【正文】 舉報(bào)、調(diào)查、報(bào)告第十六條 審計(jì)部負(fù)責(zé)建立舉報(bào)電話、電子郵件和信箱等并對(duì)外公布，作為各級(jí)員工及與公司有直接或間接經(jīng)濟(jì)關(guān)系的社會(huì)各方反映、舉報(bào)公司及其人員違反職業(yè)道德問(wèn)題的情況，或檢舉、揭發(fā)實(shí)際或疑似舞弊案件的渠道。第十三條 公司對(duì)準(zhǔn)備聘用或晉升到重要崗位的人員進(jìn)行背景調(diào)查，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。（二）實(shí)施控制措施以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)。第十一條 倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）如下方式：（一）最高管理層堅(jiān)持以身作則，以實(shí)際行動(dòng)帶頭遵守公司各項(xiàng)制度和規(guī)范；（二）公司的反舞弊制度及有關(guān)措施應(yīng)在公司內(nèi)部以多種形式（員工手冊(cè)、規(guī)章制度、局域網(wǎng)）進(jìn)行有效宣傳或培訓(xùn)，確保員工接受有關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)培訓(xùn)；（三）對(duì)新員工要進(jìn)行反舞弊培訓(xùn)及誠(chéng)信道德教育；（五）針對(duì)不道德行為和非誠(chéng)信行為可以通過(guò)舉報(bào)渠道進(jìn)行實(shí)名或匿名舉報(bào)；公司應(yīng)制定并實(shí)施行之有效的教育和處罰政策。第七條 審計(jì)部應(yīng)定期向?qū)徲?jì)委員會(huì)、董事會(huì)匯報(bào)反舞弊工作并聽(tīng)取其工作指導(dǎo)。第四條 董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)公司反舞弊行為的指導(dǎo)工作；公司管理層負(fù)責(zé)建立、健全并實(shí)施包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防在內(nèi)的反舞弊程序和控制機(jī)制；審計(jì)部負(fù)責(zé)協(xié)助建立、健全反舞弊機(jī)制，并在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；各機(jī)構(gòu)各部門承擔(dān)本組織內(nèi)部的反舞弊工作。第一篇：反舞弊及投訴舉報(bào)制度(征求意見(jiàn)稿)XXXX股份有限公司反舞弊及投訴舉報(bào)制度（征求意見(jiàn)稿）第一章 總則第一條 為防治舞弊，加強(qiáng)XXXX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）治理和內(nèi)部控制，降低公司風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，維護(hù)公司和股東合法權(quán)益，根據(jù)上市公司法律、法規(guī)、證券交易市場(chǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度。第五條 本制度所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害正當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。第三章 反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督第八條 公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)的日常工作，并從預(yù)算、工作條件等方面給與充分保障。第十二條 評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體控制機(jī)制，主要通過(guò)以下手段：（一）管理層在進(jìn)行年度的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)將舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估納入其中。管理層要建立并采取有關(guān)確認(rèn)、防止和減少虛假財(cái)務(wù)報(bào)告或者濫用公司資產(chǎn)的措施；公司各機(jī)構(gòu)各部門應(yīng)建立內(nèi)部的反舞弊控制措施，這些措施可以是不同的形式：如批準(zhǔn)、授權(quán)、核查、核對(duì)、權(quán)責(zé)分工、工作業(yè)績(jī)復(fù)核以及公司資產(chǎn)安全的保護(hù)等。背景調(diào)查過(guò)程應(yīng)有正式的文字記錄并封存。（見(jiàn)附件一）第十七條 對(duì)涉及普通員工及中層管理人員的匿名舉報(bào)，由審計(jì)部做初步評(píng)估后再?zèng)Q定是否上報(bào)；若為涉及普通員工及中層管理人員的實(shí)名舉報(bào)，審計(jì)部自接到舉報(bào)后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)是否立項(xiàng)。第六章 反舞弊舉報(bào)的保密和獎(jiǎng)勵(lì)措施第十八條 參與舞弊案件調(diào)查的人員不得擅自泄露舞弊舉報(bào)及調(diào)查的相關(guān)資料。（見(jiàn)附件二）第七章 舞弊的補(bǔ)救、處罰第二十一條 公司發(fā)生舞弊案件后，在補(bǔ)救措施中應(yīng)有評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)部控制的書面報(bào)告，對(duì)違規(guī)者采取適當(dāng)?shù)拇胧?，并將結(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報(bào)。第二十五條 本制度經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審核，董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第 4頁(yè) /共 5頁(yè)XXXX股份有限公司第二章 獎(jiǎng)金來(lái)源和獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)第四條 審計(jì)部為本公司受理舉報(bào)的職能部門，并負(fù)責(zé)辦理獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人事項(xiàng)。（四）單個(gè)案件舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)不足100元的，按100元發(fā)放。