【正文】 法正確的有（ACD）1企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求。（錯(cuò)）就9就內(nèi)部控制審計(jì)而言，在判斷某賬戶是否屬于....,其固有風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)控制的影響。（錯(cuò)）100、如果被審計(jì)單位在基準(zhǔn)日前對(duì)存在重大缺陷的內(nèi)部控制.....內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。（錯(cuò)）穿8穿行測(cè)試法是指在內(nèi)部控制流程中任意選取....樣本，....以此測(cè)試運(yùn)行的有效性。（錯(cuò)）對(duì)8對(duì)異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，統(tǒng)時(shí)應(yīng)當(dāng)........跟蹤處理機(jī)制。（錯(cuò)）8企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)先于內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)外披露或報(bào)送。（對(duì)）8企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)情況和采購計(jì)劃合理選擇采購方式.......采用直接購買等方式。（對(duì)）7企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，只有將風(fēng)險(xiǎn)全部規(guī)避，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。4內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄企業(yè)執(zhí)行評(píng)價(jià)...其中包括（ACD）5內(nèi)部控制缺陷整改后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行再測(cè)試后.........下列關(guān)于再測(cè)試工作錯(cuò)誤的有（ABC）4內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)對(duì)被評(píng)價(jià)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試，運(yùn)用的方法通常包括（ABD）5內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)（B.）、內(nèi)部控制審計(jì)的對(duì)象是（A)、下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（AD)11的表述中，正確的有（ACD）下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制信息與溝通要素的表述中，正確的有（BCD）下列各項(xiàng)中，屬于導(dǎo)致內(nèi)部控制固有局限原因的有（ABCD）下列關(guān)于上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，正確的有（ABCD下列關(guān)于中央企業(yè)實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求正確的有（ABC）1下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制范疇內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有（ABCD）2下列各項(xiàng)中，表明內(nèi)部控制環(huán)境存在缺陷的有（ABD）2下列與業(yè)務(wù)外包有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)中，屬于選擇承包商環(huán)節(jié)所應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)的有（BCD3下列各項(xiàng)中符合有效控制原則的有（ABC）4下列屬于內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)范疇的有（ABCD）50、下列選項(xiàng)中，通常表明可能存在非財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的有（BCD）5下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的時(shí)間要求，正確的有（B）6下列情形中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)視為被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部.....的跡象的有（ABCD70、下列各項(xiàng)因素中，影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定內(nèi)部控制審計(jì)收費(fèi)的有（AC）關(guān)關(guān)于美國科索委員會(huì)（COSO）發(fā)布的《內(nèi)部控制...》.....下列說法正確的有（ABCD關(guān)于企業(yè)人力資源管理內(nèi)部控制，下列說法錯(cuò)誤的有（AB）2關(guān)于企業(yè)籌資內(nèi)部控制，下列說法正確的有（C）2關(guān)于企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有(BD)2關(guān)于存貨保管內(nèi)部控制，下列說法錯(cuò)誤的有（AC）2關(guān)于工程立項(xiàng)內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ACD）2關(guān)于企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ABCD）關(guān)于業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制，下列說法正確的有（BCD）3關(guān)于企業(yè)預(yù)算管理內(nèi)部控制，下列做法正確的有（ABC）3關(guān)于合同管理內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ABD）3關