【正文】 ： 02085566398864 郵件地址：shenji ；jubao 通信地址：廣州市中山大道89號(hào)天河軟件園華景園區(qū)A座一層02號(hào)，510630附件二：反舞弊投訴舉報(bào)的獎(jiǎng)勵(lì)辦法第一章 獎(jiǎng)勵(lì)范圍第一條 任何經(jīng)查證屬實(shí)、挽回經(jīng)濟(jì)損失的舞弊舉報(bào)，將給予舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)。第三條 為有利查辦案件和對(duì)舉報(bào)有功者進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，提倡以實(shí)名進(jìn)行舉報(bào)，審計(jì)部將對(duì)舉報(bào)人嚴(yán)格保密。第五條 對(duì)舉報(bào)案件的有功人員，根據(jù)為公司挽回經(jīng)濟(jì)損失的實(shí)際額度，給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人的獎(jiǎng)金來(lái)源是舉報(bào)事項(xiàng)挽回的損失或罰款，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）舉報(bào)并配合調(diào)查、但未提供有效證據(jù)，經(jīng)查證屬實(shí)，按挽回經(jīng)濟(jì)損失額的10％、或按罰款額的30%獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高不超過(guò)1萬(wàn)元。（三）舉報(bào)重大舞弊行為，經(jīng)查證屬實(shí)并挽回經(jīng)濟(jì)損失20萬(wàn)元（含）以上，按挽回經(jīng)濟(jì)損失的20%獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高不超過(guò)10萬(wàn)元。（五）舉報(bào)同一案件的，不重復(fù)獎(jiǎng)勵(lì)。原則上獎(jiǎng)勵(lì)最先舉報(bào)者或貢獻(xiàn)大的舉報(bào)者。第三章 獎(jiǎng)金的審批和發(fā)放第六條 獎(jiǎng)金由審計(jì)部在結(jié)案后7個(gè)工作日內(nèi)提議，經(jīng)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后發(fā)放。第八條 舉報(bào)人在接到通知后一個(gè)月內(nèi)領(lǐng)取舉報(bào)獎(jiǎng)金，逾期作放棄獎(jiǎng)金處理。第二條 本制度主要明確了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的責(zé)任歸屬；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能；反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督；舞弊的預(yù)防和控制；舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查和報(bào)告；投訴舉報(bào)的保密和獎(jiǎng)勵(lì)；舞弊的補(bǔ)救措施和處罰；適用范圍。第四條 董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)公司反舞弊行為的指導(dǎo)工作；公司管理層負(fù)責(zé)建立、健全并實(shí)施包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防在內(nèi)的反舞弊程序和控制機(jī)制；審計(jì)部負(fù)責(zé)協(xié)助建立、健全反舞弊機(jī)制，并在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；各機(jī)構(gòu)各部門(mén)承擔(dān)本組織內(nèi)部的反舞弊工作。表現(xiàn)形式如下：（一）收受和支付賄賂或回扣；（二）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資產(chǎn)；（三）泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；（四）故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)使信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；（五）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告；（六）偷逃稅款；（七）出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)；（八）其他損害公司利益和其他謀取公司不當(dāng)利益的舞弊行為。第七條 審計(jì)部應(yīng)定期向?qū)徲?jì)委員會(huì)、董事會(huì)匯報(bào)反舞弊工作并聽(tīng)取其工作指導(dǎo)。第九條 針對(duì)反舞弊工作，董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)應(yīng)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督及必要的參與。第十一條 倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）如下方式：（一）最高管理層堅(jiān)持以身作則，以實(shí)際行動(dòng)帶頭遵守公司各項(xiàng)制度和規(guī)范；（二）公司的反舞弊制度及有關(guān)措施應(yīng)在公司內(nèi)部以多種形式（員工手冊(cè)、規(guī)章制度、局域網(wǎng)）進(jìn)行有效宣傳或培訓(xùn)，確保員工接受有關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)培訓(xùn)；（三）對(duì)新員工要進(jìn)行反舞弊培訓(xùn)及誠(chéng)信道德教育；（五）針對(duì)不道德行為和非誠(chéng)信行為可以通過(guò)舉報(bào)渠道進(jìn)行實(shí)名或匿名舉報(bào)；公司應(yīng)制定并實(shí)施行之有效的教育和處罰政策。管理層要在公司層面、業(yè)務(wù)部門(mén)層面和主要會(huì)計(jì)賬戶(hù)層面中進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，評(píng)估包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)的重要性和可能性。（二）實(shí)施控制措施以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)。針對(duì)發(fā)生舞弊行為的高風(fēng)第 2頁(yè) /共 5頁(yè)險(xiǎn)區(qū)域，如財(cái)務(wù)報(bào)告虛假和管理層越權(quán)，以及信息系統(tǒng)和技術(shù)領(lǐng)域，建立必要的內(nèi)部控制措施。第十三條 公司對(duì)準(zhǔn)備聘用或晉升到重要崗位的人員進(jìn)行背景調(diào)查，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。