【正文】 的折扣率高。一經(jīng)借到款，一些企業(yè)寧肯接受罰息也不愿意辦續(xù)借手續(xù)，免得再經(jīng)歷一番評估、公證、登記等貸款的全套手續(xù)。而中小企業(yè)之間相互擔(dān)保，往往是一家企業(yè)出了問題會連累一批企業(yè)，這通常又被認為是社會穩(wěn)定所難以承受的，使擔(dān)保常常變得有名無實。二、中小企業(yè)貸款中的突出問題由于金融系統(tǒng)目前仍然是中小企業(yè)融資的主渠道，因此中小企業(yè)融資難主要仍然表現(xiàn)為取得貸款困難，這既表現(xiàn)為企業(yè)貸款難，同時也表現(xiàn)為銀行放款難，其總根源是，企業(yè)可供抵押的財產(chǎn)與銀行可供運用的資金差額巨大。而個人的住宅則是跑不了的，況且個人的信用也往往比企業(yè)的好。支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，資金投放也安全可靠；自然人貸款是用個人財產(chǎn)、其中多為城鎮(zhèn)居民住房作抵押的貸款，回收比較有保證。部分優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)資金相對充裕，對貸款的需求較弱，甚至不需要銀行貸款；而一些有發(fā)展?jié)摿Φ壳盃顩r并不十分好的中小企業(yè)，由于銀行方面尚缺乏識別能力，往往受到冷落。(四)中小企業(yè)信貸活動“兩極分化”越來越明顯隨著市場競爭機制的成熟，中小企業(yè)的經(jīng)濟效益出現(xiàn)明顯的兩極分化。例如溫州市2000年上半年存貸款增量中，中期流動資金貸款和中長期貸款與企業(yè)、：100，而短期貸款與企業(yè)、：100，信貸資金期限普遍較短。少數(shù)效益好的企業(yè)已經(jīng)有足夠的自有資金，不僅銀行所定“信貸額度”用不完，甚至個別企業(yè)根本不需要銀行的貸款?？梢?，從我國東部地區(qū)到西部地區(qū)，抵押、擔(dān)保貸款的方式已經(jīng)全面推開，其中抵押貸款的比重還會進一步上升。據(jù)調(diào)查了解，溫州市只有極少數(shù)能劃入“3A”或得到“黃金卡”的企業(yè)才能夠在授信額度內(nèi)享受到30%～50%的信用貸款。地方性中小金融機構(gòu)包括城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、地方性中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場、中小企業(yè)債券市場和地方性風(fēng)險投資公司。一是鼓勵個人創(chuàng)業(yè)，直接將個人、家庭的積蓄進入企業(yè)。融資租賃融資的優(yōu)點在于：限制條件少，能迅速形成現(xiàn)實的生產(chǎn)力；融資風(fēng)險小，中小企業(yè)有權(quán)選擇自己最需要的設(shè)備，掌握設(shè)備及時更新的主動權(quán)；保持中小企業(yè)財務(wù)的合理性與安全性；能夠產(chǎn)生節(jié)稅效應(yīng)。典當(dāng)行以其“短、平、快”的融資優(yōu)勢，已成為中小企業(yè)心目中的“綠色通道”，典當(dāng)是對中國現(xiàn)行融資渠道的有益補充，是加快發(fā)展我國第三產(chǎn)業(yè)綜合措施的主要組成部分，并可成為有效抑制民間直接借貸的重要力量供應(yīng)鏈融資創(chuàng)新產(chǎn)品 緩解中小企業(yè)融資難。中小企業(yè)必須有完善的財務(wù)制度和報表記錄。然而，金融部門為安全起見，必須有一套完整的融資手續(xù)，這就難以滿足中小企業(yè)融資簡單快捷的要求。（三）、從金融業(yè)的特殊性來看 金融業(yè)實行的謹慎原則，不利于風(fēng)險性較高的中小企業(yè)的融資。中小企業(yè)財務(wù)制度不健全,許多企業(yè)缺乏有關(guān)財會信息的書面或計算機存儲的資料,導(dǎo)致金融機構(gòu)不愿發(fā)放貸款。金融體系中缺乏針對中小企業(yè)的金融機構(gòu)、絕大多數(shù)中小企業(yè)缺乏信用或者資產(chǎn)抵押者不足。（三）中小企業(yè)缺乏專業(yè)化的金融服務(wù)機構(gòu)和適宜的信貸制度。（二）現(xiàn)階段中小企業(yè)主要的間接融資渠道仍然是金融機構(gòu)。