【正文】 一級主管部門審查，經(jīng)公司批準(zhǔn)，由公司計劃財務(wù)部下達公司批復(fù)后，方可辦理有關(guān)購買手續(xù)。司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經(jīng)公司負責(zé)人批準(zhǔn)，并指定專人負責(zé)陪同查閱，需要復(fù)制時，須經(jīng)會計主管人員同意、公司負責(zé)人批準(zhǔn)方可復(fù)制，并做登記。會計人員工作崗位應(yīng)當(dāng)有計劃、有步驟地進行輪換。該部門至少要配備兩名具有會計專業(yè)知識、取得會計上崗證的會計人員，該會計員工中為本單位正式員工，其中一人為現(xiàn)金出納員。（八）公司風(fēng)險控制部和證券投資部協(xié)作配合，共同負責(zé)公司范圍的獨立內(nèi)部稽核和業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查，對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進行定期或不定期的檢查與評價。嚴禁交易人員為自己、親屬及他人進行有價證券的買賣活動。控制總監(jiān)、總裁組成，負責(zé)對證券投資部所有證券投資項目的操作做出方案和下達指令，個體執(zhí)行由證券投資部總經(jīng)理負責(zé)；研究組負責(zé)調(diào)研上市公司并做出投資價值分析報告提供給其他各組；投資執(zhí)行組負責(zé)執(zhí)行投資決策委員會下達的交易指令，并提供交易臺帳和項目收益情況表；風(fēng)險控制組負責(zé)監(jiān)控交易過程中的所有風(fēng)險并及時匯報投資決策委員會。環(huán)節(jié)。目前公司業(yè)務(wù)均已做到了辦公自動化，不同的人員根據(jù)其業(yè)務(wù)性質(zhì)及層級具有不同的權(quán)限。（4）人力資源管理制度公司建立了科學(xué)的招聘解聘制度、培訓(xùn)制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。③公司真實、全面、及時地記載各項業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮會計的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實與完整；建立完整的業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)，并通過業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)交叉印證，防止出現(xiàn)帳外經(jīng)營、賬目不清等問題。在監(jiān)控中如發(fā)現(xiàn)異常情況將及時反饋并督促調(diào)整。④禁止性控制。建立明確的投資決策授權(quán)制度，防止越權(quán)決策。在 業(yè)務(wù)管理制度上，做到了業(yè)務(wù)操作流程的科學(xué)、合理和標(biāo)準(zhǔn)化，并要求完整的記錄、保存和嚴格的檢查、復(fù)核；在崗位責(zé)任制度上，內(nèi)部崗位分工合理、職責(zé)明確，不相容的職務(wù)、崗位分離設(shè)置，相互檢查、相互制約。按照其效力大小分為四個層面：第一個層面是公司章程；第二個層面是公司內(nèi)部控制大綱，它是公司制定各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)和依據(jù)；第三個層面是公司基本管理制度；第四個層面是公司各機構(gòu)、部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定的各種制度及實施細則等。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。第一篇：私募基金管理公司內(nèi)部控制制度NewFund投資管理有限公司制度NewFund投資管理有限公司內(nèi)部控制制度為保證公司規(guī)范化運作，有效地防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，促進公司誠信、合法、有效經(jīng)營，保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整，維護公司及公司股東的合法權(quán)益，本基金管理人建立了科學(xué)、嚴密、高效的內(nèi)部控制體系。（6）成本效益原則：公司運用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟 效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的內(nèi)部控制效果。它們的制訂、修改、實施、廢止應(yīng)該遵循相應(yīng)的程序，每一層面的內(nèi)容不得與其以上層面的內(nèi)容相違背。（1）投資控制制度①投資決策與執(zhí)行相分離。投資決策委員會負責(zé)制定投資原則并審定資產(chǎn)配置比例；基金經(jīng)理在投資決策委員會確定的范圍內(nèi)，負責(zé)確定與實施投資策略、建立和調(diào)整投資組合并下達投資指令，對于超過投資權(quán)限的操作需要經(jīng)過嚴格的審批程序；交易部負責(zé)交易執(zhí)行。根據(jù)法律、法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，禁止投資受限制的證券并禁止從事受限制的行為。