第十四條 建立反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)接收舞弊舉報(bào)、調(diào)查、報(bào)告和提出處理意見(jiàn)，并接受來(lái)自審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)的監(jiān)督。第五章 舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、報(bào)告第十六條 審計(jì)部負(fù)責(zé)建立舉報(bào)電話、電子郵件和信箱等并對(duì)外公布，作為各級(jí)員工及與公司有直接或間接經(jīng)濟(jì)關(guān)系的社會(huì)各方反映、舉報(bào)公司及其人員違反職業(yè)道德問(wèn)題的情況，或檢舉、揭發(fā)實(shí)際或疑似舞弊案件的渠道。若為涉及高層管理人員的匿名或?qū)嵜e報(bào)，審計(jì)部自接到舉報(bào)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)是否立項(xiàng)。對(duì)于實(shí)名舉報(bào)，無(wú)論是否會(huì)立項(xiàng)調(diào)查，審計(jì)部都需要向舉報(bào)人反饋調(diào)查結(jié)果。第十九條 對(duì)違規(guī)泄露檢舉信息或?qū)εe報(bào)人員、調(diào)查人員采取打擊報(bào)復(fù)的人員，將予以撤職乃至解除勞動(dòng)合同。第二十條 舉報(bào)案件經(jīng)查證屬實(shí)的，對(duì)舉報(bào)人予以適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。第二十二條 對(duì)證實(shí)有舞弊行為的員工，公司按相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的行政紀(jì)律處分；行為觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。第二十四條 在董事會(huì)授權(quán)下，本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。XXXX股份有限公司二○XX年XX月附件一：投訴舉報(bào)渠道受理部門(mén)：審計(jì)部投訴舉報(bào)熱線電話： 0XX12345678 郵件地址：abc ；abc 通信地址：XXXXXXXX區(qū)XXXX座一層X(jué)X號(hào)，123456附件二：反舞弊投訴舉報(bào)的獎(jiǎng)勵(lì)辦法第一章 獎(jiǎng)勵(lì)范圍第一條 任何經(jīng)查證屬實(shí)、挽回經(jīng)濟(jì)損失的舞弊舉報(bào)，將給予舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)。第三條 為有利查辦案件和對(duì)舉報(bào)有功者進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，提倡以實(shí)名進(jìn)行舉報(bào)，審計(jì)第 4頁(yè) /共 5頁(yè)部將對(duì)舉報(bào)人嚴(yán)格保密。第五條 對(duì)舉報(bào)案件的有功人員，根據(jù)為公司挽回經(jīng)濟(jì)損失的實(shí)際額度，給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人的獎(jiǎng)金來(lái)源是舉報(bào)事項(xiàng)挽回的損失或罰款，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）舉報(bào)并配合調(diào)查、但未提供有效證據(jù)，經(jīng)查證屬實(shí)，按挽回經(jīng)濟(jì)損失額的10％、或按罰款額的30%獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高不超過(guò)1萬(wàn)元。（三）舉報(bào)重大舞弊行為，經(jīng)查證屬實(shí)并挽回經(jīng)濟(jì)損失20萬(wàn)元（含）以上，按挽回經(jīng)濟(jì)損失的20%獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高不超過(guò)10萬(wàn)元。（五）舉報(bào)同一案件的，不重復(fù)獎(jiǎng)勵(lì)。原則上獎(jiǎng)勵(lì)最先舉報(bào)者或貢獻(xiàn)大的舉報(bào)者。第三章 獎(jiǎng)金的審批和發(fā)放第六條 獎(jiǎng)金由審計(jì)部在結(jié)案后7個(gè)工作日內(nèi)提議，經(jīng)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后發(fā)放。第八條 舉報(bào)人在接到通知后一個(gè)月內(nèi)領(lǐng)取舉報(bào)獎(jiǎng)金，逾期作放棄獎(jiǎng)金處理。第二條 本制度主要明確了反舞弊工作的宗旨。舞弊的概念及形式。反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查和報(bào)告。舞弊的補(bǔ)救措施和處罰。第三條 宗旨是規(guī)范公司所有員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，防止損害公司及股東利益的行為發(fā)生。第五條 本制度所稱(chēng)舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害正當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的行為，或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。第二章 反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能第六條 公司指定辦公室為公司反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織及執(zhí)行公司反舞弊工作中的跨部門(mén)的、公司范圍內(nèi)的反舞弊工作，包括協(xié)助建立、健全反舞弊機(jī)制，并在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；協(xié)助管理層各部門(mén)進(jìn)行反舞弊工作的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第七條 辦公室應(yīng)定期向?qū)徲?jì)委員會(huì)、礦匯報(bào)反舞弊工作并聽(tīng)取其工作指導(dǎo)。第九條 針對(duì)反舞弊工作，礦井管理層應(yīng)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督及必要的參與。第十一條 倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）如下方式：（一）最高管理層堅(jiān)持以身作則，以實(shí)際行動(dòng)帶頭遵守公司各項(xiàng)制度和規(guī)范；（二）公司的反舞弊制度及有關(guān)措施應(yīng)在公司內(nèi)部以多種形式（員工手冊(cè)、規(guī)章制度、局域網(wǎng)）進(jìn)行有效宣傳或培訓(xùn)，確保員。（四