【正文】 同，照以上學(xué)習(xí)。：單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元，慶向期開戶銀行提供下到付依據(jù)，代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單，獎(jiǎng)勵(lì)證明，新聞出版，演出主辦等單位與收款 簽計(jì)的勞務(wù)各同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明，證劵公司，期貨公司，信托投資公司，證劵發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明，債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，借款合同，保險(xiǎn)公司，稅收征管部門的證明，農(nóng)副，礦產(chǎn)品購銷合同，其他合法款項(xiàng)的證明。：個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可以辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶，存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，不能在其臨時(shí)活動(dòng)地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，建筑施工及安裝單位在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可以根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。同一個(gè)證明文件，只能開立一個(gè)專用存款賬戶。該賬記不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。：開立基本存款賬戶的存款人均可開以一般存款賬戶，且沒有數(shù)量限制。：1)基本存款賬戶的存款人資格：企業(yè)法人，非法人企業(yè)，機(jī)關(guān)、事業(yè)單位，團(tuán)級(jí)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支隊(duì)，社會(huì)團(tuán)體，民辦非企業(yè)組織，異地常設(shè)機(jī)構(gòu)，外國駐華機(jī)構(gòu)，個(gè)體工商戶，居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，其他組織。因地址變更，2日內(nèi)辦理撤銷，10日內(nèi)重新申請(qǐng)。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。四、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷：提交開戶申請(qǐng)書，有關(guān)證明村料——簽訂賬戶管理協(xié)議——開戶銀行審查——向中國人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒富蚝藴?zhǔn)——中國人民銀行核準(zhǔn) 資料退回報(bào)送銀行，開戶銀行頒發(fā)開戶許可證。資金支付業(yè)務(wù)：申請(qǐng)——審批——復(fù)核——辦理支付。，應(yīng)如實(shí)寫明用途，財(cái)會(huì) 負(fù)責(zé)人簽字并蓋章。結(jié)算起點(diǎn)為：1000元。票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具，未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。三、支付結(jié)算的主要支付工具：匯票、支票、本票，結(jié)算方式有：匯況、托收承付、委托收款，電子支付。更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整” 或“正” 字。，不得自造簡化字。，不得變?cè)靷卧?。未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證，銀行不予受理。三、支付結(jié)算的基本原則支付結(jié)算的基本原則有：(1)恪守信用，履約付款。(3)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社(以下簡稱銀行)以及單位(含個(gè)體工商戶)和個(gè)人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。(4)支付結(jié)算是一種要式行為。(2)誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配。(二)支付結(jié)算憑證填寫的要求。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“165。第二篇：第二節(jié),支付結(jié)算法律制度第二章，支付結(jié)算法律制度第一節(jié) 概述一、支付結(jié)算的概念和特征：支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯況、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。四、主要法律依據(jù)：票據(jù)法1996年，票據(jù)管理實(shí)施辦法，支付結(jié)算辦法，銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，異地托收承付結(jié)算辦法，電子支付指引。：必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)漏，不潦草，防止涂改。二、現(xiàn)金使用的限額：一般按照單位35天日常零星開支所需確定。，應(yīng)向開戶銀行申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶一、銀行結(jié)算賬戶的概念：人民幣銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人一立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款帳戶。應(yīng)注意問題：存款人的預(yù)留簽章：單位：簽名加蓋章：單位公章或財(cái)務(wù)章+法定代表人簽章（授權(quán)代理人）。：（1銀行結(jié)算賬戶撤銷的事由：被搞通并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；注銷被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；因遷址需要變更開戶銀行的；其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。撤銷之后2日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。2)開立基本存款賬戶所需的證明文件：企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本；非企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單痊，應(yīng)出具正府人事部門或編制委員會(huì)的的批文或登記證書和賬政部門同意期開戶的證明，非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書；等等。開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證，存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同，存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。財(cái)下預(yù)算外資金、證劵交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。5日備案，3日通知基本存款賬戶。3個(gè)工作日通知基本存款賬戶。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：工資、資金收入，稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入，債劵、期貨、信托等投資的本金和收益，個(gè)人倆權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益，個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存，證劵交易結(jié)算資金和期貨交易保證金2，繼承，贈(zèng)與款項(xiàng)，保險(xiǎn)理賠，保費(fèi)退還等款項(xiàng)，納稅退款，農(nóng)副礦產(chǎn)品銷售收入，其他合法款項(xiàng)。2*從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)，應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。十一、銀行結(jié)算賬戶的管理，：、檢查銀行結(jié)跳馬賬戶的開立、使用、變更和撤銷并實(shí)施監(jiān)控和管理。使用：非經(jīng)營性：1000元，經(jīng)營性5000元以上3000元以下 違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。存款人違反規(guī)定，偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_戶登記書的民非經(jīng)營性的處1000元，經(jīng)營性處1萬元以下罰款。、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式一、票據(jù)的概念和種類：票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金的有價(jià)證劵。：匯票，支票，本票。現(xiàn)金支票，只能支取現(xiàn)金，不能轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票，只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。提款付款期限，就自出票日起10日內(nèi)提示付款。分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。，在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交昴關(guān)系或債權(quán)或債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)江票，個(gè)人不能使用商業(yè)匯票。三、商業(yè)匯票的承兌：提示承兌：定日付款和出票后定期付款匯票的提示承兌期限，見票后定期付款匯票的提示承兌期限，見票即付匯票的提示承兌問題。