(guān)于企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的形成和傳遞，下列說法正確的有（ACD）3關(guān)于信息系統(tǒng)內(nèi)部控制，下列做法錯(cuò)誤的有（ABD）4關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍，下列說法錯(cuò)誤的有（B）4關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中的內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定，下列說法中正確的是（ABC4關(guān)于內(nèi)部控制缺陷，下列說法錯(cuò)誤的有（BC）60、關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的責(zé)任，下列說法錯(cuò)誤的有（ACD6關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師測(cè)試控制運(yùn)行有效性的審計(jì)程序，下列說法正確的有（AB）6關(guān)于同一企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)....間的關(guān)系，下列說法正確的有（AD）））））））企企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（ABCD）1企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施主體包括（ABCD）1企業(yè)建立健全反舞弊機(jī)制，重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域包括（ABCD）1企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和.....屬于股東（大）會(huì)主要職責(zé)的有（CD）1企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中..下列各項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有（ABCD）1企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方案應(yīng)最終報(bào)經(jīng)（D.)批準(zhǔn)后付諸實(shí)施4企業(yè)開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，可以采取的組織形式有（ABCD）3企業(yè)編制、對(duì)外提供和分析利用財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)有（ABC）3企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括（ABCD）5企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（ABCD）5企業(yè)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)際操作中，評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性往往....影響，表現(xiàn)在（ABCD）5企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見類型包括（ACD）5企業(yè)年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日是（B）在5在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程中，下列做法錯(cuò)誤的有（ABC）6在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師....下列說法正確的有（BCD）6在評(píng)價(jià)一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷組合是否....當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素包括（ABCD）6在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)過程中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師....書面聲明的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（BCD）6在測(cè)試控制的有效性時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)與控制......關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)的包括（ABCD）6在注冊(cè)會(huì)計(jì)師選擇擬測(cè)試的控制時(shí)，下列說法正確的有（AD）針2針對(duì)資金營運(yùn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制，下列說法正確的有（ACD）2針對(duì)工程項(xiàng)目內(nèi)部控制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)部門和......相容職務(wù)的有（ABCD）6針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，下列有關(guān)企業(yè)層面控制的說法中，正確的有（ABD）某3某企業(yè)負(fù)責(zé)人關(guān)于信息化的下列說法中，錯(cuò)誤的有（ABD）根1根據(jù)功能分類，可以將控制分為預(yù)防性控制和（C）3根據(jù)企業(yè)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，內(nèi)部控制的有效性包括（AC）公公開發(fā)行證券的公司在年度報(bào)告中應(yīng)披露的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制信息包括（ABCD）主主板上市公司開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率為（B.）集4集團(tuán)性企業(yè)在確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍時(shí)....