竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)資料清單-wenkub
2024-10-28 20 本頁面
【正文】 決算審計(jì)資料清單公司：現(xiàn)我所擬對(duì)貴公司**工程進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)，審計(jì)過程針對(duì)本項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收項(xiàng)目的審計(jì)工作內(nèi)容，需查閱相關(guān)資料，特請(qǐng)?zhí)峁┮韵聦徲?jì)相關(guān)資料：基本建設(shè)項(xiàng)目簡介；公司營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證書副本復(fù)印件，公司章程、協(xié)議；本工程項(xiàng)目的相關(guān)申請(qǐng)、核準(zhǔn)、批復(fù)文件，包括但不限于以下內(nèi)容：（1）項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，可研報(bào)告的審查文件、初步設(shè)計(jì)概算批復(fù)、項(xiàng)目的執(zhí)行概算和收口概算資料，請(qǐng)?zhí)峁┳罱K執(zhí)行概算電子版；；（2）工程項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估報(bào)告，工程勘測定界報(bào)告；（3）工程水土保持方案、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，水資源認(rèn)證資料；（4）工程竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收調(diào)查表、工程環(huán)評(píng)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（5）發(fā)改委關(guān)于項(xiàng)目核準(zhǔn)的批復(fù)文件資料；（6）礦壓、地質(zhì)災(zāi)害、文物保護(hù)、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、安全預(yù)評(píng)價(jià)、工程項(xiàng)目征用草原可行性研究、工程質(zhì)量監(jiān)督監(jiān)測、職業(yè)病危害控制效果評(píng)價(jià)等相關(guān)報(bào)告；（7）風(fēng)力發(fā)電規(guī)劃選址研究、建設(shè)用地預(yù)審、批復(fù)文件，招拍掛中標(biāo)文件，征地合同、協(xié)議，土地使用權(quán)證等；（8）電力公司并網(wǎng)批復(fù)文件等；與基建相關(guān)的內(nèi)部控制文件、手冊(cè)、業(yè)務(wù)流程圖、組織架構(gòu)圖等內(nèi)控資料；工程開工報(bào)告、分項(xiàng)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程整套啟動(dòng)試運(yùn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等；合同臺(tái)賬，各類材料設(shè)備采購、工程施工和技術(shù)服務(wù)類合同等，以及相關(guān)招投標(biāo)文件；工程專項(xiàng)借款協(xié)議資料；一期工程管理人員名單（即列入建管費(fèi)—人員工資中的人員名單）；導(dǎo)出相關(guān)財(cái)務(wù)賬套電子版資料，審計(jì)按需查閱建設(shè)期間的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、憑證等相關(guān)財(cái)務(wù)資料；公司2012015年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告，建設(shè)期間其他內(nèi)部審計(jì)報(bào)告等；1建安工程的工程結(jié)算報(bào)告完整版；1建設(shè)項(xiàng)目竣工移交資產(chǎn)交接文件；1工程剩余物資的盤點(diǎn)、移交資料；會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年第二篇：工程竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)所需資料清單資料清單、可研及批復(fù)、初步設(shè)計(jì)概算及批復(fù)（如有調(diào)整請(qǐng)?zhí)峁┱{(diào)整批復(fù)及設(shè)計(jì)變更資料）；；、建設(shè)用地許可證、建筑工程許可證、建筑施工許可證款項(xiàng)來源及撥款文件、基建銀行賬戶對(duì)賬單及詢證函（函證格式見《銀行詢證函》），如果沒有單獨(dú)建立基礎(chǔ)賬戶，需要與基建相關(guān)的銀行對(duì)賬單。具體目標(biāo)如下：（1）竣工決算編制的依據(jù)是否符合國家規(guī)定，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底，遺留問題處理是否合規(guī)。（5）按概算和形象進(jìn)度核實(shí)尾留工程的未完工程量，留足投資。審計(jì)范圍基本建設(shè)竣工項(xiàng)目概況表、基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算表、基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算表、基本建設(shè)竣工項(xiàng)目投資分析表、基本建設(shè)竣工項(xiàng)目成本表、基本建設(shè)竣工項(xiàng)目預(yù)計(jì)未完工程及費(fèi)用表、基本建設(shè)項(xiàng)目待核銷基建支出表、基本建設(shè)竣工項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資表、基本建設(shè)竣工項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)表的編制的真實(shí)性、完整性和合法性。審計(jì)主要內(nèi)容（1）項(xiàng)目預(yù)（概）算和竣工決（結(jié)）算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和時(shí)效性等審核；（2）項(xiàng)目基本建設(shè)程序合規(guī)性和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況審核；（3）項(xiàng)目招標(biāo)程序、招標(biāo)方式、招標(biāo)文件、各項(xiàng)合同等合規(guī)性審核；（4）工程建設(shè)各項(xiàng)支付的合理性、準(zhǔn)確性審核；（5）項(xiàng)目資金的使用、管理情況，以及配套資金的籌集、到位情況審核；（6）項(xiàng)目政府采購情況審核；（7）項(xiàng)目預(yù)（概）算執(zhí)行情況以及項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的重大設(shè)計(jì)變更及索賠情況審核；（8）實(shí)行代建制項(xiàng)目的管理及建設(shè)情況審核；（9）項(xiàng)目建成運(yùn)行情況或效益情況審核；（10）專項(xiàng)資金安排項(xiàng)目的立項(xiàng)審核、可行性研究報(bào)告投資估算和初步設(shè)計(jì)概算的審核；（11）對(duì)資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)核查及追蹤問效。② 項(xiàng)目資本審核目標(biāo)與程序項(xiàng)目資本包括國家資本、法人資本、個(gè)人資本目標(biāo)：記錄完整性、變動(dòng)合規(guī)性、余額正確性、披露恰當(dāng)性。④ 基建借款審核目標(biāo)與程序目標(biāo)：借入、償還及計(jì)息的記錄是否完整、余額是否正確、披露是否恰當(dāng)。⑥ 企業(yè)債券資金審核目標(biāo)與程序 目標(biāo)：債券發(fā)行、償還及計(jì)息的記錄是否完整、余額是否正確、披露是否恰當(dāng)。程序：，復(fù)核其加計(jì)數(shù)是否正確，并與明細(xì)帳和總帳核對(duì)相符；，函證其余額是否正確；，采用替代程序確定其是否真實(shí)；，折算差額是否按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；；。基建支出審核目標(biāo)與程序 ○目標(biāo)：發(fā)生、完整性、披露恰當(dāng)程序：，包括審查其支出是否在規(guī)定的范圍內(nèi)，支出發(fā)生及其額度是否真實(shí)、合規(guī)，計(jì)算是否正確、會(huì)計(jì)處理是否正確，反映是否真實(shí)；審查有關(guān)出包的建筑安裝投資的核算內(nèi)容是否合規(guī)，計(jì)算及會(huì)計(jì)處理是否正確，反映是否真實(shí)全面；審查自營建筑安裝工程的核算方法是否合規(guī)，小型自營工程發(fā)生的各項(xiàng)支出是否合規(guī)、正確，發(fā)生的需要分
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