【正文】 應酬等非正常費用，須公司董事長批準。⑶ 公司主管領導、董事長審批同意后，財務對外付款。開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。如董事長不在公司，經請示并做記錄后可暫付，但隨后要請董事長補簽。負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī)、按照會計制度進行會計核算；編制、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設臵會計核算科目、設臵明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。⑶財產盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。資產的購置與調撥⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。公司財務部負責公司所有財產的會計核算。⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。6，工程決算程序。⑵負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。⑸支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。行政費用報銷制度⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批后支付。A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。⑶公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。⑹非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件)。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算。編制年度、季度、月份會計報表。辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表。第一篇：建筑施工企業(yè)公司財務管理制度建筑施工企業(yè)公司財務管理制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃。做好公司籌融資工作。按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符。完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。第一章資金審批制度總則⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。公司差旅費開支制度⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。車輛維修費及汽油費管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。工程中間結算程序。⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。第三章財產管理制度公司財產的范圍⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品。⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑵資產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。財產的清查、盤點。⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。主管工程和財務領導審核。建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的業(yè)務往來和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。公司差旅費開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。B、出差補貼：市內補貼每人XX元/日，市外補貼每人XX元/日。⑷ 實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批后支付。⑵ 財務部統(tǒng)一設帳冊。⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報董事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，財務管理制度如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。第三章 財產管理制度公司財產的范圍⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品。⑵ 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報財務部審批，公司主管領導批準。⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構的存款和存入本企業(yè)財務管理制度內部結算中心的存款。選配出納人員時，必須對其思想品德和業(yè)務素質進行全面考察，曾因經濟問題受過處分或調離會計、出納崗位的人員，均不得擔任出納工作。支出、費用、債權債務賬目的登記工作。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。公司應當加強對銀行結算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。支票使用后，應在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。每月終了，出納人員應根據(jù)對賬結果編制銀行存款余額調節(jié)表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調節(jié)表，由出納人員、會計人員和財務部門負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。使用現(xiàn)金必須嚴格遵守中國人民銀行的規(guī)定，不得超出中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。庫存現(xiàn)金限額根據(jù)本單位的日常業(yè)財務管理制度務開支量和庫存現(xiàn)金保管條件。取送款專用車嚴禁搭載無關人員。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。發(fā)現(xiàn)賬款不待時，應及時查明原因。更換出納人員時，必須辦理移交手續(xù)。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會計人員、監(jiān)交的財務部門負責人分別簽字并各執(zhí)一份。對于在途貨幣資金，財務部門負責人和會計人員應當及時檢查其在途時間是否正常。有犯罪嫌疑的，應向有關司法機關報告。公司的收款政策是：及時提醒，不斷跟催，循序漸進，逐步加大力度和強度，直至運作到正常軌道。)業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收帳款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述寫出書面報告，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務人員應負責賠償10％以上的金額。其它事項按照要求，及時報送財務會計報表 和其它財務資料。第三篇：建筑公司財務管理制度吉林省富翔路橋建筑工程有限公司財務管理制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，編報資金報表；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。配合公司內部審計。⑵ 財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。⑸ 往來款的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須經公司董事會研究批準。⑵ 財務部審核后，報公司經理、董事長審批。行政費用支出管理制度⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。⑶ 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。D駕駛員出差補貼按每天30元計算。辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經辦人。第二章 工程成本管理制度公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權委托簽署。⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。⑵ 財務部根據(jù)有關文件資料，施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。⑶ 大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)