【正文】 開展審計業(yè)務(wù)可采取以下方式:現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計、定期審計與不定期審計、預(yù)告審計與突擊審計、全面審計與專項審計以及審計調(diào)查等?！? —（二）外部監(jiān)管規(guī)章、政策和制度。（十二）內(nèi)外部監(jiān)管檢查和審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改情況。（八）各項財務(wù)預(yù)算、績效管理的執(zhí)行情況和效果。（四）公司治理組織結(jié)構(gòu)的完整性、組織功能的健全性和組織效率的能動性。第二章 審計對象和依據(jù)第六條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)的對象為本行境內(nèi)外各級機構(gòu)，以及其他依照《審計章程》和有關(guān)制度應(yīng)接受審計的單位和個人。開展審計業(yè)務(wù)應(yīng)充分借鑒各項監(jiān)督成果，在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上確定審計對象，以揭示風(fēng)險并提出化解風(fēng)險的措施和建議為出發(fā)點，合理安排審計對象和頻率。第四條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)應(yīng)堅持“獨立客觀、風(fēng)險導(dǎo)向、注重效益”的原則。第一篇：中國農(nóng)業(yè)銀行審計業(yè)務(wù)管理辦法中國農(nóng)業(yè)銀行審計業(yè)務(wù)管理辦法（目 錄）第一章 總則第二章 審計對象和依據(jù) 第三章 審計方式和方法 第四章 審計業(yè)務(wù)一般規(guī)定 第五章 審計業(yè)務(wù)范圍 第六章 審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制 第七章 附則第一章 總則第一條 為加強中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱“本行”）內(nèi)部審計監(jiān)督，規(guī)范審計業(yè)務(wù)管理，明確審計業(yè)務(wù)范圍，根據(jù)銀監(jiān)會《銀行—1 — 業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》和《中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司內(nèi)部審計章程》（以下簡稱《審計章程》）等有關(guān)制度，制定本辦法。（一）獨立客觀。（三）注重效益?！? — 第七條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)涵蓋本行經(jīng)營管理、經(jīng)營行為和經(jīng)營績效的全過程，主要審計事項包括但不限于：（一）貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)、金融方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章情況。（五）風(fēng)險管理狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制的適用性和有效性。（九）各項資產(chǎn)的管理、營運、處置情況和效果。（十三）本行其他規(guī)章制度中明確的審計事項。（三）本行公司章程、審計章程和各項規(guī)章制度。第十條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)常用的審計方法主要有順查法、逆查法、詳查法、抽查法等；審計技術(shù)一般包括檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢、函證、計算和分析性復(fù)核等；審計取證可輔以訪談、錄音、錄像、拍照或復(fù)印等手段。第四章 審計業(yè)務(wù)一般規(guī)定第十三條 審計機構(gòu)應(yīng)根據(jù)董事會戰(zhàn)略目標、中長期審計發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合本行風(fēng)險管理要求、內(nèi)控管理的薄弱環(huán)節(jié)等制定審計業(yè)務(wù)計劃并組織實施。對新開發(fā)的產(chǎn)品和新開辦的業(yè)務(wù)，可適當擴大審計范圍或增加審計頻率。第二十條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)對被審計單位可能出現(xiàn)舞弊、差錯或管理漏洞等重大風(fēng)險事項保持警惕和關(guān)注，做好與被審計單位的溝通工作，出現(xiàn)重大分歧應(yīng)妥善處理。