【正文】 質(zhì)押行未作背書。票據(jù)到期后，持票人按支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。對待特殊性的業(yè)務(wù)，平時我能精業(yè)求精。目前我行營業(yè)部柜面開展的業(yè)務(wù)品種，我都較為熟悉，對柜員不懂不理解不會操作的問題，我都能實施有效指導(dǎo)和及時幫助，既保證了柜面服務(wù)不間斷不脫節(jié)，又能及時發(fā)現(xiàn)柜員在業(yè)務(wù)處理方面存在的問題并迅速糾正，從而不斷提高工作質(zhì)量，確保一方平安。特別是在新形勢下的會計監(jiān)管，會計主管沒有過硬的業(yè)務(wù)知識是很難勝任的。2006年,我所在單位XX縣支行XX分理處被省分行授予會計基礎(chǔ)管理工作“三鐵”單位，我本人也多次受到省市縣行的表彰。結(jié)合新形勢不斷提高國有企業(yè)內(nèi)部控制的有效性，幫助國有企業(yè)在激烈市場競爭中贏得勝利?？偟膩碚f，該系統(tǒng)的應(yīng)用能夠預(yù)防客戶拖欠款行為，達到預(yù)防內(nèi)控財務(wù)債權(quán)風(fēng)險目的。財務(wù)管理工作貫穿企業(yè)經(jīng)營管理活動中，存在于企業(yè)各個環(huán)節(jié)中，因此國有企業(yè)大型業(yè)務(wù)實施過程中運用牽制機制可以實現(xiàn)有效預(yù)防財務(wù)風(fēng)險及財務(wù)控制的目的，將監(jiān)督約束量發(fā)揮到最大，提升國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)防水平，確保企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)管理安全。財務(wù)風(fēng)險系統(tǒng)包括的內(nèi)容較多，除了諸如流動/速度比率、資產(chǎn)負(fù)債等財務(wù)指標(biāo)外，還包括經(jīng)營過程中產(chǎn)品的合格率等明確指標(biāo)，這樣才能實現(xiàn)監(jiān)控財務(wù)管理的目的。具體來說，國有企業(yè)應(yīng)該將風(fēng)險預(yù)警機制中的分級負(fù)責(zé)制落實下去，明確各部門個人的監(jiān)管職責(zé)，確保有效預(yù)防財務(wù)風(fēng)險?？刂迫藛T包含考評績效、資產(chǎn)記錄和接觸使用、票據(jù)控制、記錄控制、工作流程、職責(zé)分離幾個方面。針對這種情況，除了要求委派會計正確定位自身工作外，還需要讓國企管理者正確對待這種情況，適應(yīng)這種限制，逐步將自己納入到新模式管理體制中。國資委作為國有企業(yè)的出資人，為確保其正常發(fā)展需要采取足夠的監(jiān)督監(jiān)管措施，比如全方位監(jiān)測國有企業(yè)運營相關(guān)情況，監(jiān)督薪酬制度、離任審計及職務(wù)消費等情況，對內(nèi)控所有指標(biāo)進行嚴(yán)格核查，有效制止國企違規(guī)行為，有效評價、考核及檢查國企內(nèi)控執(zhí)行情況。部分企業(yè)長時間受到傳統(tǒng)管理模式的影響，企業(yè)內(nèi)部根本沒有內(nèi)控管理方面的意識，現(xiàn)實中再受到多方面因素的影響，造成企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)及相關(guān)制度等存在一定的偏差，導(dǎo)致會計信息出現(xiàn)失真及缺失情況。現(xiàn)實中國有企業(yè)財務(wù)工作人員高效的執(zhí)行力有助于實現(xiàn)內(nèi)部控制；企業(yè)為確保物資財產(chǎn)的安全需要定期檢查核對各項物資，有效控制物資財產(chǎn)可以促進后續(xù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的順利開展；企業(yè)項目投資前要具備一定的風(fēng)險意識，將項目運行中的可能遇到的各種問題考慮清楚并做好相應(yīng)的應(yīng)對措施；國有企業(yè)實際運營中，需要將各項預(yù)算工作提前做好，當(dāng)運行中出現(xiàn)問題時，可以根據(jù)預(yù)算情況及時找出出問題的地方并采取相應(yīng)的處理措施；完善的內(nèi)部審查制度可以徹底貫徹國有企業(yè)的經(jīng)營理念，可以和管理層合力完成內(nèi)部的管理工作，對國有企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動有一個正確地評估。