目前,中小企業(yè)直接融資的狀況并不十分理想。但中小企業(yè)發(fā)展面臨著許多企業(yè)自身難以克服的經(jīng)濟、制度以及法律等方面的矛盾和問題。在這些難題中，作為一個世界性的難題，融資問題更是首當(dāng)其沖。我國在主板市場上市的企業(yè)有1000多家,而且大都是國有企業(yè),僅有那些產(chǎn)品成熟、效益好、市場前景廣闊的高科技產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)類的少數(shù)中小企業(yè)可以爭取到直接上市籌資或者通過資產(chǎn)置換借“殼”買“殼”上市的機會。中小企業(yè)由于規(guī)模小、資金少、底子薄，抗風(fēng)險能力弱，民間融資相當(dāng)困難，弊端較多；再加上缺乏大企業(yè)能運用的發(fā)行企業(yè)債券、股票上市等直接融資手段，因此資金的主要來源仍然是金融機構(gòu)的間接融資。國有商業(yè)銀行盡管提供了絕大多數(shù)的中小企業(yè)貸款，但獲得貸款的中小企業(yè)數(shù)量不多，顯然不能滿足量大面廣的眾多小企業(yè)的需要。中小企業(yè)業(yè)務(wù)量小,手續(xù)麻煩,導(dǎo)致銀行向中小企業(yè)放貸的運作費用較高。顯現(xiàn)的脆弱性,使得中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險大,銀行不敢向它們放款。由于資金或貨幣在經(jīng)濟生活中的重要性、涉及面的廣泛性以及其對國民經(jīng)濟影響的全局性，各國都對金融業(yè)制定了較為嚴格的經(jīng)營規(guī)則，保證其安全性、有效性及流動性，以有效避免金融危機給整個國民經(jīng)濟及社會帶來的不利后果。繁瑣耗時耗力的融資手續(xù)，使無數(shù)有意融資的中小企業(yè)望而卻步。中小企業(yè)應(yīng)逐步完善自身的財務(wù)制度，詳細、準確以及透明的財務(wù)報表會讓企業(yè)在中小企業(yè)融資道路上獲得更多的機會。針對中小企業(yè)融資需求旺盛而由于規(guī)模偏小等原因不能滿足質(zhì)押擔(dān)保要求難以獲得銀行授信的情況，中國銀行日前研發(fā)推出了供應(yīng)鏈融資創(chuàng)新產(chǎn)品“融易達”。按照我國稅法的規(guī)定，租賃設(shè)備的折舊由承租人提取，承租人支付的租金中所包含的利息和手續(xù)費均可從稅前扣除，從而使承租人得到了減稅的好處。二是大力發(fā)展證券融資，這主要是指大量沒有能力上市的中小企業(yè)，允許其在社區(qū)或一定范圍內(nèi)以股票、債券的方式募集資金，用于擴大生產(chǎn)或增加產(chǎn)品的科技含量。中小金融機構(gòu)擁有為中小企業(yè)提供服務(wù)的信息優(yōu)勢：中小金融機構(gòu)一般是地方性金融機構(gòu)，通過長期的合作關(guān)系，中小金融機構(gòu)對地方中小企業(yè)經(jīng)營狀況的了解程度逐漸增加，有助于解決存在于中小金融機構(gòu)與中小企業(yè)之間的信息不對稱問題。溫州樂清市2000年上半年全市金融機構(gòu)抵押貸款占60%，%，信用貸款僅占%。(二)金融機構(gòu)仍然是中小企業(yè)融資的主渠道中小企業(yè)由于底子薄、自有資金少，民間融資渠道又不十分暢通，因此資金的主要來源仍然是金融機構(gòu)，但各地有所差別。中西部地區(qū)中小企業(yè)近幾年雖然改制面也有所擴大，但由于企業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，自有資金的比重仍然較低；城鄉(xiāng)居民收入水平不高，社會閑散資金也比較少，因此企業(yè)對銀行的依賴程度較大，例如中部地區(qū)的湖南瀏陽市，金融機構(gòu)貸款總額約占企業(yè)融資總額的82%。%。產(chǎn)品有銷路、企業(yè)有效益、資信質(zhì)量高的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)，越來越成為各金融機構(gòu)爭奪的對象。至于那些效益差的中小企業(yè)，大部分由于看不準好的項目和產(chǎn)品，缺乏有效的貸款需求，即使它們對銀行提出貸款申請，也會因不符合貸款條件而無法獲得銀行貸款。