四、商業(yè)匯票的付款五、商業(yè)匯票的背書、商業(yè)匯票的保證四、信用卡，信用卡的概念和種類 信用卡的申領(lǐng)與銷戶 信用卡的資金來源 信用卡使用的主要規(guī)定五、匯兌 匯兌的概念和分類 辦理匯兌的程序 匯兌的撤銷和退匯第三篇：第一節(jié)支付結(jié)算概述習(xí)題答案第一節(jié)支付結(jié)算概述習(xí)題答案一、單項(xiàng)選擇題1．支忙結(jié)算必須通過(A)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。A證券公司 B．保險(xiǎn)公司 C．銀行 D個(gè)體工商戶 5．所謂(D)是指法律規(guī)定必須按照一定形式進(jìn)行的行為。A中國人民銀行總行 B．國務(wù)院 C中國銀行總行 D．財(cái)政部 9． 票據(jù)和結(jié)算憑證上記載的（C），原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。A．中國人民銀行 B各商業(yè)銀行總行 C財(cái)政部 D．各政策性銀行總行13．票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，兩者必須一致，如果兩者不一致,(A)。A人民幣壹拾萬柒仟零伍角叁分 B．人民幣壹拾萬柒仟零伍角叁分整 C人民幣壹拾萬柒仟伍角叁分整 D人民幣拾萬柒仟零伍角叁分17．填寫票據(jù)金額時(shí)，人民幣10 088元應(yīng)寫成(B)。A政策性銀行總行 B政策性銀行分行 C商業(yè)銀行總行 D商業(yè)銀行分行 2．中國人民銀行各分行可以制定(BC)，報(bào)總行備案或報(bào)總行批準(zhǔn)A．統(tǒng)一的支付結(jié)算制度 B統(tǒng)一的支付結(jié)算制度的實(shí)施細(xì)則 C．單項(xiàng)支付結(jié)算辦法 D．各商業(yè)銀行的具體管理實(shí)施辦法3．中國人民銀行總行負(fù)責(zé)(ACD)全國的支付結(jié)算工作，調(diào)解．處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛 A協(xié)調(diào) B．具體執(zhí)行 C．管理 D監(jiān)督4．支付結(jié)算是(AB)的行為。A．票據(jù) B銀行卡 C．托收承付 D．委托收款8．根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定：“(ABCD)辦理支付結(jié)算必須遵守國家的法律．行政法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，不得損害社會(huì)公共利益。A查詢賬戶情況 B．凍結(jié)款項(xiàng) C扣劃款項(xiàng) D開立賬戶12．填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到(ABCD)。A正楷 B自造簡化字 C．草書 D行書 19．票據(jù)出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，(AD)。(√)5．支付結(jié)算是一種要式行為，即必須按照一定形式進(jìn)行的行為。()10．除國家法律．行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢賬戶情況。(√)15．票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據(jù)無效(√)16．根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，票據(jù)和結(jié)算憑證上的所有記載事項(xiàng)，任何人不得更改。(√)20．如果票據(jù)和結(jié)算憑證上阿拉伯?dāng)?shù)字金額為￥16409． 02,則其中文大寫數(shù)字金額應(yīng)寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰玖元貳分。25．票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理．(√)26．票據(jù)大寫出票日期末按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人和銀行共同序39。()29．在填寫票據(jù)金額時(shí)，阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有3個(gè)“0”的，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”字。(√)33．存款人必須在財(cái)政部門和有關(guān)機(jī)關(guān)指定的銀行開立銀行結(jié)算賬戶()34．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶所指的個(gè)人包括中國公民（含香港．澳門．臺(tái)灣居民）和外國公民。 38．除國家法律．行政法規(guī)和國務(wù)院另有規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。(√)44．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算．()45．儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算(√)46．未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金不退還原匯款人賬戶，()47．銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位辦理銷戶手續(xù)(√)48．{符合開立臨時(shí)存款賬戶條件的，銀行辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?√)5存款人申請(qǐng)撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況說明書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行。(√)5營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可在異地開立基本存款賬戶。()6一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。()6專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行儲(chǔ)蓄賬戶。(√)6信托基金專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。(√)7臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。(√)7個(gè)人銀行結(jié)算賬戶具有活期儲(chǔ)蓄功能和普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能，此外，通過個(gè)人銀行結(jié)算賬戶還可以使用支票、信用卡等信用支付工具。()8辦理異地借款和其他結(jié)算可在異地開立一般存款賬戶。()8異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人根據(jù)規(guī)定的條件跨?。ㄊ校╅_立的銀行結(jié)算賬戶?！纠}〃多選題】下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算方式的有（）。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第九條的規(guī)定，“票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。（）答案：V 3．支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志?！纠}〃判斷題】根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。（注意：沒有涉及政策性銀行和商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)）5．支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票匯票銀行匯票商業(yè)匯票支付結(jié) 算方式本票票據(jù)結(jié)算方式支票現(xiàn)金銀行卡 非票據(jù)結(jié)委托收款算方式托收承付電子支付四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)（了解）凡是與支付結(jié)算的各種結(jié)算方式有關(guān)的法律、行政法規(guī)以及部門規(guī)章和地方性規(guī)定都是支付結(jié)算的法律依據(jù)。2．單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌模挥绊懫睋?jù)上其他當(dāng)事人真實(shí)簽章的效力。對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。4．填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦草，防止涂改。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0）填寫。（2）中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”字）。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。如￥，應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。如￥，應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥，應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾元零肆分。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”（零 壹、貳、壹拾 月 零 壹至玖、壹拾、貳拾、叁拾 日）；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。A．貳零零叁年零壹拾月零貳拾日B．貳零零叁年壹拾月零貳拾日 C．貳零零叁年零壹拾月貳拾日D．貳零零叁年壹拾月貳拾日 概 述⑦票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。A．票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫B(tài)．中文大寫金額數(shù)字書寫中使用繁體字C．阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)D．將出票日期2月12日寫成零貳月壹拾貳日答案：A 解析：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未 使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受