第二十三條 審計機構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)結(jié)合審計事項的特點，科學(xué)合理調(diào)配審計資源，充分發(fā)揮審計資源的產(chǎn)出效能，防止審計資源閑置浪費，確保審計資源與審計業(yè)務(wù)需求相匹配。圍繞安全性、流動性和效益性的原則，對本行信貸業(yè)務(wù)（含“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)，下同）的發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和效益狀況進行審計和評價。主要審計商品房開發(fā)項目貸款、經(jīng)營性物業(yè)貸款、城市土地開發(fā)貸款及高校房地產(chǎn)貸款等房地產(chǎn)類信貸業(yè)務(wù)，重點關(guān)注房地產(chǎn)貸款項目的合法性、用信管理和擔(dān)保管理等情況。主要審計商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，重點關(guān)注商業(yè)匯票及客戶貿(mào)易背景的真實性。主要審計國內(nèi)保函、貸款承諾函等表外信貸業(yè)務(wù)，重點關(guān)注表外信貸業(yè)務(wù)的或有負債風(fēng)險。主要審計現(xiàn)金、銀行存款、存放中央銀行款項、存放及拆放同業(yè)款項等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注業(yè)務(wù)的真實性和效益性等。主要審計各項利息收入、金融機構(gòu)往來收入、中間業(yè)務(wù)收入等，重點關(guān)注收入的準確性和合規(guī)性等。主要審計業(yè)務(wù)管理費用、人員費用、固定資產(chǎn)折舊支出等，重點關(guān)注費用管理的控制情況和有效性等。主要審計資產(chǎn)減值準備計提與處理情況，重點關(guān)注減值準備支出的準確性和合理性。圍繞中間戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、經(jīng)營效益、及業(yè)務(wù)管理情況進行審計和評價。主要審計網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行和電子商務(wù)等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注準入審核程序的合規(guī)性、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的安全性以及業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險狀況等。主要審計代理保險、代銷基金和代理金融機構(gòu)等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注代理業(yè)務(wù)的合規(guī)合法性以及手續(xù)費收入的真實性和準確性等。主要審計基金托管、保險資產(chǎn)托管和企業(yè)年金等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注托管資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況以及風(fēng)險和效益等。圍繞國際業(yè)務(wù)經(jīng)營戰(zhàn)略，對國際業(yè)務(wù)的市場準入和退出、適用國際慣例、經(jīng)營效益、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等情況進行審計和評價。主要審計外匯匯款、托收和信用證等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注其適用國際慣例情況和國際結(jié)算糾紛等。主要審計即期結(jié)售匯、遠期結(jié)售匯、人民幣與外幣掉期等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注匯率的執(zhí)行情況和風(fēng)險敞口的管理情況。主要審計即期外匯買賣、遠期外匯買賣、掉期外匯買賣和擇期外匯買賣等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注匯率的執(zhí)行情況和風(fēng)險敞口的管理情況。主要審計IT戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構(gòu)、工作機制、制度建設(shè)和資源配置及利用等，重點關(guān)注組織架構(gòu)和工作機制的合理性及資源配置的效率性等。主要審計IT網(wǎng)絡(luò)安全、訪問控制、軟件安全、數(shù)據(jù)安全、日志管理、終端設(shè)備及移動介質(zhì)管理、安全事件管理和檔案管理等，重點關(guān)注環(huán)境、數(shù)據(jù)和軟硬件的安全性等。主要審計IT運行環(huán)境、運行保障、生產(chǎn)變更和服務(wù)水平等，重點關(guān)注信息系統(tǒng)運行維護的安全性、適當性和有效性等。