【正文】 計(jì)劃；（二）下達(dá)理財(cái)資金投資交易指令；（三）執(zhí)行理財(cái)資金投資各類風(fēng)險(xiǎn)限額；（四）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。第七十五條發(fā)行管理理財(cái)產(chǎn)品的商業(yè)銀行及理財(cái)產(chǎn)品托管銀行應(yīng)在每年度3月份之前，將下列相應(yīng)信息以正式報(bào)告的形式上報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局：（一）理財(cái)業(yè)務(wù)從業(yè)人員的基本信息；（二）各個(gè)業(yè)務(wù)條線理財(cái)業(yè)務(wù)人員的配置情況；（三）上年度理財(cái)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的情況及本年度理財(cái)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的計(jì)劃，包括但不限于培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)人員、培訓(xùn)內(nèi)容及考核結(jié)果等；（四）上年度理財(cái)業(yè)務(wù)人員的考核結(jié)果信息。理財(cái)業(yè)務(wù)人員開展相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循專業(yè)勝任原則，具備相應(yīng)的學(xué)歷水平、工作經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能及資格證書，不具備相關(guān)資質(zhì)的人員不得從事理財(cái)業(yè)務(wù)。第七十二條商業(yè)銀行理財(cái)資金不得投資于銀行貸款及其受（收益權(quán)），不得投資于本行或他行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，本辦法另有規(guī)定的除外。商業(yè)銀行應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審查，并將逐筆交易檢查報(bào)告結(jié)果上報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。第六十七條理財(cái)產(chǎn)品投資，應(yīng)符合以下投資規(guī)模限制：（一）理財(cái)產(chǎn)品投資證券交易所市場(chǎng)、銀行間市場(chǎng)或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券資產(chǎn)時(shí)，一只理財(cái)產(chǎn)品持有一家公司或經(jīng)營(yíng)主體發(fā)行的所有證券，其以公允價(jià)格計(jì)算的價(jià)值總額不得超過該產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的百分之十；同一理財(cái)產(chǎn)品持有一家公司或經(jīng)營(yíng)主體發(fā)行的單一證券品種，不得超過該證券的百分之十；同一商業(yè)銀行管理的理財(cái)產(chǎn)品持有一家公司或經(jīng)營(yíng)主體發(fā)行的單一證券品種，不得超過該證券的百分之五十；（二）理財(cái)產(chǎn)品在運(yùn)用拆入資金或借入資金進(jìn)行杠桿放大操作時(shí)，一只理財(cái)產(chǎn)品的總資產(chǎn)不得超過該產(chǎn)品凈資產(chǎn)的百分之一百四十；（三）理財(cái)產(chǎn)品參與股票發(fā)行申購時(shí)，單只產(chǎn)品所申報(bào)的金額不得超過該產(chǎn)品的總資產(chǎn)，單只產(chǎn)品所申報(bào)的股票數(shù)量不得超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；（四）一只理財(cái)品投資單一企業(yè)股權(quán)類資產(chǎn)金額，不得超過投資前該企業(yè)最新審計(jì)報(bào)告披露的凈資產(chǎn)；（五）理財(cái)資金投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)時(shí)，全行理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的余額在任何時(shí)點(diǎn)均以理財(cái)產(chǎn)品余額的百分之三十五與商業(yè)銀行上一年度審計(jì)報(bào)告披露總資產(chǎn)的百分之四之間孰低者為上限；（六）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他情形；第六十八條符合以下情形及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的理財(cái)產(chǎn)品，可不受第六十七條第（一）款規(guī)定的比例限制：（一）理財(cái)產(chǎn)品僅投資國(guó)債、央票、地方政府債券、政策性金融債品種；（二）完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行投資的理財(cái)產(chǎn)品；（三）購買人為單一客戶的私人銀行、機(jī)構(gòu)客戶的定制產(chǎn)品。第六十四條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)理財(cái)資金所投資的資產(chǎn)進(jìn)行持續(xù)的投后管理，跟蹤分析經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與市場(chǎng)環(huán)境、資金流向與使用情況、資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)情況、相關(guān)方信用狀況變化等，并根據(jù)變化情況，采取相應(yīng)措施。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)名單制管理，明確合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序、存續(xù)期管理、信息披露義務(wù)及退出機(jī)制。