國有企業(yè)內(nèi)部管理控制的重要性企業(yè)內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)管理效率，國有企業(yè)建立內(nèi)部控制制度是保證企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)，保證企業(yè)資產(chǎn)安全完整性及提高企業(yè)經(jīng)營管理水平的實際需要。本文中主要闡述國有企業(yè)內(nèi)控管理及財務(wù)風(fēng)險防范的措施。第一篇：國有企業(yè)內(nèi)控管理及財務(wù)風(fēng)險防范國有企業(yè)內(nèi)控管理及財務(wù)風(fēng)險防范摘要：企業(yè)經(jīng)營管理中財務(wù)風(fēng)險是不可能避免的，又因為財務(wù)風(fēng)險具有危險性及潛在性，因此做好國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理工作就顯得極為重要。關(guān)鍵詞：內(nèi)控管理；財務(wù)風(fēng)險；防范措施引言社會經(jīng)濟發(fā)展促進市場經(jīng)濟體制的完善，國有企業(yè)也得到一定程度的發(fā)展，但依然存在一個急需解決的現(xiàn)實問題國有資產(chǎn)流失，該問題依舊存在且較為嚴(yán)重，造成國企經(jīng)營成本過高，企業(yè)內(nèi)控水平相比于民營企業(yè)都稍有不如?？梢哉f內(nèi)部控制制度關(guān)系到國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策的科學(xué)合理性。國有企業(yè)內(nèi)控管理現(xiàn)狀分析國有企業(yè)內(nèi)部管控不到位，造成長時間內(nèi)內(nèi)控效率得不到提升，造成實際中內(nèi)控管理水平低下的原因。其中大部分問題產(chǎn)生的根本原因在于傳統(tǒng)思想、固有思想的存在，造成內(nèi)控模式不能與時俱進實現(xiàn)創(chuàng)新，造成內(nèi)控效率長時間處于低下狀態(tài)；因為監(jiān)督機制及約束機制的不健全，造成財務(wù)報告出現(xiàn)一定程度的失真，影響國有企業(yè)的發(fā)展。除此之外，國有企業(yè)還需要探索有效的激勵體制，通過建立完善激勵體制的方式，鼓勵高層管理人員完成內(nèi)控所有職能，確保企業(yè)員工在激勵體制下提高工作積極性以及工作效率。國有企業(yè)內(nèi)控管理工作要貫穿在整個經(jīng)營過程中，內(nèi)控管理工作的重點就是貨幣資金的控制?？刂菩畔⑾到y(tǒng)可以通過手工憑證、數(shù)據(jù)輸出/錄入控制、采取權(quán)限控制等等。除此之外，國有企業(yè)應(yīng)該結(jié)合實際情況，建立健全財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)管理體制，對企業(yè)經(jīng)營管理活動進行全方位的監(jiān)控，有效預(yù)防潛在風(fēng)險的存在。牽制機制在國有企業(yè)發(fā)展中可以有效控制財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生幾率。國有企業(yè)建立預(yù)警預(yù)控內(nèi)控系統(tǒng)后，可以通過財務(wù)信息系統(tǒng)實現(xiàn)財務(wù)管理及風(fēng)險預(yù)防，這也是目前財務(wù)內(nèi)控管理的新途徑，在實際應(yīng)用中取得不錯的效果。一定程度上提高國有企業(yè)內(nèi)控管理及財務(wù)風(fēng)險的防范，提高企業(yè)經(jīng)營效益，徹底發(fā)揮國有企業(yè)帶動行業(yè)進步，促進國民經(jīng)濟發(fā)展的作用。也只有如此，國有企業(yè)才能不斷發(fā)展壯大，徹底發(fā)揮國有企業(yè)在國民經(jīng)濟中領(lǐng)頭羊的作用，為實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化建設(shè)貢獻一份力量。一、加強學(xué)習(xí)，重抓技能提高。新形勢下業(yè)務(wù)品種增多，網(wǎng)絡(luò)不斷擴大，智能犯罪增加，金融新產(chǎn)品發(fā)展迅速，給內(nèi)控工作帶來了許多新的問題。中間業(yè)務(wù)憑證管理不同ABIS憑證管理，相對而言復(fù)雜些，平時部分柜員接觸較少，實際工作遇到時，常常會束手無策，無法正常對外辦理業(yè)務(wù)。近兩年，銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)日益壯大，出票、貼現(xiàn)、承兌已成為農(nóng)業(yè)銀行正常業(yè)務(wù)。這表明此時的背書人：質(zhì)押貸款行，無需背書蓋章。我們據(jù)理力爭，并將有關(guān)文件傳真到對方行，最后對方行向我行賠理道歉并劃來此款。