財(cái)務(wù)部審核標(biāo)準(zhǔn)-wenkub
2024-10-29 07 本頁面
【正文】 附件粘貼時(shí)要按單據(jù)類別粘貼，對(duì)于定額發(fā)票、停車票等發(fā)票需從左至右錯(cuò)位粘貼。上述會(huì)簽程序履行完畢，出納員根據(jù)會(huì)簽單進(jìn)行現(xiàn)金付款或銀行轉(zhuǎn)賬。二、審批流程由部門經(jīng)辦人辦理業(yè)務(wù)會(huì)簽手續(xù)部門經(jīng)辦人準(zhǔn)確填列單據(jù)的票面信息后，履行以下會(huì)簽程序（合同會(huì)簽除外）：經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→部門主管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)部長(zhǎng)→財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→總經(jīng)理（金額大于10萬元的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需總經(jīng)理簽字審批）。注：部門內(nèi)部的通訊費(fèi)、交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)由部門內(nèi)勤人員匯總后統(tǒng)一辦理相關(guān)會(huì)簽報(bào)銷手續(xù)。三、具體要求（一）票面填列的基本要求財(cái)務(wù)單據(jù)票面書寫要規(guī)范，票面信息要填寫完整，不得涂改；收款單位的名稱、賬號(hào)、開戶行要填寫準(zhǔn)確，以便于付款操作；附件張數(shù)要填寫準(zhǔn)確，粘貼單不計(jì)算在內(nèi)。（二）借款業(yè)務(wù)的具體要求借款單一式三聯(lián)，包括付款聯(lián)、沖銷聯(lián)、存查聯(lián)，其中付款聯(lián)為第一聯(lián)，作為出納員據(jù)此進(jìn)行付款或轉(zhuǎn)賬的依據(jù)；沖銷聯(lián)是在業(yè)務(wù)部門報(bào)銷時(shí)沖銷借款用；存查聯(lián)主要用于一筆借款多次沖賬時(shí)備查。原則上，我公司只承擔(dān)公司正式員工發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)用，對(duì)于非公司員工所發(fā)生的費(fèi)用要由我公司承擔(dān)時(shí)，經(jīng)辦人需要辦理相關(guān)審批手續(xù)。對(duì)于出差時(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，原則上不予以報(bào)銷，因特殊業(yè)務(wù)需要招待時(shí)，應(yīng)單獨(dú)粘貼該招待費(fèi)票據(jù)，并經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批后計(jì)入部門招待費(fèi)項(xiàng)目，納入預(yù)算考核范疇。對(duì)于超出預(yù)算的費(fèi)用，按《全面預(yù)算管理規(guī)定》文件的規(guī)定履行相關(guān)超預(yù)算審批手續(xù)。對(duì)于廣告費(fèi)，要附上刊登廣告的原件或其他證明資料。（五）合同會(huì)簽業(yè)務(wù)的具體要求原則上參照《合同管理》文件執(zhí)行，財(cái)務(wù)審核時(shí)強(qiáng)調(diào)以下幾點(diǎn)：合同文本中金額大小寫要規(guī)范，避免產(chǎn)生異議；隨合同要附上會(huì)議紀(jì)要、報(bào)價(jià)單等合同總價(jià)的確定依據(jù)；合同的付款方式要符合行業(yè)規(guī)律，盡量采取分期付款方式，以確保公司利益得到有利保障；收付款單位、開票單位及合同主體名稱三者要保持一致，否則不予以支付款項(xiàng)；合同中應(yīng)有違約責(zé)任條款，保障我公司的經(jīng)濟(jì)利益；合同會(huì)簽完畢后，交財(cái)務(wù)部一份原件。4 職責(zé)財(cái)務(wù)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)本流程的實(shí)施。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。帳單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)帳單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。（8）核對(duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：其他部門的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。（11）檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表：（12）負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。金輝大酒店標(biāo)準(zhǔn)流程財(cái)務(wù)部濱海金輝大酒店內(nèi)部文件濰濱海金行政字[2011]第02號(hào)倉庫管理工作流程 目的：為搞好儲(chǔ)備資金的管理，防止物資積壓浪費(fèi)、殘損霉變及非常損失，保障酒店經(jīng)營(yíng)需要，特制定本流程。2)財(cái)務(wù)部成本核算員不定期對(duì)倉庫賬務(wù)相符情況進(jìn)行核實(shí)。2)按照原件點(diǎn)整數(shù)、散件點(diǎn)細(xì)數(shù)、貴重物品逐一仔細(xì)核對(duì)的原則清點(diǎn)數(shù)量。(三)保管，整齊有序，分門別類安排倉位。采取措施防銹、防潮、防霉、防老化。，防盜安全設(shè)施，離開倉庫關(guān)好門窗，上好門鎖，保管好倉庫鑰匙。(五)盤點(diǎn)、發(fā)貨，做到及時(shí)上帳。2 范圍適用于財(cái)務(wù)部現(xiàn)金及賬單的交接。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。 無。2)打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。金輝大酒店標(biāo)準(zhǔn)流程財(cái)務(wù)部5)查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳(未結(jié)帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)帳時(shí)注意。8)進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核(打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)帳表)，完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過費(fèi)，審核帳務(wù)報(bào)告兩遍，終審。c)填寫“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。3 名字術(shù)語 無。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。對(duì)客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。3 名字術(shù)語 無。2）出納員現(xiàn)款記錄表編制程序 出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映賓館每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過機(jī)實(shí)數(shù)。收入出納將財(cái)務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來，根據(jù)該記錄格式要求，對(duì)于付款單位、付款金額、支票號(hào)碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個(gè)營(yíng)業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中，合計(jì)數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。審計(jì)員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián)，同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對(duì)，并加蓋私章
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