【正文】 自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的總體原則，要力爭(zhēng)將全部問(wèn)題消滅在自查自糾階段。要充分利用一些“小金庫(kù)”案例，開(kāi)展警示教育，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部和財(cái)務(wù)人員的責(zé)任意識(shí)與法紀(jì)觀念，筑牢思想道德防線。（五）對(duì)在專項(xiàng)治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的單位和個(gè)人，要按照有關(guān)規(guī)定從重從快處理。3．各單位所屬各級(jí)企業(yè)（部門）被查出“小金庫(kù)”的，既要追究該企業(yè)（部門）負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，還要追究上一級(jí) 單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對(duì)集團(tuán)公司檢查組或國(guó)資委檢查組發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，集團(tuán)公司還將會(huì)同有關(guān)執(zhí)法部門從重從嚴(yán)進(jìn)行處理，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。3．在集團(tuán)公司或國(guó)資委派出檢查組之前，各單位對(duì)所屬單位組織的檢查視同自查，對(duì)檢查出來(lái)的“小金庫(kù)”采取從輕從寬處 8 理的政策。（一）對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題從輕從寬處理。各單位要認(rèn)真落實(shí)集團(tuán)公司的整改意見(jiàn)和本企業(yè)的整改方案，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，建立健全防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上防止“小金庫(kù)”問(wèn)題的再次產(chǎn)生。對(duì)于專項(xiàng)治理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，各單位要在全面清繳的基礎(chǔ)上，按照中央和國(guó)資委政策標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持從嚴(yán)治企，采取有效措施，認(rèn)真落實(shí)整改意見(jiàn)，確保整改到位。各單位應(yīng)比照上述要求，在集團(tuán)公司派出專項(xiàng)檢查組前，切實(shí)做好對(duì)所屬子企業(yè)的重點(diǎn)檢查工作。重點(diǎn)檢查面按照不低于集團(tuán)公司管理二級(jí)單位戶數(shù)的20%，每戶被重點(diǎn)檢查企業(yè)所屬子企業(yè)戶數(shù)的20%比例確定。自查自糾工作結(jié)束后，各單位要撰寫自查自糾總結(jié)報(bào)告，并按照要求及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”自查自糾情 況報(bào)告表》，金融企業(yè)填報(bào)《國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)“小金庫(kù)”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》（相關(guān)報(bào)表格式及填報(bào)要求另行下發(fā)）。一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”必須立即封存，停止運(yùn)作，并在9月底以前納入本單位法定賬簿管理或者按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理，不得以任何借口拒絕清繳或拖延。各單位應(yīng)分別于8月13日前將本企業(yè)“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員名單及辦事機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式，8月13日前將 “小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案報(bào)集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各單位要根據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，黨政齊抓共管，部門各負(fù)其責(zé)的要求，建立“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。（一）領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)專項(xiàng)治理工作的總體協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，研究工作中的重大事項(xiàng)和問(wèn)題。4．以其他各種形式設(shè)立的“小金庫(kù)”(1)以假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等手段騙取資金等設(shè)立“小金庫(kù)”；(2)以其他各種形式設(shè)立的“小金庫(kù)”。對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。一、專項(xiàng)治理的范圍 本次“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理范圍： 1．集團(tuán)總部各部門； 2．直屬單位；3．產(chǎn)業(yè)公司本部及其所屬單位； 4．區(qū)域公司本部及其所屬單位； 5．公司管理的其他單位。集團(tuán)公司所屬金融企業(yè)專項(xiàng)治理工作同時(shí)應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一要求開(kāi)展?！靶〗饚?kù)”主要表現(xiàn)形式包括： 1．隱匿收入設(shè)立的“小金庫(kù)”(1)用電力熱力銷售收入、煤炭銷售收入、提供勞務(wù)收入等營(yíng)業(yè)收入設(shè)立的“小金庫(kù)”；(2)用資產(chǎn)的處置、出租、使用收入設(shè)立的“小金庫(kù)”；(3)用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立的“小金庫(kù)”；(4)用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、政府補(bǔ)貼，社會(huì)捐贈(zèng)，返還性收入等其他收入設(shè)立的“小金庫(kù)”。