業(yè)務(wù)處理是否按章辦事，是否操作規(guī)范，完全由人的思想決定，因此，做好內(nèi)控監(jiān)管，思想教育必須先行。客觀的講一線監(jiān)管工作不可能面面俱到，實際工作中要嚴(yán)格區(qū)分風(fēng)險隱患突出問題和規(guī)范化方面的一般性不足，我將主要精力集中在檢查事關(guān)風(fēng)險隱患的環(huán)節(jié)上，采取靜態(tài)查賬和動態(tài)觀察、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場核對相結(jié)合的監(jiān)管方法，保證所在單位風(fēng)險防范能力和會計核算質(zhì)量穩(wěn)步提高。針對按季計息利率執(zhí)行、大額現(xiàn)金報備、網(wǎng)上銀行操作、款箱雙鎖、假日交接存在的問題逐一整改，在實施實時監(jiān)管時，及時發(fā)現(xiàn)解決問題。對極少數(shù)外交頻繁、參與經(jīng)商、家庭不和等人員，做到心中有數(shù)，特別加以關(guān)注。俗話說口說無憑，錄像使口說無憑變得有案可稽。通過錄像回放，可以發(fā)現(xiàn)中午營業(yè)期間安全保衛(wèi)是否符合要求，中午柜員相互授權(quán)時有無自授權(quán)現(xiàn)象，現(xiàn)金存取款時授權(quán)人有無清點大數(shù)，柜員有無違反優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)要求和客戶發(fā)生糾紛等，及時發(fā)現(xiàn)問題，適時解決問題，切實防患于未然。剛到阜城分理處時，我第一次審查日計表就發(fā)現(xiàn)，小額支付應(yīng)付結(jié)算款項66612科目掛賬2000元。2006年3月，營業(yè)部正常提留應(yīng)付息。防范化解金融風(fēng)險，確保金融平安一方，就必須用科學(xué)的監(jiān)管方法，做到既要敢抓，又要會管。在會計主管工作崗位上，我雖履行了應(yīng)盡的責(zé)任，發(fā)揮了應(yīng)有的作用，取得了一點點成績，但與領(lǐng)導(dǎo)的要求比，與員工的期盼，與先進的同志比，還存有一定差距。A．一并 B．單獨 C．事后 D．事先同申請行政復(fù)議的具體行政行為有利害關(guān)系的其他公民．法人或者其他組織，可以作為（）參加行政復(fù)議。A．向上級機關(guān)申訴 B．向上級行政機關(guān)申請復(fù)議 C．向人民法院提起行政訴訟D．無法提起行政訴訟對海關(guān)．金融．國稅．外匯管理等實行垂直領(lǐng)導(dǎo)的政府機關(guān)具體行政行為不服的，向其（）申請復(fù)議。王某不服申請行政復(fù)議，但是復(fù)議機關(guān)也維持了處罰決定。A．5 B．7 C．10 D．151對縣級以上地方人民政府工作部門的具體行政行為不服的，可以向該部門的本級人民政府申請行政復(fù)議，也可以向上一級主管部門申請復(fù)議，（）。處理決定是以四個單位聯(lián)合發(fā)文的形式作出的，蓋了四個單位的公章。企業(yè)的發(fā)展過程就是一個風(fēng)險釋放的過程。面對風(fēng)險，企業(yè)永遠處于收益和潛在損失之間的博弈狀態(tài)，在這個博弈的過程中企業(yè)家需要運用智慧對內(nèi)、外部的資源進行有效配置和管理，從而實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)需要對市場做出一種判斷，利用現(xiàn)有技術(shù)生產(chǎn)出適合客戶需求的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。這些問題都會給企業(yè)帶來不確定性的風(fēng)險，造成一定的損失。這個時候，企業(yè)需要居安思危。每年都有數(shù)萬的新企業(yè)誕生，同時也有很多老企業(yè)倒下去。當(dāng)企業(yè)有了突破性發(fā)展的時候，往往會有更大的風(fēng)險潛在于企業(yè)的周圍。怎樣把企業(yè)這艘船做大，怎樣抵御更大、更強的海上風(fēng)險，拓展海外的發(fā)展，就成為了企業(yè)家們要思考和解決的問題。這中間的文化差異導(dǎo)致的問題還需要本土化來解決。我國很多企業(yè)在管理資源的配置過程中受到一種潛意識的影響就是，越謙虛的人越有本事。這是我們中國人的含蓄和謙虛。外國的專家在中國工作一段時間之后才會明白，在不同的文化之下，管理方式、管理模式和管理思想是不一樣的。畢竟中華民族的一大產(chǎn)業(yè)能夠得到更高層次的跨越式的發(fā)展，在世界上產(chǎn)生重要影響，這是中華民族的驕傲。這是控制的多樣性、復(fù)雜性和艱巨性。2001年9月11日，四架民航客機在美國的上空飛翔，然而這四架飛機卻被劫機犯無聲無息地劫持?！懊绹??11事件”的發(fā)生，對一些產(chǎn)業(yè)造成了直接經(jīng)