下列選項(xiàng)中屬于重要業(yè)務(wù)單位的有（ABCD）建1建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制是（.B）的責(zé)任與與《內(nèi)部控制——整合框架》（1992）相比，2013。第一篇：2013年內(nèi)部控競(jìng)賽試題網(wǎng)上答題精簡(jiǎn)版本備注：因財(cái)政部網(wǎng)站對(duì)試題隨機(jī)排序，請(qǐng)各位對(duì)照使用；非標(biāo)準(zhǔn)答案，參考答案經(jīng)專業(yè)人員仔細(xì)甄別，如有疑問，謹(jǐn)慎修改答案。整合框架》主要變化表現(xiàn)有（BC）242011年,甲公司針對(duì)各類資金支出的審批權(quán)限和....該公司內(nèi)部控制存在（A）缺陷判斷題（71100）72002年美國頒布的《薩班斯—奧克斯利法案》中的404.....并提交內(nèi)部控制報(bào)告..（對(duì)）72013年5月，美國科索委員會(huì)（COSO）更新了《內(nèi)部控制——.革命性修正。（錯(cuò)）7企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制授權(quán)的權(quán)限指引，嚴(yán)格禁止超出授權(quán)指引的授權(quán)行為。（對(duì)）8企業(yè)在進(jìn)行工程項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)，在確定中標(biāo)人前，聯(lián).....標(biāo)方案等內(nèi)容進(jìn)行談判。（錯(cuò)）某8某企業(yè)銷售部門正在開發(fā)客戶管理系統(tǒng)，為....了建立該信息系統(tǒng)的控制目標(biāo)。（對(duì)）9對(duì)于某一被審計(jì)單位，會(huì)計(jì)師事務(wù)所既從事....務(wù).....內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。（錯(cuò)）國90、國務(wù)院國資委加強(qiáng)對(duì)中央企業(yè)內(nèi)部控制工作的..。（錯(cuò)）9如果知悉對(duì)基準(zhǔn)日內(nèi)部控制有效性有重大負(fù)面影.....部控制發(fā)表否定意見。（錯(cuò)）被9被審計(jì)單位進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，可以利用注冊(cè)會(huì)計(jì)師在........獲取的審計(jì)證據(jù)。下列各項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有（ABCD）1關(guān)于企業(yè)籌資內(nèi)部控制，下列說法正確的有（C）1針對(duì)資金營運(yùn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制，下列說法正確的有（ACD）1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)（B）、企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括（ABCD）1內(nèi)部控制的基本概念是從早期（B）思想的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的。下列關(guān)于再測(cè)試工作錯(cuò) 誤的有（BC）5關(guān)于企業(yè)預(yù)算管理內(nèi)部控制，下列做法正確的有（ABC）5關(guān)于內(nèi)部控制缺陷，下列說法錯(cuò)誤的有（BC）5在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師均需評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。下列選項(xiàng)中屬于重要業(yè)務(wù)單位的 有（ABCD）6企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施主體包括（ABCD）6企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。（錯(cuò)誤）7甲集團(tuán)對(duì)其某一子公司進(jìn)行重組，需要在方案A和方案B中間選擇一套執(zhí)行，領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論確定A方案，在實(shí)施過程中，發(fā)現(xiàn)重組條件發(fā)生改變，方案B更有利，集團(tuán)董事長決定改用方案B。（正確）7企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制授權(quán)的權(quán)限指引，嚴(yán)格禁止超出授權(quán)指引的授權(quán)行為。（正確）8某國有大型企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門從機(jī)關(guān)部門和下屬單位A公司抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)人員，組成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組，對(duì)所有下屬單位進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。(錯(cuò)誤）8加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)可以提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從而為企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供絕對(duì)保證。（錯(cuò)誤）8如果被審計(jì)單位在基準(zhǔn)日前對(duì)存在重大缺陷的內(nèi)部控制進(jìn)行了整改，但截止基準(zhǔn)日新控制尚沒有運(yùn) 行足夠長的時(shí)間，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。（正確）9企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)先于內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)外披露或報(bào)送。（錯(cuò)誤）9企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)情況和采購計(jì)劃合理選擇采購方式。