主要審計IT外包準備、外包實施和外包應(yīng)急等，重點關(guān)注外包服務(wù)的合理性、效率性和安全性等。主要審計范圍包括但不限于：（一）經(jīng)營戰(zhàn)略和管理決策情況。（三）業(yè)務(wù)風(fēng)險控制與內(nèi)控管理。重大決策事項主要包括：重大信貸事項、重大財務(wù)事項、重大資金運作事項、重大業(yè)務(wù)拓展事項、重大人事任免事項、其他對全行業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制具有重大影響的決策事項等。圍繞商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標，對被審計單位各項管理機能的健全性和有效性進行審計和評價。主要審計決策體系、決策過程和決策執(zhí)行情況，重點關(guān)注決策體系的科學(xué)性和完整性、決策過程的規(guī)范性、決策資料的充分性和決策執(zhí)行情況及其效果等。主要審計權(quán)限管理建設(shè)、權(quán)限劃分、授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)制度的執(zhí)行情況，重點關(guān)注各層級權(quán)限劃分的科學(xué)性和合理性、授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)制度的執(zhí)行情況及各項審批程序的規(guī)范性等。（六）內(nèi)控管理。（八）風(fēng)險管理。（十）管理者素質(zhì)。第三十二條 經(jīng)營績效審計。（二）效率性。（四）管理過程及措施。第三十三條 內(nèi)控評價再監(jiān)督。— —（二）評價辦法。（四）評價結(jié)果。（一）組織控制。（三）信息反饋控制。是指對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量實行分級負責(zé)制，將質(zhì)量責(zé)任落實到每個審計環(huán)節(jié)，明確不同環(huán)節(jié)的職責(zé)和責(zé)任，強化主要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點的控制，落實分級負責(zé)的檢查制度。是指審計機構(gòu)在實施審計業(yè)務(wù)的全過程中應(yīng)對審計人員進行監(jiān)督和指導(dǎo)，明確審計業(yè)務(wù)督導(dǎo)內(nèi)容和責(zé)任，特別是對重大或敏感審計事項應(yīng)進行直接督導(dǎo)，減少審計人員的專業(yè)判斷風(fēng)險?！?— 第四十條 審計機構(gòu)應(yīng)按照審計質(zhì)量控制的有關(guān)制度，對違反審計程序或?qū)徲嬞|(zhì)量控制要求而造成重大審計風(fēng)險的，依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度追究有關(guān)人員責(zé)任。— —第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)第一章 總則第一條 為規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理業(yè)務(wù)的管理，促進保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國保險法》、《保險兼業(yè)代理管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第五條 一級分行及二級分行應(yīng)設(shè)立專門保險代理部門，縣級支行可根據(jù)保險代理業(yè)務(wù)的發(fā)展情況設(shè)立保險代理部門，不設(shè)保險代理部門的縣級支行必須設(shè)專人負責(zé)保險代理工作。第九條 各級保險代理部門的專職人員應(yīng)以現(xiàn)在從事保險代理業(yè)務(wù)的人員為主，同時吸納系統(tǒng)內(nèi)取得保險代理資格證書的人員進入保險代理部；財會、計算機等專業(yè)人才應(yīng)從行內(nèi)有關(guān)部門調(diào)劑解決；必要時保險代理部門高級管理人員可從社會招聘。第十二條 申請辦理《保險兼業(yè)代理許可證》，應(yīng)提供下列材料：（一）保險兼業(yè)代理人資格申報表（一式三份）；（二）工商營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；（三）《組織機構(gòu)代碼證》復(fù)印件；（四）保險兼業(yè)代理人資格申報電腦數(shù)據(jù)盤；（五）被代理保險公司《經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；（六）中國保監(jiān)會要求的其他材料。第十六條 《保險兼業(yè)代理委托書》的內(nèi)容以各級行與當?shù)乇淮肀ｋU公司簽訂的《保險兼業(yè)代理合同書》的委托內(nèi)容為準。第十九條 代理支付保險金。第二十一條 代理銷售人身保險業(yè)務(wù)。