第五十九條商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)組建專業(yè)化的理財(cái)產(chǎn)品投資研究團(tuán)隊(duì)，跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)社會(huì)、相關(guān)產(chǎn)業(yè)與區(qū)域、境內(nèi)外金融市場(chǎng)、理財(cái)業(yè)務(wù)等發(fā)展情況，形成相關(guān)研究報(bào)告，供投資決策參考。第五十五條商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品銷售的渠道管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止未經(jīng)授權(quán)機(jī)構(gòu)的銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售行為，為防范客戶資金和信息安全風(fēng)險(xiǎn)，充分保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益，防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，除營(yíng)銷宣傳外，商業(yè)銀行不得在本行官方網(wǎng)站或客戶端以外的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站或電子終端開設(shè)本行理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)網(wǎng)絡(luò)鏈接，不得開展產(chǎn)品銷售、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、申購贖回等各類實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)活動(dòng)；除銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外，任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人均不得代理銷售銀行理財(cái)產(chǎn)品，不得非法集合客戶資金購買銀行理財(cái)產(chǎn)品。第五十三條理財(cái)產(chǎn)品宣傳銷售文本中，應(yīng)當(dāng)向客戶充分披露理財(cái)資金的投資方向、具體投資品種以及投資比例等有關(guān)投資管理信息，不得籠統(tǒng)規(guī)定各類資產(chǎn)的投資比例為0至100%。第五十一條為實(shí)現(xiàn)專業(yè)化運(yùn)作與集約化投資分散風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)產(chǎn)品可采取投資若干不同風(fēng)格的本行管理的底層資產(chǎn)組合的形式，完成資產(chǎn)的配置與投資。（三）產(chǎn)品份額持有人可以在申請(qǐng)贖回時(shí)選擇將當(dāng)日未獲辦理部分予以撤銷。第四十九條開放式理財(cái)產(chǎn)品可以約定產(chǎn)品達(dá)到一定的規(guī)模后，商業(yè)銀行不再接受認(rèn)購、申購申請(qǐng)，但應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)品協(xié)議中載明。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為五級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，總體風(fēng)險(xiǎn)程度高，收益波動(dòng)明顯，產(chǎn)品本金出現(xiàn)損失的可能性很高，產(chǎn)品本金出現(xiàn)全部損失的可能性不容忽視。第四十五條風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為一級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，總體風(fēng)險(xiǎn)程度低，收益波動(dòng)小，產(chǎn)品本金安全性高，收益不能實(shí)現(xiàn)的可能性很小。第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)在理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門內(nèi)建立專業(yè)化的理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)根據(jù)市場(chǎng)和客戶需求的變化，研發(fā)理財(cái)產(chǎn)品方案。經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行可發(fā)行其他創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品。理財(cái)直接融資工具是指由商業(yè)銀行作為發(fā)起管理人設(shè)立，直接以單一企業(yè)的債權(quán)融資為資金投向，在指定的登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)統(tǒng)一托管、在合格的投資者之間公開交易、在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站進(jìn)行公開信息披露的標(biāo)準(zhǔn)化投資資產(chǎn)。第三十五條銀行應(yīng)定期對(duì)每只分級(jí)產(chǎn)品進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，存續(xù)期超過一年的分級(jí)產(chǎn)品，每年應(yīng)進(jìn)行至少一次內(nèi)部審計(jì)；存續(xù)期短于一年的，應(yīng)在產(chǎn)品結(jié)束時(shí)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，以上內(nèi)部審計(jì)結(jié)果應(yīng)與產(chǎn)品存續(xù)期報(bào)告及清算報(bào)告一同上報(bào)監(jiān)管部門。第三十二條分級(jí)產(chǎn)品的名稱需包含“分級(jí)”字樣，不得出現(xiàn)誤導(dǎo)性詞語。