公司費(fèi)用管理制度5篇-wenkub
2024-11-18 22 本頁面
【正文】 必須事先電話請示。差旅費(fèi)必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時間、乘坐交通工具、線路和車費(fèi)，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明核報金額。第十七條 費(fèi)用劃分原則。第十五條 責(zé)任明確原則。第十一條 當(dāng)月各種費(fèi)用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造成費(fèi)用入賬逾期現(xiàn)象。第七條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。第三條 各級費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。第一篇：公司費(fèi)用管理制度********有限公司費(fèi)用管理制度第一章總則第一條 為有效的降低********有限公司（以下簡稱公司）的運(yùn)營成本，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。費(fèi)用管理責(zé)任承擔(dān)者對所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，要具備下列三項(xiàng)條件：能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的要求和資料來源；能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行情況和計算依據(jù)；能調(diào)節(jié)、控制所監(jiān)管費(fèi)用指標(biāo)的耗費(fèi)數(shù)。第八條 原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。第十二條 公司財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理的費(fèi)用由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理的費(fèi)用由董事長審批；第十三條 公司財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報銷。對于交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等必須誰發(fā)生誰報銷，不準(zhǔn)代報，不準(zhǔn)多人合并報銷，如發(fā)生合并填單，一律以一人標(biāo)準(zhǔn)核報。對出差的住宿費(fèi)單獨(dú)填制“差旅費(fèi)”單據(jù)；交通費(fèi)及出差補(bǔ)貼在同一“差旅費(fèi)”單據(jù)上填列。嚴(yán)格保管各類費(fèi)用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機(jī)費(fèi)必須寫明報銷月份和手機(jī)號碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。凡招待本公司職工的費(fèi)用，原則上不得報支，如有特殊原因必須經(jīng)申請審批后使用。公司各職能部門對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費(fèi)用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將經(jīng)審批報銷的單據(jù)在每月30日前交財務(wù)部門備案，財務(wù)部門據(jù)此作為費(fèi)用入賬，對未在財務(wù)部備案的費(fèi)用，財務(wù)部有權(quán)拒付。第二十五條 審批權(quán)限及程序一、公司費(fèi)用開支審批程序?yàn)椋嘿M(fèi)用由當(dāng)事人或費(fèi)用發(fā)生部門申請，并確保真實(shí)性、合理性；部門負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)，并確保真實(shí)性、合理性；財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核票據(jù)的合法性及是否超預(yù)算等；最后由總經(jīng)理審批；出納檢查審批手續(xù)和單據(jù)的完整性及合法性，符合要求付款，不符合要求拒絕付款。對各部門、基本工資、績效工資、年終加薪、加班工資、工齡工資、獎金、特殊人才津貼、以貨幣形式發(fā)放的節(jié)日補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)助及社會保險進(jìn)行總額控制，即不能超過所定數(shù)額，超過定額的需說明理由，并經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后方可發(fā)放。第三十條 人事部門編制工資表、獎金發(fā)放表等人工費(fèi)用報表時應(yīng)嚴(yán)格按部門編制且格式統(tǒng)一，準(zhǔn)確計算出人工費(fèi)用，并負(fù)責(zé)準(zhǔn)確計算個人所得稅。第三十三條 水電費(fèi)。第三十四條 固定電話費(fèi)。第三十六條 各部門員工出差必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、預(yù)計出差天數(shù)、預(yù)計所需費(fèi)用，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差；第三十七條下列行為不屬于差旅費(fèi)開支范圍：一、私下巡訪個人朋友的人員；二、參加個人之間的追悼會的人員；三、以個人名義參加各種校友會、同學(xué)會、聯(lián)誼會、校慶等人員；四、未經(jīng)批準(zhǔn)并以個人名義參加各種群眾性組織、團(tuán)體自行組織召開的各類會議和集會的人員；五、個人違法犯罪受法院、公安和檢察機(jī)關(guān)傳訊及到法院應(yīng)訴的人員；六、非工傷因病到外地就醫(yī)未經(jīng)公司批準(zhǔn)的人員及護(hù)理人員等。第四十一條 各單位因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼等應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，須及電話請示分管領(lǐng)導(dǎo)。第四十四條 因個人使用不當(dāng)造成財產(chǎn)損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費(fèi)。發(fā)生財產(chǎn)盤盈虧部門應(yīng)及時上報，所有財產(chǎn)盈虧最終處理需報公司財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理核準(zhǔn)，但商品盤虧等屬個人責(zé)任的應(yīng)由本人負(fù)責(zé)，不得作為費(fèi)用列支。第五十條 本制度自2016年5月1日起施行。二、較大的費(fèi)用開支實(shí)行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。市外出差，需提出書面報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。五、加強(qiáng)水電費(fèi)的管理。六、為了提高工作效率，費(fèi)用報銷實(shí)行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費(fèi)用報銷手續(xù)。二、較大的費(fèi)用開支實(shí)行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。市外出差，需提出書面報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。五、加強(qiáng)水電費(fèi)的管理。六、為了提高工作效率，費(fèi)用報銷實(shí)行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費(fèi)用報銷手續(xù)。第三條 外單位、個人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。第五條借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)清借款。出差人員應(yīng)事先整理好報銷單據(jù)，由主管會計對單據(jù)進(jìn)行全面審核，同時按出差天數(shù)填上出差補(bǔ)助。如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)和其他雜項(xiàng)費(fèi)用控制在平均每人每天 10 元內(nèi)，費(fèi)用憑單據(jù)報住宿公司部門副經(jīng)理以上人員
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