（正確）100、企業(yè)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，可以充分利用中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)知識(shí)和人才優(yōu)勢(shì)，并由其承擔(dān)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)責(zé)任。貴陽戰(zhàn)時(shí)社會(huì)科學(xué)座談會(huì)是抗戰(zhàn)時(shí)期成立的一個(gè)民主黨派。正確。錯(cuò)誤。在1935年的“七一九”事件中犧牲的貴州省工委書記是秦天真。正確。錯(cuò)誤。上海世博會(huì)的主題是“城市，讓生活更美好”。貴陽電廠的護(hù)廠大隊(duì)是什么時(shí)間成立的？？《中央人民政府和西藏地方政府關(guān)于和平解放西藏辦法的協(xié)議》是什么時(shí)候簽署的？息烽集中營是個(gè)什么樣的機(jī)構(gòu)？ 1938年暑假，貴州湄潭中學(xué)校長喬光鑒等人組成什么組織，由湄潭步行到貴陽進(jìn)行抗日宣傳活動(dòng)。A、10 B、15 C、20 D、25中學(xué)、小學(xué)校園周圍200米范圍內(nèi)不得設(shè)立“三廳兩室兩吧”。D、校園中心與“三廳兩室兩吧”之間的直線距離。A、倒查問責(zé)制B、社會(huì)治安綜合治理一票否決權(quán)制 C、“一崗雙責(zé)”制D、晉職晉級(jí)征求綜治部門意見制中共中央、國務(wù)院和全國人大常委會(huì)于（C）年做出《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)治安綜合治理的決定》。A、辦事 B、領(lǐng)導(dǎo) C、組織 D、工作1社會(huì)治安綜合治理工作實(shí)行（A）的屬地管理原則。A．采取有力措施 B．加大力度 C．常抓不懈15．嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制是將社會(huì)治安綜合治理各項(xiàng)措施落到實(shí)處的（B）保證。A．預(yù)防未成年人犯罪法 B．未成年人保護(hù)法 C．義務(wù)教育法 D．教育法1《預(yù)防未成年人犯罪法》自（A）起施行。A、住所地 B、經(jīng)常居住地 C、戶籍所在地 D、監(jiān)所所在地2刑釋解教人員安臵幫教工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下設(shè)在（B）部門。A、14 B、16 C、18 D、202中學(xué)、小學(xué)校園周圍______米范圍內(nèi)不得設(shè)立“三廳（歌廳、舞廳、錄像廳）兩室（電子游戲室、臺(tái)球室）兩吧（迪吧、網(wǎng)吧）”。A、鄧小平。A．國家 B．省部 C．地3實(shí)踐證明，加強(qiáng)社會(huì)治安綜合治理是建立和保持良好的社會(huì)治安秩序、維護(hù)社會(huì)政治穩(wěn)定的基本方針，是解決社會(huì)治安問題的（B）途徑。A、綜治委、紀(jì)委 B、政法委、綜治辦 C、法院、檢察院 E、公安局、司法局3下列那個(gè)不屬于《中華人民共和國人民調(diào)解法》規(guī)定的，人民調(diào)解委員會(huì)調(diào)解民間糾紛應(yīng)當(dāng)遵循原則是（D）A、在當(dāng)事人自愿、平等的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)解； B、不違背法律、法規(guī)和國家政策；C、尊重當(dāng)事人的權(quán)利，不得因調(diào)解而阻止當(dāng)事人依法通過仲裁、行政、司法等途徑維護(hù)自己的權(quán)利。A、當(dāng)好黨委和政府領(lǐng)導(dǎo)社會(huì)治安綜合治理工作的參謀和助手，帶頭貫徹執(zhí)行黨委和政府的總體部署，積極參加黨委和政府統(tǒng)一組織的社會(huì)治安綜合治理活動(dòng)，并經(jīng)常向黨政領(lǐng)導(dǎo)和社會(huì)治安綜合治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)反映情況，報(bào)告工作，提出建議。獎(jiǎng)勵(lì)見義勇為人員實(shí)行（A）和（B）相結(jié)合的原則。A、疏導(dǎo)思想認(rèn)識(shí)矛盾 B、排除物質(zhì)利益矛盾C、化解黨群、干群矛盾 D、發(fā)展經(jīng)濟(jì)4社會(huì)治安綜合治理的主要目標(biāo)不包括（B）。A、精神文明建設(shè) B、社會(huì)治安綜合治理4中共中央在（D）正式明確了社會(huì)治安綜合治理的方針？A、1979年 B、1981年 C、1985年 D、1989年 50、治安防范措施主要有人防、物防、（B）。A、行業(yè)調(diào)解、司法調(diào)解、行政調(diào)解 B、人民調(diào)解、行政調(diào)解、司法調(diào)解 C、專業(yè)調(diào)解、行政調(diào)解、行業(yè)調(diào)解 D、人民調(diào)解、專業(yè)調(diào)解、司法調(diào)解5人民調(diào)解委員會(huì)委員每屆任期（B）年。A、縣級(jí)以上地方人民政府司法行政部門 B、鄉(xiāng)級(jí)以上地方人民政府司法行政部門 C、縣級(jí)以上地方人民法院D、縣級(jí)地方人民政府司法行政部門和人民法院5下列說法錯(cuò)誤的是：（C）A、國家鼓勵(lì)人民調(diào)解工作 B、國家支持人民調(diào)解工作C、鄉(xiāng)級(jí)以上地方人民政府對(duì)人民調(diào)解工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)給予必要的支持和保障D、縣級(jí)以上地方人民政府對(duì)人民調(diào)解工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)給予必要的支持和保障5下列那個(gè)不屬于《中華人民共和國人民調(diào)解法》規(guī)定的，當(dāng)事人在人民調(diào)解活動(dòng)中享有的義務(wù)。A、五天 B、七天 C、十天6下面哪一個(gè)不屬于全面構(gòu)建“大調(diào)解”工作體系的基本原則（B）。6行政調(diào)解一般程序包括（A）A、申請(qǐng)、受理、調(diào)解、結(jié)案、歸檔； B、申請(qǐng)、受理、調(diào)解、結(jié)案； C、申請(qǐng)、受理、調(diào)解、反饋。A、2萬元 B、5萬元 C、10萬元 D、20萬元。7邪教通常利用各種（A），引誘信徒消極厭