分級(jí)產(chǎn)品指根據(jù)投資者不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)理財(cái)產(chǎn)品受益權(quán)進(jìn)行分層配置，按照分層配置中的優(yōu)先與劣后安排進(jìn)行收益分配，使具有不同風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力和意愿的投資者通過投資不同層級(jí)的受益權(quán)來獲取不同的收益并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品。股權(quán)投資類理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)只向高資產(chǎn)凈值客戶、私人銀行客戶和機(jī)構(gòu)客戶等專業(yè)投資人銷售。項(xiàng)目融資類理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)為封閉式產(chǎn)品，且只向高資產(chǎn)凈值客戶、私人銀行客戶和機(jī)構(gòu)客戶等專業(yè)投資人銷售。第二十三條開放式理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)按照產(chǎn)品開放日的公允價(jià)格進(jìn)行申購、贖回和轉(zhuǎn)換，商業(yè)銀行應(yīng)最遲在產(chǎn)品開放日之后3日內(nèi)，對(duì)客戶的申購、贖回和轉(zhuǎn)換申請(qǐng)是否成功予以確認(rèn)。封閉式理財(cái)產(chǎn)品，是指自產(chǎn)品成立日至終止日期間內(nèi)，客戶不得申購、贖回的理財(cái)產(chǎn)品；封閉式理財(cái)產(chǎn)品需有確定到期日期。非估值型理財(cái)產(chǎn)品，是指在產(chǎn)品發(fā)行以及存續(xù)期間對(duì)外披露的材料中，無預(yù)期收益率或預(yù)期收益率區(qū)間、產(chǎn)品單位份額凈值或其他類似內(nèi)容，只在產(chǎn)品終止時(shí)計(jì)算并向投資者披露實(shí)際收益率或?qū)嶋H收益的理財(cái)產(chǎn)品。結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的本金應(yīng)與衍生交易部分相分離。第十七條按照發(fā)售對(duì)象不同，理財(cái)產(chǎn)品可分為一般個(gè)人客戶產(chǎn)品、高資產(chǎn)凈值客戶產(chǎn)品、私人銀行產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)客戶產(chǎn)品。第十六條保證收益型理財(cái)產(chǎn)品中，高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益或最低收益，應(yīng)是對(duì)客戶有附加條件的保證收益，商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益率或最低收益率。保本型理財(cái)產(chǎn)品，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保障本金支付的理財(cái)產(chǎn)品。（市場(chǎng)化與公平交易原則）第十三條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循“賣者有責(zé)，買者自負(fù)”的原則，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益向投資者的充分傳遞。（專業(yè)化運(yùn)作）第十條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)每只理財(cái)產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)，做到每只理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬和單獨(dú)核算。第六條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守公平、公正、公開原則，公平、公正地對(duì)待客戶，向客戶公開相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品信息。第二條本辦法所稱商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行本著為客戶利益服務(wù)的原則，以客戶需求為導(dǎo)向，以客戶資產(chǎn)保值增值為目標(biāo)，為客戶提供的資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動(dòng)。第三條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定。第七條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)該遵守風(fēng)險(xiǎn)隔離的“柵欄”原則，實(shí)現(xiàn)理財(cái)業(yè)務(wù)與信貸等其他業(yè)務(wù)相分離；自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)相分離；銀行理財(cái)產(chǎn)品與銀行代銷的第三方理財(cái)產(chǎn)品相分離；銀行理財(cái)產(chǎn)品之間相分離；理財(cái)業(yè)務(wù)操作與銀行其他業(yè)務(wù)操作相分離。對(duì)每只理財(cái)產(chǎn)品都有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流動(dòng)等財(cái)務(wù)報(bào)表。（“賣者有責(zé)，買者自負(fù)”）第十四條商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家宏觀調(diào)控與審慎監(jiān)管政策，不得變相進(jìn)行監(jiān)管套利，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和客戶合法權(quán)益。其中，保本型理財(cái)產(chǎn)品又可分為保本浮動(dòng)收益型理財(cái)產(chǎn)品和保證收益型理財(cái)產(chǎn)品。商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對(duì)理財(cái)產(chǎn)品期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利，也可以是對(duì)最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等。