由于當(dāng)?shù)貍€體私人企業(yè)較多，而個人的生產(chǎn)資金和生活資金是混用的，因此這部分貸款相當(dāng)程度亦可視為中小企業(yè)貸款。把對一個企業(yè)上百萬元的貸款，分解為若干個幾十萬元的貸款，貸款回收的保險系數(shù)可大大增加。(一)企業(yè)貸款難企業(yè)貸款難是個老問題，過去主要受銀行貸款規(guī)模限制，而現(xiàn)在則有新的變化，主要表現(xiàn)為抵押難和擔(dān)保難，同時還表現(xiàn)為基層銀行授權(quán)有限，辦事程序復(fù)雜。因此，從東部到西部，各家銀行都打算進一步減少擔(dān)保貸款比重，增加抵押貸款比重。許多中小企業(yè)視到銀行貸款為畏途，不得已走上民間借貸的途徑。目前抵押貸款的抵押率，土地、房地產(chǎn)一般為70%，機器設(shè)備為50%，動產(chǎn)為25%～30%，專用設(shè)備為10%。目前資產(chǎn)評估還屬于部門壟斷服務(wù)，對抵押物的評估往往不按市場行為準確評估，隨意性很大。目前銀行對從事信貸工作人員的責(zé)任追究很重，一筆貸款的失誤即使不是信貸員的責(zé)任，也可能使其終身受到牽連，而他們的報酬卻與大家差不多，基本上與貸款本息的回收無關(guān)，少量的獎金與其責(zé)任相比，無論如何都是不相稱的。二是中小企業(yè)財務(wù)制度不健全，報表普遍不實。據(jù)金融部門反映，目前的企業(yè)信用，國有不如集體，集體不如私人。個別司法人員和機構(gòu)甚至把銀行的官司當(dāng)作搖錢樹，企圖撈上一把。上級行對企業(yè)的了解一般較基層行少，因此辦妥一筆權(quán)限以上的貸款常常要往返上級行數(shù)次，即使對“黃金客戶”授信額度內(nèi)的貸款也是如此。況且這也是市場經(jīng)濟體制較為健全的發(fā)達國家商業(yè)銀行通行的信用方式，盡管那里企業(yè)的財務(wù)報表真實程度較高。這就意味著，企業(yè)以30元的自有資金，從銀行和其他渠道得到了70元的借款。無怪乎企業(yè)埋怨銀行有錢不貸，“見死不救”，制約了企業(yè)更快的發(fā)展；而銀行方面卻責(zé)怪企業(yè)講信用的不多，可供抵押的物品太少，為防范金融風(fēng)險，愛莫能助。這就是借鑒日本模式，構(gòu)建我國中小企業(yè)融資制度?？梢钥闯?，中小企業(yè)在日本的經(jīng)濟地位舉足輕重。實踐證明，這些健全的法律規(guī)范體現(xiàn)了日本政府對經(jīng)濟工作的慎重態(tài)度，對于促進日本中小企業(yè)融資機構(gòu)的規(guī)范發(fā)展，提高其資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營的安全性，保證其健康平衡運作具有重要的意義。在第二柜臺交易市場，上市條件十分寬松，虧損但有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)也可以上市。日本采用了地方擔(dān)保和政府再擔(dān)保的雙重融資再擔(dān)保模式。有關(guān)統(tǒng)計資料顯示，5億日元，信用保證協(xié)會基金擔(dān)保支出228億日元，補助金擔(dān)保支出188億日元。今后應(yīng)盡快健全中小企業(yè)法律體系，以《促進法》為指導(dǎo)，制定《中小企業(yè)擔(dān)保法》、《中小企業(yè)融資法》等來提高中小企業(yè)的地位。間接融資應(yīng)注重擴大銀行對中小企業(yè)的信貸支持，國有銀行可以考慮成立專門的中小企業(yè)信貸部，拓展面向中小企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)，加大貸款投入，集中資金支持一批有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)；城市商業(yè)銀行等應(yīng)注重以市場為依托，對優(yōu)良的中小企業(yè)予以低利率貸款支持；政策性銀行則應(yīng)該根據(jù)政府對中小企業(yè)的政策和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，通過各種貸款引導(dǎo)中小企業(yè)健康發(fā)展。中小企業(yè)信用度的低下是造成中小企業(yè)融資難的深層次原因，而建立起一個適合我國中