第二十三條 經(jīng)雙方確認的其他代理業(yè)務(wù)。經(jīng)辦人不得代投保人填寫投保單。第二十九條 對由保險公司出具保單的業(yè)務(wù)，代理機構(gòu)將客戶投保書及保費收據(jù)交被代理保險公司核保后，應(yīng)由保險公司向投保人出具正式保單或由代理機構(gòu)轉(zhuǎn)交。第三十二條 保險單、批單、保費收據(jù)和無賠款退費憑證等屬于重要保險單證，必須按總行重要憑證管理的有關(guān)規(guī)定由專人領(lǐng)用、專人保管、專柜存放；重要保險單證要嚴格按照流水號的順序使用，不得跳號、空號，作廢單證要加蓋作廢章并妥善保管，對遺失的單證要及時通知被代理保險公司，由雙方協(xié)商處理。結(jié)算保費時，應(yīng)分險種按保單號碼順序填寫保費結(jié)算清單。第三十八條 代理機構(gòu)應(yīng)按被代理保險公司分險種分別建立代理業(yè)務(wù)明細臺賬，臺賬應(yīng)逐筆列明保單流水號、代理險種、保險金額、保費、代理手續(xù)費比率等內(nèi)容。第四十二條 各級行根據(jù)上級行保險代理部門下達的保險代理計劃任務(wù)要求，制定相應(yīng)的利潤計劃及費用開支指標，根據(jù)任務(wù)完成情況和各級行制定的個人和經(jīng)營單位獎勵辦法，年底考核兌現(xiàn)。第三篇：中國農(nóng)業(yè)銀行個人征信業(yè)務(wù)管理辦法中國農(nóng)業(yè)銀行個人征信業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條 為了保障個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫（以下簡稱個人征信系統(tǒng)）的數(shù)據(jù)安全和正常運行，規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱農(nóng)業(yè)銀行）個人征信業(yè)務(wù)的操作和管理，根據(jù)中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫金融機構(gòu)用戶管理辦法（暫行）》、《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)報送管理規(guī)程（暫行）》等制度、辦法和農(nóng)業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第五條 本辦法所稱個人信用信息包括個人基本信息、個人信貸交易信息以及反映個人信用狀況的其他信息。第八條 各級行成立個人征信業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)本行個人征信業(yè)務(wù)的有關(guān)工作。個人業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)信貸、農(nóng)業(yè)信貸等部門按業(yè)務(wù)職能分工負責(zé)相關(guān)個人貸款、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的報送數(shù)據(jù)質(zhì)量，保證錄入信貸管理系統(tǒng)（ＣＭＳ）的個人征信數(shù)據(jù)真實、完整、準確、及時，符合數(shù)據(jù)報送質(zhì)量要求，督促客戶經(jīng)理對反饋的錯誤數(shù)據(jù)進行修改。科技部門對個人征信業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)的日常運行、網(wǎng)絡(luò)聯(lián)通和數(shù)據(jù)提取報送負責(zé)，為個人征信系統(tǒng)的查詢使用提供技術(shù)支持和保障。管理員用戶負責(zé)管理同級查詢用戶、數(shù)據(jù)上報用戶和下一級管理員用戶，管理權(quán)限包括新建用戶、修改用戶資料和權(quán)限、查詢用戶信息、停用或啟用用戶、重置用戶密碼、維護下級機構(gòu)權(quán)限等。管理員用戶不得隨意增加、修改、刪除用戶的權(quán)限。以此類推逐級注冊。凡離開個人征信系統(tǒng)使用相關(guān)崗位的管理員用戶、查詢用戶和數(shù)據(jù)上報用戶，應(yīng)及時停用，待返回本崗位后再啟用。管理員用戶應(yīng)根據(jù)申請內(nèi)容修改用戶的基本信息，不得隨意修改用戶的基本信息。第十六條 個人征信系統(tǒng)所有用戶憑用戶ＩＤ和密碼進入個人征信系統(tǒng)進行有關(guān)操作。其他用戶的用戶Ｉ Ｄ編碼規(guī)則由一級分行確定，原則上查詢用戶的用戶Ｉ Ｄ中應(yīng)包含用戶姓名的漢語拼音全拼。部門負責(zé)人接到新密碼后必須同時將原密碼銷毀。其他部門、外部監(jiān)管機構(gòu)、臨時檢查組等部門或組織不得作為查詢用戶進行注冊?？傂熊浖_發(fā)中心應(yīng)指定專人承擔(dān)個人征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)上報用戶職責(zé)，采用介質(zhì)報送方式報送數(shù)據(jù)時還應(yīng)指定專門的個人信用信息報送員。