（二）金融企業(yè)“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式見(jiàn)附件1。組長(zhǎng)：曹培璽 公司總經(jīng)理黃永達(dá) 公司黨組書記 副組長(zhǎng)：郭珺明 公司黨組成員、總會(huì)計(jì)師馬晶 公司黨組成員、紀(jì)檢組組長(zhǎng)（二）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（具體名單及聯(lián)系方式見(jiàn)附件2）。各單位主要負(fù)責(zé)人要親自掛帥，組織財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等業(yè)務(wù)部門共同參與，明確任務(wù)分工，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，落實(shí)責(zé)任主體。（二）自查自糾（8月14日至9月9日）各單位要結(jié)合實(shí)際，按照《意見(jiàn)》、《實(shí)施辦法》和本實(shí)施方案等要求，組織對(duì)本單位范圍內(nèi)所有下屬企業(yè)和單位進(jìn)行全面自查，確保自查工作面達(dá)到100%。自查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”，應(yīng)立即向上一級(jí)管理機(jī)關(guān)報(bào)告，不得以任何借口、任何理由拖延處理或隱瞞不報(bào)。各單位法定代表人、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別在自查報(bào)告及統(tǒng)計(jì)表上簽字蓋章，對(duì)其真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)。金融企業(yè)重點(diǎn)檢查面按照被重點(diǎn)檢查企業(yè)所屬子企業(yè)的總資產(chǎn)或主營(yíng)收入合計(jì)不低于上一級(jí)單位總資產(chǎn)或主營(yíng)收入的10%原則確定。集團(tuán)公司專項(xiàng)治理辦公室匯總各單位自查自糾總結(jié)報(bào)告及自查自糾情況報(bào)告表，并將自查自糾總結(jié)報(bào)告及自查自糾情況報(bào)告表報(bào)送國(guó)資委。各單位要認(rèn)真做好“小金庫(kù)”資金及其形成資產(chǎn)的處理。各單位要認(rèn)真分析本企業(yè)“小金庫(kù)”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，組織制訂整改落實(shí)方案，將“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作情況形成書面總結(jié)報(bào)告，并于12月1日前將報(bào)送集團(tuán)公司專項(xiàng)治 7 理工作辦公室。凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免予處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。但對(duì)于2008年以來(lái)企業(yè)自行糾正的“小金庫(kù)”問(wèn)題隱瞞不上報(bào)的，將視同為被查“小金庫(kù)”進(jìn)行處理。1．在重點(diǎn)檢查中被發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的，對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照《設(shè)立“小金庫(kù)”違紀(jì)行為適用〈中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問(wèn)題的解釋》、《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》以及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，并給以扣發(fā)個(gè)人獎(jiǎng)金、所在單位業(yè)績(jī)考核扣分等處罰。（三）嚴(yán)懲新設(shè)“小金庫(kù)”的不法行為。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。（二）把握專項(xiàng)治理工作政策原則，確保把問(wèn)題解決在自查自糾階段自查自糾是確保專項(xiàng)治理取得成效的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（三）落實(shí)舉報(bào)制度集團(tuán)公司總部設(shè)立了“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作舉報(bào)電話和舉報(bào)信箱（見(jiàn)附件3）。對(duì)存在打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人行為的和泄露舉報(bào)人信息的進(jìn)行嚴(yán)肅處理。各單位要以專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，摸清“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源，通過(guò)加強(qiáng)教育、完善制度、責(zé)任追究等方式，使其不想、不能、不敢設(shè)立“小金庫(kù)”。XX公司從2010年開(kāi)始多次開(kāi)展“小金庫(kù)”治理，但這一問(wèn)題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費(fèi)和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產(chǎn)秩序，損壞了企業(yè)形象。組長(zhǎng)：XX 成員：XXXXXXSX 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室由XX兼辦公室主任，負(fù)責(zé)治理 “小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)日常事務(wù)工作。、社會(huì)捐贈(zèng)、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫(kù)”。、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；“小金庫(kù)”。四、時(shí)間步驟專項(xiàng)治理工作自本方案下發(fā)之日起至20XX年底結(jié)束，采取自查自糾和重點(diǎn)檢