商業(yè)銀行購買或銷售金融同業(yè)客戶理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)遵守金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。衍生交易部分按照金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理，應(yīng)有真實(shí)的交易對(duì)手和交易行為。凈值型理財(cái)產(chǎn)品，是指按照份額發(fā)行并定期或不定期披露單位份額凈值的理財(cái)產(chǎn)品。開放式理財(cái)產(chǎn)品，是指自產(chǎn)品成立日至終止日期間內(nèi)，客戶可以在理財(cái)協(xié)議約定的時(shí)間（以下稱“開放日”）和場(chǎng)所申購、贖回的理財(cái)產(chǎn)品；開放式理財(cái)產(chǎn)品可有確定到期日期，也可無確定到期日期。第二十四條項(xiàng)目融資類理財(cái)產(chǎn)品是指募集的理財(cái)資金全部投資于單一項(xiàng)目或組合類的多個(gè)項(xiàng)目的理財(cái)產(chǎn)品，可根據(jù)項(xiàng)目收益情況提供預(yù)期收益率。第二十六條按照資金投資地域范圍不同，可分為境內(nèi)投資理財(cái)產(chǎn)品及境外投資理財(cái)產(chǎn)品。第二十八條另類投資理財(cái)產(chǎn)品是指投資于紅酒、藝術(shù)品、影視文化等小眾投資品的理財(cái)產(chǎn)品。非分級(jí)產(chǎn)品所有投資者享有同等受益權(quán)利的產(chǎn)品。分級(jí)產(chǎn)品協(xié)議文件中，應(yīng)包括優(yōu)先級(jí)及劣后級(jí)份額的所有信息，確保優(yōu)先級(jí)或劣后級(jí)投資者充分知曉分級(jí)產(chǎn)品各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)收益情況、利益分配原則等情況。第三十六條理財(cái)產(chǎn)品投資于分級(jí)信托計(jì)劃、分級(jí)券商資管計(jì)劃、分級(jí)證券投資基金或基金專戶產(chǎn)品等分級(jí)投資計(jì)劃優(yōu)先級(jí)的，參照本節(jié)規(guī)定執(zhí)行。商業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立理財(cái)直接融資工具，應(yīng)堅(jiān)持投資資金與企業(yè)融資需求的直接對(duì)接，單獨(dú)建賬管理和風(fēng)險(xiǎn)隔離，資金投向明確，直接服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。第四章 業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)第一節(jié) 研發(fā)設(shè)計(jì)第四十條商業(yè)銀行應(yīng)在總行層面設(shè)立創(chuàng)新產(chǎn)品委員會(huì)，統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)理財(cái)產(chǎn)品的研發(fā)活動(dòng)，從合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)和效益等方面對(duì)創(chuàng)新理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行審批。第四十二條商業(yè)銀行研發(fā)設(shè)計(jì)創(chuàng)新理財(cái)產(chǎn)品的流程至少應(yīng)包括：（一）根據(jù)客戶需求，形成產(chǎn)品方案；（二）論證產(chǎn)品方案，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、投資策略、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)限額等控制措施、會(huì)計(jì)核算、信息技術(shù)系統(tǒng)支持等；（三）履行內(nèi)部審批程序，確定產(chǎn)品方案。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為二級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，總體風(fēng)險(xiǎn)程度較低，收益波動(dòng)較小，雖然存在一些可能對(duì)產(chǎn)品本金和收益安全產(chǎn)生不利影響的因素，但產(chǎn)品本金出現(xiàn)損失的可能性較小。第四十六條下列與理財(cái)產(chǎn)品有關(guān)的費(fèi)用可以從產(chǎn)品資產(chǎn)中列支：（一）商業(yè)銀行的管理費(fèi)，包括固定管理費(fèi)及超額業(yè)績(jī)分成；（二）產(chǎn)品托管銀行的托管費(fèi)；（三）銷售渠道的產(chǎn)品銷售費(fèi)；（四）產(chǎn)品協(xié)議生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)；（五）產(chǎn)品的交易費(fèi)用；（六）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和產(chǎn)品協(xié)議約定，可以在產(chǎn)品資產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。第五十條開放式理財(cái)產(chǎn)品單個(gè)開放日凈贖回申請(qǐng)超過產(chǎn)品總份額的百分之十的，為巨額贖回。產(chǎn)品份額持有人未選擇撤銷的，商業(yè)銀行對(duì)未辦理的贖回份額，可延遲至下一個(gè)開放日辦理，贖回價(jià)格為下一個(gè)開放日的價(jià)格。充當(dāng)?shù)讓淤Y產(chǎn)組合的理財(cái)產(chǎn)品需滿足以下條件：（一）由獨(dú)立于管理對(duì)外銷售理財(cái)產(chǎn)品的投資團(tuán)隊(duì)的組合管理團(tuán)隊(duì)管理，每個(gè)底層資產(chǎn)組合由獨(dú)立團(tuán)隊(duì)管理；（二）應(yīng)有明確的獨(dú)立的投資風(fēng)格，同一商業(yè)銀行管理的不同底層資產(chǎn)組合的投資范圍不能重疊；（三）應(yīng)為凈值型產(chǎn)品，滿足本辦法對(duì)凈值型理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)規(guī)定；（四）本辦法及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。