【正文】 好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。對于末達帳款，要及時查詢。（３）認真登日記帳，保證日清月結(jié)。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。若無，不予報銷出納工作內(nèi)容。若不相符，應(yīng)更正重填。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。C報銷審核在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。A現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付的，要當面點清金額并注意票面的真?zhèn)?。四、負責報銷差旅費的工作。第一篇：出納工作內(nèi)容是什么？出納工作內(nèi)容是什么？一般公司出納的工作：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。每日下班之前填制結(jié)報單。若無，應(yīng)補。支付證明單上填寫的項目是否超過3項。報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。日常工作內(nèi)容有：（１）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。（２）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋 “作廢”戳記，與存根一并保存。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。不 得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。（５）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。（６）復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：（１）辦理往來結(jié)算，建立清算制度。對確實無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。３、工資核算。（２）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。2．出納人員的職責有哪些？主要負責哪些工作？根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納人員具有以下職責：按照國家有關(guān)現(xiàn)金管 理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；嚴格 審核有關(guān)原始憑證，據(jù)以編制收、付款憑證，然后根據(jù)收、付款 憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額； 隨時查詢銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶；保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整；按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)；但出納人員不得負責登記除現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿。工資核算包括：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用；核算工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會計的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細分類賬中的有價證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價證券賬，均有金額上的等量關(guān)系。4．現(xiàn)金日記賬的設(shè)置、登記要求和依據(jù)是什么？企業(yè)應(yīng)當設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數(shù)量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數(shù)量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。6．現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬如何結(jié)賬？現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結(jié)出余額。需要結(jié)出本年累計發(fā)生額的，應(yīng)當在摘要欄內(nèi) 注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計”就是全年累計發(fā)生額。7．國家對現(xiàn)金的使用和管理有哪些規(guī)定？根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，現(xiàn)金的使用范圍主要有以下幾個方面：（1）職工工資、各種工資性津貼。包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。例如，金銀、工藝品、廢舊物資等的價款。（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。8．在銀行可以開設(shè)哪些存款賬戶？如何開設(shè)？各有哪些規(guī)定？根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。存款人應(yīng)持下列文件之一，申請開立基本存款賬戶：當?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》；中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；軍隊軍以上、武警總隊財會部門的開戶證明；駐地有關(guān)部門對外的常設(shè)機構(gòu)的批文；承包雙方簽訂的承包協(xié)議；個人居民身份證和戶口簿。在基本存款賬戶以外的銀行取得借款 的單位和個人可以申請開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具借 款合同或借款借據(jù)；與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具基本存款賬戶的存款人同意開戶的證明。專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。9．單位的庫存現(xiàn)金的限額最多少？日常工作中有哪些業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金？庫存現(xiàn)金限額，是指為保證企業(yè)日常零星支付，按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，日常工作中，可支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)主要有：（1）支付職工工資、各種工資性津貼；支付個人的勞務(wù)報酬；支付給個人的各種獎金；支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。（5）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。手續(xù)齊備后呼叫領(lǐng)取單位名稱，并詢問取款數(shù)量，核對無誤后銀行經(jīng)辦人員即照支票付款。如為現(xiàn)金溢余，屬于應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的，應(yīng)借記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目，貸記“其他應(yīng)付款——應(yīng)付現(xiàn)金溢余”（XX個人或單位）科目；屬于無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準后，借記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目，貸記“營業(yè)外收人——現(xiàn)金溢余”科目。在同銀行核對賬目之前，應(yīng)先詳細檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性，再根據(jù)銀行送來的對賬單逐筆核對。調(diào)節(jié)以后的賬面余額如果相等，表示雙方所記賬目正確，否則，說明記賬有錯誤，應(yīng)及時查明原因予以更正。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。 根據(jù)記賬憑證登記入帳小規(guī)模公司必備