【正文】 度及相關(guān)文件，并根據(jù)需要隨時修改、完善，確保風險控制與業(yè)務發(fā)展同步進行，必要時還可聘請國內(nèi)外中介機構(gòu)和專家給予評估、咨詢；在特殊情況下，在上報執(zhí)行董事、監(jiān)事的同時，依據(jù)風險控制部的職權(quán)，可以對公司業(yè)務進行一定的干預。各部門應根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風險控制措施，同時分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對關(guān)聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔相應職責。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財務會計等業(yè)務的重要崗位，要盡可能設置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務，要強化后續(xù)的監(jiān)督機制。第四章內(nèi)部風險控制體系第七條 內(nèi)部風險控制體系包含與風險控制相關(guān)的各種因素，主要提供風險控制的架構(gòu)和規(guī)則。、法規(guī)和公司規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定，對公司產(chǎn)生不良影響的風險。，可進一步分為投資研究風險、投資決策風險、投資交易風險和交易指令風險等。第三章風險來源與分類第五條 風險來源于公司管理及各部門業(yè)務流程的每一個環(huán)節(jié)，相應地，風險控制應涉及到公司管理及每一個部門的各個業(yè)務崗位。：公司及各部門在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設計上要形成一種相互制約的機制，建立不同崗位之間的制衡體系，并通過切實可行的相互制衡措施來消除內(nèi)部控制中的盲點。，將各種風險嚴格控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，保證公司業(yè)務穩(wěn)健開展。公司應建立高效運行、控制嚴密的風險控制機制，制定科學合理、切實有效的風險控制制度。（二）投資風險控制投資研究風險的控制措施：吸引高素質(zhì)投資研究人才、金融人才、法律人才，定期進行培訓，要求投資研究報告依據(jù)詳實資料，并盡量進行實地研究等。充分發(fā)揮公司風險控制委員會對各崗位、各部門、各機構(gòu)、各項業(yè)務全面監(jiān)察稽核作用，建立內(nèi)部控制的第三道防線。（一）內(nèi)部控制的主要內(nèi)容風險評估（1）董事會下屬的風險控制委員會對公司的內(nèi)外部風險進行評估；（2）執(zhí)行委員會下屬的風險管理委員會負責對公司經(jīng)營管理中的重大突發(fā)性事件和重大危機情況進行評估，制定危機處理方案并監(jiān)督實施；負責對基金投資和運作中的重大問題和重大事項進行風險評估；（3）各級部門負責對職責范圍內(nèi)的業(yè)務所面臨的風險進行識別和評估。(3)信息與溝通公司建立雙向的信息交流途徑，形成了自上而下的信息傳播渠道和自下而上的信息呈報渠道。(2)控制活動控制活動包括自我控制、職責分離、監(jiān)察稽核、實物控制、業(yè)績評價、嚴格授權(quán)、申貸分離等政策、程序或措施。內(nèi)部控制制度是各個部門所要滿足的各項業(yè)務風險控制要求及其具體解決措施的匯集。內(nèi)控制度是匯集各項管理制度中的風險控制 措施，并對管理制度的制定提出風險控制方面的要求，管理制度要符合內(nèi)控制度的要求。第三道監(jiān)控防線：在董事會領(lǐng)導下，公司風險控制委員會掌握公司整體風險狀況。直接參與貸款發(fā)放、電腦系統(tǒng)、財務會計等業(yè)務的重要崗位，要盡可能設置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務，要強化后續(xù)的監(jiān)督機制。公司內(nèi)部部門和崗位設置權(quán)責分明、相互制衡。通過科學的內(nèi)控手段和方法建立合理的內(nèi)控程序，維護內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。公司設風險控制委員會，負責從整體上控制資金運作中的風險。制定內(nèi)部風險控制制度。(1)獨立性原則。2．內(nèi)部風險控制架內(nèi)部風險控制架構(gòu)是公司為實現(xiàn)風險控制的目標，建立的涵蓋公司經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)，順序遞進、權(quán)責明確、嚴密有效的三道監(jiān)控防線。在關(guān)鍵部門和重要業(yè)務之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書面憑據(jù)上簽字。風險控制委員會定期審閱公司內(nèi)部風險控制制度及相關(guān)文件，并根據(jù)需要隨時修改、完善，確保風險控制與業(yè)務發(fā)展同步進行；在特殊情況下，在上報董事會同時，可以對公司業(yè)務進行一定的干預。不同的管理階層和部門負責，避免了內(nèi)部人控制和流于形式。主要包括：風險控制、崗位分離、空間分離、作業(yè)流程、信息披露、資料保全、內(nèi)部會計控制、保密、授權(quán)制度等一系列具體制度，由公司風險控制委員會負責審閱和批準修改?？刂苹顒芋w現(xiàn)為：自我控制以各崗位的目標責任制為基礎，是內(nèi)部控制的第一道防線。