對(duì)聯(lián)名舉報(bào)的，獎(jiǎng)勵(lì)金發(fā)給參與舉報(bào)的全體人員，獎(jiǎng)金總額按本辦法獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第 5頁(yè) /共 5頁(yè)第二篇：反舞弊及舉報(bào)投訴管理辦法反舞弊及舉報(bào)投訴管理辦法第一章 總則第一條 為防治舞弊，加強(qiáng)XXXX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）治理和內(nèi)部控制，降低公司風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，維護(hù)公司和股東合法權(quán)益，根據(jù)上市公司法律、法規(guī)、證券交易市場(chǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度。第五條 本制度所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害正當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。第三章 反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督第八條 公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)的日常工作，并從預(yù)算、工作條件等方面給與充分保障。第十二條 評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體控制機(jī)制，主要通過(guò)以下手段：（一）管理層在進(jìn)行的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)將舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估納入其中。管理層要建立并采取有關(guān)確認(rèn)、防止和減少虛假財(cái)務(wù)報(bào)告或者濫用公司資產(chǎn)的措施；公司各機(jī)構(gòu)各部門應(yīng)建立內(nèi)部的反舞弊控制措施，這些措施可以是不同的形式：如批準(zhǔn)、授權(quán)、核查、核對(duì)、權(quán)責(zé)分工、工作業(yè)績(jī)復(fù)核以及公司資產(chǎn)安全的保護(hù)等。背景調(diào)查過(guò)程應(yīng)有正式的文字記錄并封存。第十七條 對(duì)涉及普通員工及中層管理人員的匿名舉報(bào)，由審計(jì)部做初步評(píng)估后再?zèng)Q定是否上報(bào)；若為涉及普通員工及中層管理人員的實(shí)名舉報(bào)，審計(jì)部自接到舉報(bào)后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)是否立項(xiàng)。第六章 反舞弊舉報(bào)的保密和獎(jiǎng)勵(lì)措施第十八條 參與舞弊案件調(diào)查的人員不得擅自泄露舞弊舉報(bào)及調(diào)查的相關(guān)資料。第七章 舞弊的補(bǔ)救、處罰第二十一條 公司發(fā)生舞弊案件后，在補(bǔ)救措施中應(yīng)有評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)部控制的書第 3頁(yè) /共 5頁(yè)面報(bào)告，對(duì)違規(guī)者采取適當(dāng)?shù)拇胧⒔Y(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報(bào)。第二十五條 本制度經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審核，董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二章 獎(jiǎng)金來(lái)源和獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)第四條 審計(jì)部為本公司受理舉報(bào)的職能部門，并負(fù)責(zé)辦理獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人事項(xiàng)。（四）單個(gè)案件舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)不足100元的，按100元發(fā)放。對(duì)聯(lián)名舉報(bào)的，獎(jiǎng)勵(lì)金發(fā)給參與舉報(bào)的全體人員，獎(jiǎng)金總額按本辦法獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第 5頁(yè) /共 5頁(yè)第三篇：煤礦反舞弊及投訴舉報(bào)管理規(guī)范隆源礦反舞弊及投訴舉報(bào)管理規(guī)范第一章 總則第一條 為防治舞弊,加強(qiáng)公司治理和內(nèi)部控制,降低公司風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為,維護(hù)公司和股東合法權(quán)益,結(jié)合公司實(shí)際情況,制訂本制度。反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能。投訴舉報(bào)的保密和獎(jiǎng)勵(lì)。第四條 礦井管理層負(fù)責(zé)建立、健全并實(shí)施包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防在內(nèi)的反舞弊程序和控制機(jī)制；各部門負(fù)責(zé)協(xié)助建立、健全能存在的舞弊行為，各機(jī)構(gòu)各部門承擔(dān)本組織內(nèi)部的反舞弊工作。進(jìn)行公司反舞弊工作的獨(dú)立評(píng)估；協(xié)助開展公司反舞弊宣傳活動(dòng)；受理舞弊舉報(bào)、調(diào)查及報(bào)告。； 第四章 舞弊的預(yù)防和控制第十條 公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化，營(yíng)造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境，評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體的控制程序和機(jī)制，以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)；建立反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行舞弊舉報(bào)的接收、調(diào)查、報(bào)告和提出處理意見(jiàn)，并接受來(lái)自礦、審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督。第十二條 評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體控制機(jī)制，主要通過(guò)以下手段：（一）管理層在進(jìn)行的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)將舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估納入其中。管理層要建立并采取有關(guān)確認(rèn)、防止和減少虛假財(cái)