財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度-wenkub
2024-11-14 22 本頁(yè)面
【正文】 ，稅務(wù)票據(jù)需填寫(xiě)稅務(wù)局監(jiān)制的《發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿》。若發(fā)現(xiàn)空白票據(jù)遺失時(shí)，須及時(shí)匯報(bào)并查明原因，辦理掛失手續(xù)；若發(fā)現(xiàn)在用的財(cái)務(wù)票據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤時(shí)應(yīng)及時(shí)加蓋作廢章。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也可指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)票據(jù)的管理工作。第二章財(cái)務(wù)票據(jù)的管理第三條 財(cái)務(wù)管理部門(mén)為財(cái)務(wù)票據(jù)管理的責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)票據(jù)的申購(gòu)、領(lǐng)用、使用、保管、稽核、檢查、歸檔等工作。第二條 本辦法適用于公司及控股子公司對(duì)內(nèi)對(duì)外的各種財(cái)務(wù)票據(jù)。十一、財(cái)務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯(cuò)和票據(jù)不實(shí)等情況時(shí)，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對(duì)重大事故財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報(bào)。八、出納收到銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核，及時(shí)入賬，對(duì)不合規(guī)票據(jù)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)反映，由財(cái)務(wù)總監(jiān)確定解決方案。五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，出納員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù)，收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)開(kāi)具收據(jù)。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。二、財(cái)務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。四、財(cái)務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險(xiǎn)箱內(nèi)，有專(zhuān)人妥善保管。六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號(hào)簽發(fā)，作廢時(shí)應(yīng)加蓋專(zhuān)用的作廢章。九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專(zhuān)人及時(shí)取回，妥善保管，做到以后有查可依。十二、票據(jù)保管人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交，確認(rèn)無(wú)誤后，由監(jiān)督人和后任財(cái)務(wù)人員在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。公司各職能部門(mén)必須在其職責(zé)范圍內(nèi)，配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)做好財(cái)務(wù)票據(jù)的管理工作。第五條 財(cái)務(wù)票據(jù)必須通過(guò)財(cái)務(wù)管理部門(mén)統(tǒng)一管理，使用部門(mén)須按規(guī)定管理程序使用財(cái)務(wù)票據(jù)，不得隨意損毀票據(jù)，對(duì)已開(kāi)具的財(cái)務(wù)票據(jù)，須及時(shí)將票據(jù)財(cái)務(wù)聯(lián)和存根聯(lián)歸還至財(cái)務(wù)管理部門(mén)。第七條 財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保管情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。第十四條 銀行票據(jù)的領(lǐng)用及報(bào)銷(xiāo)：（一）各職能部門(mén)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用銀行支票的，應(yīng)憑領(lǐng)導(dǎo)審批的相關(guān)單據(jù)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并在支票登記簿上填寫(xiě)領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、款項(xiàng)用途、及金額。（四）原則上禁止使用空白支票及限額支票，如確因特殊工作需要開(kāi)具未填寫(xiě)完整支票的，除履行正常的審批手續(xù)外，還需要由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人特批，再向財(cái)務(wù)部管理門(mén)申請(qǐng)辦理領(lǐng)用手續(xù)并登記備案。（二）稅務(wù)票據(jù)一般由財(cái)務(wù)人員開(kāi)具，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章后領(lǐng)用；凡因業(yè)務(wù)需要（如營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)外銷(xiāo)售）須領(lǐng)用空白稅務(wù)票據(jù)的，領(lǐng)用人須在稅務(wù)票據(jù)登記簿上填寫(xiě)領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、票據(jù)號(hào)碼及用途，并與財(cái)務(wù)票據(jù)管理員當(dāng)面點(diǎn)清。原票據(jù)未核銷(xiāo)者原則上不能領(lǐng)用新票據(jù)。第十四條 票據(jù)保管員應(yīng)及時(shí)做好各類(lèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記手續(xù)，記錄財(cái)務(wù)票據(jù)申購(gòu)、領(lǐng)用、使用、結(jié)存的情況，及時(shí)編制《票據(jù)購(gòu)銷(xiāo)存登記簿》（附件一），領(lǐng)用人應(yīng)辦理簽收手續(xù)。填寫(xiě)錯(cuò)誤需作廢處理時(shí)，保存作廢票據(jù)的所有聯(lián)次并加蓋作廢章。第二十一條 已開(kāi)具的財(cái)務(wù)票據(jù)存根聯(lián)和登記簿，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的相關(guān)規(guī)定保存。附件：《票據(jù)購(gòu)銷(xiāo)存登記簿》《銀行票據(jù)登記簿》《稅務(wù)票據(jù)登記簿（一）》《稅務(wù)票據(jù)
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