規(guī)定，企業(yè)股票在境內外成功發(fā)行上市的，市或縣(市、區(qū))政府在本級財政中，按照實際募集資金額的2‰，對其法定代表人給予獎勵。這里僅僅列舉了部分地方政府的支持政策，還有的地方政府的政策沒有列舉。為什么沒有產(chǎn)品呢？是因為原材料上漲，銀行貸款不斷加息，銀行收縮了信貸，這家公司已經(jīng)沒有流動資金了。也就是在2003年的時候，一家律師事務所和這家公司有過接觸，還草簽了上市的協(xié)議。為什么不讓律師進駐呢？因為公司缺錢，不想支付律師費用。2008年，該公司出現(xiàn)了虧損。聽后令人不禁扼腕感嘆：只會算小賬而不會算大賬的企業(yè)家的歸宿可能就是這樣。選擇保薦人的標準大致有：一是要看保薦人是否與其他知名中介機構有良好的合作記錄。二是準備參與本項目的主要人員精通證券上市業(yè)務的相關規(guī)定，并在該方面擁有豐富的工作經(jīng)驗。從內部關系來講，要做好發(fā)行人(公司)與律師事務所、會計師(審計)事務所和資產(chǎn)評估事務所之間的相互協(xié)調配合及各中介機構之間的相互協(xié)調配合關系。三、制定改制與重組方案。在制定改制與重組方案時，應遵循以下一些基本原則：(1)重組過程應符合法律、法規(guī)的規(guī)定。(5)重組后公司應具有獨立的運營能力，做到人員獨立、資產(chǎn)獨立和財務獨立。根據(jù)上述原則，為了滿足創(chuàng)業(yè)板上市的條件，在制定改制與重組方案過程中，應由保薦人和主承銷商對業(yè)務重組、資產(chǎn)重組、債務重組、股權重組、人員重組和管理重組等方面做出全面統(tǒng)一安排，保證改制重組工作順利推進、完成。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。值得一提的是，改制重組工作是一項非常繁雜的工作，從方案的制定到實施，需要不斷根據(jù)企業(yè)的具體情況進行調整、變更，即使最終確定后，在運作檢驗過程中，通常仍然需要由上市保薦人和律師事務所進行輔導。其目的是對企業(yè)進行全面的診斷，找出與上市條件所存在的差距。公司改制和重組的目標、股權結構的調整、資產(chǎn)重組的原則和內容、重組中應當注意的問題。第三階段：申報文件制作申請文件是IPO十分重要的文件 每份文件都必須正式簽署主要文件：招股說明書及摘要 發(fā)行人申請報告 董事會/股東大會決議 發(fā)行保薦書財務報表及審計報告/盈利預測報告及審核報告（如有）內部控制鑒證報告/經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表 法律意見書/律師工作報告 第四階段：文件審核初審：中國證監(jiān)會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。主承銷商自收到初審意見之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。予以核準的，出具核準公開發(fā)行的文件。中國證監(jiān)會收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。審核要點。解決方案。對報告期內受到稅務部門行政處罰，應由律師發(fā)表明確意見是否構成嚴重形成處罰，最好取得稅務主管部門非嚴重行政處罰的確認書。募集資金投資項目應當符合國家產(chǎn)業(yè)政策土地管理及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。地方政府購地優(yōu)惠未完全支付《土地出讓合同》約定的土地出讓金。募投用地存在不確定性的，應詳細披露企業(yè)獲得該地塊的優(yōu)勢及已履行的程序，并獲得相關部門出具的說明。接受市場反饋。預路演是指由主承銷商的銷售人員和分析員去拜訪一些特定的投資者，通常為大型的專業(yè)機構投資者，對他們進行廣泛的市場調查，聽取投資者對于發(fā)行價格的意見