（二）數(shù)據(jù)上收行的準貸記卡業(yè)務(wù)的接口數(shù)據(jù)由總行軟件開發(fā)中心生成；數(shù)據(jù)未上收行科技部門在對準貸記卡個人征信接口原型程序進行本地化處理后，通過該程序生成接口數(shù)據(jù)，報送總行軟件開發(fā)中心。第二十一條 數(shù)據(jù)上報用戶接到人民銀行征信服務(wù)中心反饋的報送數(shù)據(jù)出錯文件后，應(yīng)立即反饋有關(guān)分行的個人征信業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，也可以直接反饋給出現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)的總行或分行業(yè)務(wù)部門有關(guān)人員。第二十三條 自２００５年９月１日起，辦理新的個人信用業(yè)務(wù)時，必須取得客戶就下列事項對我行的書面授權(quán)：（一）授權(quán)我行按照國家監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定向全國個人征信系統(tǒng)或其他數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)提供客戶的基本信息和銀行業(yè)務(wù)信息；（二）授權(quán)我行在辦理個人信用業(yè)務(wù)以及相關(guān)風(fēng)險跟蹤管理中，通過全國個人征信系統(tǒng)或其他數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)查詢、打印和保存客戶的個人信息和信用報告。但辦理低風(fēng)險貸款業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)必須取得本辦法第二十二條規(guī)定的書面授權(quán)?？蛻魝€人信用報告自查詢打印之日起至少保留２年。接觸個人征信數(shù)據(jù)的各級機構(gòu)、部門和人員，在數(shù)據(jù)生成、傳遞和報送過程中應(yīng)遵守農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于數(shù)據(jù)信息保密的有關(guān)規(guī)定，不得泄密。第三十條 對個人征信系統(tǒng)相關(guān)硬件設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)資源的運行維護，應(yīng)遵守農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于安全生產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，保證個人征信系統(tǒng)的正常使用。第三十三條 查詢用戶違反本辦法第五章的有關(guān)規(guī)定，未得到客戶授權(quán)即進行查詢，或?qū)⒉樵兘Y(jié)果用于本辦法規(guī)定以外其他目的的，給予通報批評；造成嚴重后果或被人民銀行處罰的，視情節(jié)輕重或人民銀行處理情況給予相應(yīng)的處罰?？傂锌萍疾块T可以根據(jù)本辦法制定個人征信數(shù)據(jù)報送操作規(guī)程。二〇一三年十一月五日第四篇：20111215 《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理辦法》農(nóng)銀規(guī)章?2011?149號關(guān)于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理辦法》的通知各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行：隨著我行以“三大集中”為核心的運營管理體系建設(shè)步伐的加快，金庫業(yè)務(wù)進入快速發(fā)展階段，特別是以“集中保管、集中清分、集中配送”為特征的現(xiàn)金中心等新模式、新職能的出現(xiàn)，對農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理提出了新要求。內(nèi)部發(fā)送：辦公室、財務(wù)會計部、資產(chǎn)負債管理部、風(fēng)險管理部、內(nèi)控與法律合規(guī)部、運營管理部、個人金融部、國際業(yè)務(wù)部、人力資源部、安全保衛(wèi)部。（一）現(xiàn)金中心是指在一、二級分行設(shè)立的，為較大區(qū)域內(nèi)的支行、營業(yè)機構(gòu)提供現(xiàn)金、貴金屬、有價單證及款箱等實物的倉儲保管、物流配送及鈔幣處理的場所。各級行必須高度重視金庫管理工作，加強領(lǐng)導(dǎo)，嚴格管理，做好安全防范工作，做到堅固可靠，管理嚴密，責(zé)任明確，確保賬款相符、賬實相符、賬賬相符?！敖y(tǒng)籌規(guī)劃”是指一級分行要根據(jù)轄內(nèi)業(yè)務(wù)情況、交通等因素合理制定金庫設(shè)立、撤銷