【正文】 自動讀取新的限額信息，并按此開具這三種發(fā)票。系統(tǒng)支持漢字防偽授權(quán)，（此項必須經(jīng)稅局審批）如果企業(yè)在稅務(wù)端發(fā)行時授權(quán)為漢字防偽企業(yè)，則企業(yè)開具出的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票密文為二維碼，（目前只有中石油等特色企業(yè)）貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票密文為144位，機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控碼為190位。操作步驟：雙擊桌面上的“開票軟件”圖標(biāo)，如圖22所示，運行開票軟件。用戶可根據(jù)此向?qū)硗瓿上到y(tǒng)初始化以及基本參數(shù)設(shè)置等操作。如圖28所示?！镜谄卟健奎c擊“測試”按鈕來測試是否聯(lián)通，如圖210所示。 數(shù)據(jù)遷移主要功能：用于將用戶的商品編碼、客戶編碼、發(fā)票信息和單據(jù)信息等數(shù)據(jù)從舊版開票軟件遷移到稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）?！镜诙健窟x擇好數(shù)據(jù)庫的路徑以后，系統(tǒng)自動讀取出舊版開票軟件的版本及數(shù)據(jù)庫位置，之后點擊“遷移”按鈕，系統(tǒng)彈出“此操作可能需要持續(xù)幾分鐘。遷移完成后，進度條消失，如圖34所示，點擊“完成”按鈕完成數(shù)據(jù)遷移。第六章 發(fā)票管理 發(fā)票讀入【第一步】：如圖41所示：點擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/ 讀入新購發(fā)票”菜單項或?qū)Ш綀D中的發(fā)票退回快捷圖標(biāo)。2.《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表（A類）》（A100000）本表為必填表。5.《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定發(fā)生成本費用支出情況。9.《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》（A105000）本表填報納稅人財務(wù)、會計處理辦法（以下簡稱會計處理）與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定（以下簡稱稅法規(guī)定）不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。12.《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105030）本表填報納稅人發(fā)生投資收益，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。本表對不征稅收入用于支出形成的費用進行調(diào)整，資本化支出，通過《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）進行納稅調(diào)整。稅法規(guī)定予以全額稅前扣除的公益性捐贈不在本表填報。20.《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105091）本表填報納稅人發(fā)生的貨幣資產(chǎn)、非貨幣資產(chǎn)、投資、其他資產(chǎn)損失，以及由于會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。23.《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105120）本表填報保險公司、證券行業(yè)等特殊行業(yè)納稅人發(fā)生特殊行業(yè)準(zhǔn)備金，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。26.《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》（A107011）本表適用于享受符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠的納稅人填報。28.《金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細(xì)表》（A107013）本表適用于享受金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠的納稅人填報。30.《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）本表適用于享受所得減免優(yōu)惠的納稅人填報。32.《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）本表適用于享受減免所得稅優(yōu)惠的納稅人填報。34.《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）本表適用于享受軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠的納稅人填報。36.《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。38.《境外分支機構(gòu)彌補虧損明細(xì)表》（A108020）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。40.《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）本表適用于跨地區(qū)（僅指跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅的納稅人填報。第四篇：如何查詢企業(yè)所得稅納稅申報表如何查詢企業(yè)所得稅納稅申報表進入金三系統(tǒng)，在左上角的放大鏡處輸入“申報表查看”五個字，敲回車，在搜索結(jié)果下邊就會出現(xiàn)“綜合查詢崗→申報表查看”，雙擊“申報表查看”，進入“申報表查詢條件”界面，在此處，輸入“納稅人或扣繳義務(wù)人識別號”（然后一定要敲回車，否則就會提示你輸入正確的識別號），敲回車后自動帶出“納稅人或扣繳義務(wù)人名稱”，在“所屬時期起”選擇“20130101”，在“所屬時期止”選擇“20131231”，在“征收項目”選10104企業(yè)所得稅，然后點中下邊的“查詢”，進入“申報數(shù)據(jù)信息”，在次，選好“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年?”并雙擊，進入“查看申報表”界面，首先看到的是主表，點擊“主附表樹”上邊的右箭頭，就看到所有的報表。因此，納稅人在填報時，一要按照全國統(tǒng)一的財務(wù)、會計制度規(guī)定，正確核算和反映企業(yè)在某一納稅期內(nèi)的利潤總額；二要在此基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照企業(yè)所得稅稅法規(guī)定中有關(guān)應(yīng)納稅所得額的確定辦法和申報表中的具體要求進行調(diào)整、計算，正確申報應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。