通過建立有效的信息交流渠道，保證了公司員工及各級管理人員可充分了解與其職責相關(guān)的信息并及時送達適當?shù)娜藛T進行處理。控制活動控制活動包括自我控制、職責分離、監(jiān)察稽核、實物控制、業(yè)績評價、嚴格授權(quán)、資產(chǎn)分離等政策、程序或措施。信息與溝通公司建立雙向的信息交流途徑，形成了自上而下的信息傳播渠道和自下而上的信息呈報渠道。投資決策風險的控制措施：（1）設立投資決策委員會，定期召開會議，研究宏觀經(jīng)濟形勢及市場狀況，審核投資組合方案，決定投資原則，控制基金投資風險；（2）由投資決策委員會確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限，即基金經(jīng)理對單一證券的投資規(guī)模超過一定金額時，需經(jīng)過投資決策委員會批準后方可實施；（3）投資基金經(jīng)理對有價證券的投資，要在遵照投資決策委員會決定的投資原則和授權(quán)權(quán)限下，依據(jù)投資研究報告進行，并對投資個股進行跟蹤、研究。第二章內(nèi)部風險控制目標和原則第三條 公司內(nèi)部風險控制的目標，形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格。，保持公司的良好形象。：公司的內(nèi)部風險控制工作必須從實際出發(fā)，主要通過對工作流程的控制，進而達到對各種經(jīng)營風險的控制。每個員工在公司的風險控制體系中都要發(fā)揮重要的作用。 險，是今后發(fā)展開放式基金需要特別加以管理的風險。，從而給公司業(yè)務發(fā)展帶來影響的風險。良好的風險控制體系可有效加強對各項業(yè)務風險的牽制力，提高公司管理層、員工對風險控制的重視程度。實行雙人負責的制度，出現(xiàn)問題，部門經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要承擔責任。在關(guān)鍵部門和重要業(yè)務之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書面憑據(jù)上簽字并加蓋時間戳記。第二節(jié)規(guī)則第十二條 公司建立一整套完善的制度體系，主要由內(nèi)控制度和具體的管理制度。第十三條 管理制度由各部門業(yè)務規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務工作中所要遵循的業(yè)務流程和規(guī)則。建立合法 有效的決策程序，公司的投資決策委員會負責基金投資的決策，避免決策的隨意性，同時充分發(fā)揮風險控制部在公司內(nèi)部風險管理中的作用。第十九條 交易指令風險的控制措施（1）只有基金經(jīng)理才有權(quán)通過交易部下達所管理基金的交易指令；交易指令應明確所交易的證券標的、交易方向、交易數(shù)量、交易金額等詳細信息；（2）交易指令規(guī)范化，即基金經(jīng)理必須通過電腦或書面形式下達交易指令及其修改指令，并要有時間記錄，防止交易員越權(quán)操作風險；（3）基金經(jīng)理必須對其管理的基金運作中涉及的交易行為負責，并需要對偶然發(fā)生的異常交易行為做出合理的解釋。風控負責人因失職瀆職導致內(nèi)部控制失效造成重大損失的，應承擔相關(guān)的損害賠償責任。第二十五條 電腦系統(tǒng)風險的控制措施（1）公司不同部門、不同人員使用不同的電腦；公司所有電腦設置密碼，并由相關(guān)部門或人員使用；公司部門、人員應嚴格使用電腦，不能將電腦借給其他部門或人員使用；（2）建立操作安全管理制度：任何人在未經(jīng)批準的情況下，不得向公司內(nèi)部網(wǎng)絡拷入軟件或文檔；所有電腦未經(jīng)許可不得安裝軟件；U盤等移動儲存設備使用前，必須進行病毒掃描殺毒、確保無病毒；使用人在離開前應退出系統(tǒng)并關(guān)機；任何人未經(jīng)保管人同意，不得使用他人的電腦；使用電腦人員應定期檢查網(wǎng)絡及客戶端的安全情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時解決；（3）建立計算機病毒防患制度：公司電腦應安裝殺毒軟件，定期更新殺毒軟件；定期對電腦進行病毒掃描殺毒；對外部拷貝的文件應先進行病毒掃描殺毒，確保無病毒后再使用；（4）建立數(shù)據(jù)備份制度：公司定期對電腦進行系統(tǒng)備份，對重要資料進行數(shù)據(jù)備份。當?shù)谌竭`反約定或其行為已經(jīng)損害了基金持有人利益時，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)的 規(guī)定，組織更換第三方的工作。第二十九條 持續(xù)檢驗制度是公司對員工行為規(guī)范和業(yè)務風險的監(jiān)督檢查需隨時且持續(xù)續(xù)進行，并根據(jù)市場環(huán)境、金融工具、技術(shù)應用、法律法規(guī)的變化和發(fā)展情況，不斷測試和修改風險控制制度，以確保風險控制制度持續(xù)運作并充分有效。嚴重的違規(guī)事件定性后要在兩小時內(nèi)迅速上報公司總經(jīng)理，并組成相應調(diào)查小組。部門經(jīng)理、風險控制部享有處分建議權(quán)，公司的執(zhí)行董事、總經(jīng)理有處分的決定權(quán)。第七章附則第三十四條 本制度具體的崗位職責設置和業(yè)務流程參照相關(guān)管理制度執(zhí)行。第二條 內(nèi)部控制制度是公司為防范和化解風險，保證各項業(yè)務的合法合規(guī)運作