NewFund投資管理有限公司制度（2）會計控制制度①嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度及相應(yīng)的操作和控制規(guī)程，確保會計業(yè)務(wù)有章可循。④制定了完善的檔案保管和財務(wù)交接制度。（5）監(jiān)察制度公司設(shè)立了監(jiān)察部門，負責(zé)公司的法律事務(wù)和監(jiān)察工作。NewFund投資管理有限公司制度內(nèi)部監(jiān)控公司設(shè)立了獨立于各業(yè)務(wù)部門的稽核部門，通過定期或不定期檢查，評價公司內(nèi)部控制制度合理性、完備性和有效性，監(jiān)督公司各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。在項目投資業(yè)務(wù)方面的員工素質(zhì)控制上，通過員工能力素質(zhì)模型，要求相關(guān)員工必須具備七項核心能力素質(zhì)和與崗位相應(yīng)的專業(yè)能力素質(zhì)。（四）公司所有的證券投資帳戶，由財務(wù)部辦理、保管，開戶中所有的原始材料必須在財務(wù)部保存。（六）公司受托投資管理業(yè)務(wù)與自營證券投資業(yè)務(wù)之間應(yīng)當(dāng)建立嚴格的防火墻制度，從組織結(jié)構(gòu)、帳戶管理、投資運作、信息傳遞等方面保持相互獨立，從而保證客戶資產(chǎn)的完全分離和安全。司財務(wù)管理和會計核算工作的依據(jù)。（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級計劃財務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。（四）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。（五）公司在強化會計核算的同時，建立了預(yù)算管理體系，強化會計的事前控制。每年結(jié)帳日之前，要由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門統(tǒng)一進行清查，填寫寫固定資產(chǎn)盤點表，交財務(wù)部門進行帳實核對，做到帳帳相符，帳實相符。各部門的業(yè)務(wù)秘書（或指定專門信息員）作為業(yè)務(wù)信息的責(zé)任人，負責(zé)本單位的信息收集和報送工作。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標(biāo)進行的監(jiān)督。第四條公司執(zhí)行董事對建立內(nèi)部控制制度和維持其有效性承擔(dān) 最終責(zé)任，公司管理層對內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。（四）確保產(chǎn)品、公司財務(wù)和其他信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制約。各部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨立，基金 財產(chǎn)、公司固有財產(chǎn)、其他財產(chǎn)的運作應(yīng)當(dāng)分離。公司應(yīng)當(dāng)定期評價內(nèi)部控制的有效性，并隨 著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和經(jīng)營戰(zhàn)略、方針、理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化 同步適時修改或完善。第九條員工素質(zhì)控制。員工的守法情況和職業(yè)道德將 作為錄用和提升的重要標(biāo)準(zhǔn)。（三）不向客戶保證其資產(chǎn)本金不受損失或保證最低收益。（三）公司應(yīng)制訂完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。（四）公司自有資金與客戶資金實行分開管理，在管理、使用和 財務(wù)核算上完全分開。4 / 6（二）離崗人員必須嚴格辦理離崗手續(xù)，明確其離崗后的保密義務(wù)，退還全部技術(shù)資料。人力資源內(nèi)部管理控制的主 要內(nèi)容：（一）公司應(yīng)重視聘用人員的誠信記錄，確保其具有與業(yè)務(wù)崗位 要求相適應(yīng)的專業(yè)能力和道德水準(zhǔn)。建立合理有效的激勵約束機制，建立嚴格的責(zé)任追究 制度。（二）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部稽核工作，對 打擊、報復(fù)、陷害稽核工作人員的行為必須制定嚴厲的處罰制度。第五章附則第十七條本制度由本公司依據(jù)基金相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章和 自律規(guī)則進行編制、解釋和修訂。第三條風(fēng)險控制原則公司的風(fēng)險控制應(yīng)嚴格遵循以下原則：（1）全面性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)覆蓋股權(quán)投資業(yè)務(wù)的各項工作和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；（2）審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)