對(duì)于現(xiàn)金等流動(dòng)性高風(fēng)險(xiǎn)度低的資產(chǎn)，可設(shè)置較寬的投資比例區(qū)間；對(duì)于流動(dòng)性較差且風(fēng)險(xiǎn)度較高的資產(chǎn)，投資比例應(yīng)有更為具體明確的比例區(qū)間。第五十六條商業(yè)銀行不得將一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品單獨(dú)當(dāng)作理財(cái)計(jì)劃銷售，或者將理財(cái)計(jì)劃與本行儲(chǔ)蓄存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售。第六十條商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)組建專業(yè)化的投資交易團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)按照與客戶的約定對(duì)理財(cái)資金進(jìn)行投資與交易。商業(yè)銀行應(yīng)將合作機(jī)構(gòu)名單于業(yè)務(wù)開辦10日前報(bào)告監(jiān)管部門。第六十五條理財(cái)資金投資于資產(chǎn)組合時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)：（一）秉承風(fēng)險(xiǎn)可控、價(jià)值投資的理念，通過資產(chǎn)組合管理實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和收益性平衡；（二）按照審慎原則和風(fēng)險(xiǎn)分散化原則，將理財(cái)資金配置于不同的金融市場(chǎng)和標(biāo)的資產(chǎn)，避免投資集中度風(fēng)險(xiǎn)；（三）通過資產(chǎn)類別配置、行業(yè)配置、具體投資標(biāo)的資產(chǎn)選擇等，擇時(shí)構(gòu)建投資組合。第六十九條商業(yè)銀行運(yùn)用理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)應(yīng)符合以下要求：（一）投資標(biāo)的應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)監(jiān)管規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策；（二）完成盡職調(diào)查工作，全面掌握項(xiàng)目信息；（三）融資主體信用等級(jí)良好，償債能力較強(qiáng)，違約風(fēng)險(xiǎn)較低；（四）投資與審批流程相分離，確保風(fēng)險(xiǎn)審批的獨(dú)立性；（五）做好持續(xù)的投資后管理工作，及時(shí)掌握、處置項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；（六）納入全行統(tǒng)一的信用風(fēng)險(xiǎn)審批體系管理，避免對(duì)單一客戶的過度授信。第七十一條理財(cái)產(chǎn)品通過非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理計(jì)劃進(jìn)行投資的，商業(yè)銀行應(yīng) 至少做到：（一）準(zhǔn)確界定投資過程所涉的法律關(guān)系，確保合法合規(guī)，不得進(jìn)行監(jiān)管套利。商業(yè)銀行自有資金不得購買本行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品。各商業(yè)銀行應(yīng)建立本行其他理財(cái)業(yè)務(wù)人員的資格準(zhǔn)入制度，包括培訓(xùn)制度、考試制度及發(fā)證制度等，并記錄在冊(cè)。第七十六條商業(yè)銀行應(yīng)完善理財(cái)業(yè)務(wù)人員的處罰和退出機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)人員的持續(xù)專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)操守教育，建立問責(zé)制，應(yīng)對(duì)發(fā)生多次或較嚴(yán)重誤導(dǎo)銷售的業(yè)務(wù)人員，及時(shí)取消其相關(guān)從業(yè)資格，并追究管理負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第五節(jié)會(huì)計(jì)處理第七十九條商業(yè)銀行應(yīng)以每只理財(cái)產(chǎn)品為獨(dú)立會(huì)計(jì)核算主體，單獨(dú)建賬、獨(dú)立核算，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；不同理財(cái)產(chǎn)品之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面，應(yīng)當(dāng)相互獨(dú)立。（一）保本型理財(cái)產(chǎn)品。提供預(yù)期收益率的項(xiàng)目融資類產(chǎn)品除外。商業(yè)銀行在未與客戶約定的情況下，在其官方網(wǎng)站公布理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)信息而未確認(rèn)客戶己經(jīng)獲取該信息，不能視為其向客戶進(jìn)行了信息披露。第八十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在理財(cái)產(chǎn)品成立日后的5日內(nèi)披露理財(cái)產(chǎn)品成立公告，成立公告至少應(yīng)包括產(chǎn)品成立日期、產(chǎn)品募集規(guī)模等信息。第九十一條商業(yè)銀行應(yīng)按照以下要求披露理財(cái)產(chǎn)品凈值及申購、贖回價(jià)格：（一）凈值型理財(cái)產(chǎn)品成立后，應(yīng)在凈值型理財(cái)產(chǎn)品每個(gè)開放日的T+1日或T+2 日披露開放日的理財(cái)產(chǎn)品份額凈值和理財(cái)產(chǎn)品份額累計(jì)凈值；（二）應(yīng)公告半年度和年度最后一個(gè)市場(chǎng)交易日凈值型理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)凈值和理財(cái)產(chǎn)品