附表三：《聯(lián)營、股份、中外合資、投資企業(yè)收入納稅計算表》。六、《企業(yè)所得稅納稅申報表》的填報范圍凡依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其《實施細(xì)則》的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅的納稅人，無論盈利、虧損還是享受減免稅，以及何種行業(yè)、何種經(jīng)濟性質(zhì)、采用何種申報方式，均應(yīng)按照稅法規(guī)定和填報要求，按期填報《企業(yè)所得稅納稅申報表》進行申報納稅。納稅人必須按照要求填寫《企業(yè)所得稅納稅申報表》及附表，保證填報數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、邏輯關(guān)系正確，并保證表與表之間制約關(guān)系正確；用黑色簽字筆按“填寫標(biāo)準(zhǔn)”的字體在方格內(nèi)填寫；表內(nèi)各項指標(biāo)必須填寫齊全，不得缺?。惶钔甑淖址坏猛磕ü磩?，填錯的字符可在方格內(nèi)用涂改液覆蓋，待涂改液完全干后再重新填寫；單位蓋章需用紅色印油，不得將“單位章”蓋在表中所填的數(shù)據(jù)區(qū)域和黑色標(biāo)識塊上。所屬日期是： 一季度：1月1日一3月31日 二季度：1月1日一6月30日 三季度：1月1日一9月30日 申報單位：按照本單位公章填寫全稱。經(jīng)濟類型：按稅務(wù)登記的有關(guān)內(nèi)容填寫。三、具體內(nèi)容按下列填報口徑填寫：第1行 收入總額：填寫從事生產(chǎn)經(jīng)營活動所取得的各項收入的總和，采取分?jǐn)偙壤ㄓ嬎銘?yīng)納稅所得額的事業(yè)單位、社會團體填寫應(yīng)稅收入凈額。在中關(guān)村科技園區(qū)內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)的高新技術(shù)企業(yè)以及經(jīng)批準(zhǔn)在境外上市的股份制企業(yè)，按國家統(tǒng)一規(guī)定或批準(zhǔn)的稅率。多繳的應(yīng)以“”表示，中調(diào)整期初數(shù)的按調(diào)整后的數(shù)字填寫。第9行 本期申報延交所得稅額：填寫納稅人本期申報并經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的緩交企業(yè)所得稅稅額。申報所屬日期申報：填寫申報當(dāng)期的稅款所屬起止日期。繳款書號：填寫申報當(dāng)期填開的繳款書號。未執(zhí)行企業(yè)財務(wù)會計制度的納稅人填“其他”。事業(yè)單位、社會團體填寫應(yīng)稅收入，即：應(yīng)稅收入總額一收入總額一非應(yīng)稅收入總額，采取分?jǐn)偙壤ㄓ嬎銘?yīng)納稅所得額的填寫應(yīng)稅收入凈額。第5行 銷售（營業(yè)）稅金及附加：填寫納稅人銷售與主營業(yè)務(wù)有關(guān)的產(chǎn)品（商品）和提供勞務(wù)應(yīng)交納的消費稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅、教育費附加及文化建設(shè)事業(yè)費。即6行=1345行。第10行 境外勞務(wù)收益：填寫納稅人在境外取得的勞務(wù)收益。第14行 匯兌損失 ：僅限于單獨核算匯兌損益的商品流通企業(yè)填寫，如為凈收益，應(yīng)以“”號表示；其他納稅人按會計制度規(guī)定在“財務(wù)費用”中反映。第17行 聯(lián)營企業(yè)分回利潤：填寫納稅人對外投資從聯(lián)營企業(yè)分回的稅后利潤額。第21行 國家補貼收入：填寫納稅人取得的國家或部門給予的各種補貼收人。企業(yè)納稅內(nèi)應(yīng)計未計扣除項目，包括各類應(yīng)計未計費用、應(yīng)提未提折舊等，不得轉(zhuǎn)移以后補扣。第26行 納稅調(diào)整增加額：按《企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目表》（附表一）中第1行“納稅調(diào)整增加額”數(shù)字填寫。第29行 彌補以前虧損：填寫納稅人根據(jù)稅法規(guī)定，報經(jīng)確認(rèn)后可以在稅前彌補以前虧損而減少的應(yīng)納稅所得額。第32行 免稅的補貼收入：根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)補貼收人征稅等問題的通知》的規(guī)定：企業(yè)取得國務(wù)院、財政部和國家稅務(wù)總局文件明確的有專項用途的國家補貼和其他補貼收入可以不計入應(yīng)納稅所得額，如無文件明確，應(yīng)一律并入實際收到該補貼收入的應(yīng)納稅所得額納稅。本行特指從聯(lián)營企業(yè)分回的免于補稅的投資收益。第38行 免稅的高等學(xué)校、中小學(xué)培訓(xùn)收入：填寫財政部、國家稅務(wù)總局財稅字（94）001號《通知》第一條第（八）款第2項規(guī)定中明確的暫免征收所得稅的培訓(xùn)收入。本表28—42行填寫，分為3種情況，現(xiàn)舉例說明具體填報方法：項目行次如為盈利企業(yè)如盈利額與需彌補虧損額一致 如為虧損企業(yè)納稅調(diào)整后所得 100 100100減：彌補以前虧損 50100減：免稅所得 30：：應(yīng)納稅所得額30 0 0注： 42行“應(yīng)納稅所得額”≥0時，42行關(guān)系式成立。第43行 研究新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝費用抵扣額：盈利企業(yè)研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝費用所發(fā)生的各項費用比上年實際發(fā)生額增長達(dá)到10%以上（含10%），其當(dāng)年實際發(fā)生的費用除按規(guī)定據(jù)實扣除外，年終經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核批準(zhǔn)后，再按其實際發(fā)生額的50%直接抵扣當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。第44行 抵扣后的應(yīng)納稅所得額：填寫本表計算所得：應(yīng)納稅所得額研究新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝費用抵扣額。其優(yōu)惠稅率為：年應(yīng)納稅所得額在3萬元以下（含3萬元）的減按18%征收；年應(yīng)納稅所得額超過3萬元至10萬元以下（含10萬元）的，減按27%稅率征收。第47行 減、免所得稅額 填寫納稅人申報所屬期內(nèi)批準(zhǔn)減、免的企業(yè)所得稅額。第50行 股息收入補稅額：按《聯(lián)營、股份、中外合資、投資企業(yè)分利、股息收入納稅計算表》（附表三）第8行，第6欄“應(yīng)補所得稅額”合計數(shù)填寫。計算公式1：