【正文】 入調(diào)查研究，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、借鑒國內(nèi)外相關(guān)法規(guī)、制度，廣泛聽取各方面意見，充分論證的基礎(chǔ)上，經(jīng)反復(fù)研究修改，數(shù)易其稿，制定了《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。問：請介紹一下《辦法》的起草背景。問：《指引》頒布后，銀監(jiān)會對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理的監(jiān)管理念和方法有什么變化？答：《指引》是銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的一項(xiàng)核心制度，強(qiáng)調(diào)合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，應(yīng)從高層做起，要求商業(yè)銀行樹立風(fēng)險為本的合規(guī)管理理念，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險識別和管理的流程建設(shè)，因此，監(jiān)管部門也要進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險監(jiān)管的能力建設(shè)，合規(guī)風(fēng)險監(jiān)管的理念應(yīng)當(dāng)與時俱進(jìn)，監(jiān)管方法需要不斷改進(jìn)，非現(xiàn)場監(jiān)管要更加重視對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理有效性的評價，現(xiàn)場檢查要根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)歷史記錄及合規(guī)風(fēng)險管理評價報(bào)告，確定合規(guī)性檢查的頻率、范圍和深度，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的有機(jī)結(jié)合，提高銀行業(yè)監(jiān)管的針對性和有效性，提升有效監(jiān)管的能力和水平。《指引》結(jié)合了銀監(jiān)會近年來頒布的部分規(guī)章和規(guī)范性文件對合規(guī)風(fēng)險管理的相關(guān)規(guī)定，充分體現(xiàn)了監(jiān)管要求的連續(xù)性和一致性?！吨敢烦浞挚紤]了國有銀行股份制改造、商業(yè)銀行上市、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造等一系列重大改革舉措對加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)在要求，吸收了國際銀行業(yè)風(fēng)險為本的合規(guī)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新合規(guī)管理的體系、框架和制度，以構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系、建設(shè)良好的合規(guī)文化為目標(biāo)，適應(yīng)銀行業(yè)深化改革以及綜合化和國際化的現(xiàn)實(shí)需要。合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下，協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險，制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計(jì)劃，實(shí)施合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程，開展員工的合規(guī)培訓(xùn)與教育。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險管理活動，合規(guī)必須從高層做起，董事會和高級管理層應(yīng)確定合規(guī)基調(diào)，確立正確的合規(guī)理念，提高全體員工的誠信意識與合規(guī)意識，形成良好的合規(guī)文化，這對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有效管理包括合規(guī)風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險至關(guān)重要。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理，既是監(jiān)管部門關(guān)注的重點(diǎn)，也是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身努力追求的目標(biāo)。第二篇：銀監(jiān)會就發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》答記者問銀監(jiān)會就發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》答記者問近日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》），銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就此接受了記者采訪。銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，責(zé)成其限期整改，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施?！吨敢穯卧O(shè)章節(jié)，從內(nèi)、外部兩方面提出內(nèi)控監(jiān)督的相關(guān)要求。銀監(jiān)會修訂發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》為進(jìn)一步推進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制，銀監(jiān)會深入總結(jié)近年來商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并充分征求商業(yè)銀行及社會各界意見建議，在此基礎(chǔ)上對《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（以下簡稱《指引》）進(jìn)行了修訂完善，于近日發(fā)布。4.《指引》不涉及具體業(yè)務(wù)的原因是什么？答：原《指引》對銀行的一些業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)做了詳細(xì)的操作性規(guī)定，修訂后《指引》只對商業(yè)銀行風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會計(jì)核算、員工管理、新機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等提出原則性要求，沒有針對具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實(shí)施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制評價結(jié)果運(yùn)用，推動內(nèi)控評價工作制度化、規(guī)范化，以利于促進(jìn)商業(yè)銀行不斷改進(jìn)其內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行。第七章附則。第五章內(nèi)部控制評價。第三章內(nèi)部控制措施。第一章總則。三是部分內(nèi)部控制要求與銀行經(jīng)營現(xiàn)狀不匹配。一是部分條款在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展后難以執(zhí)行。第一篇：銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就修訂發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》答記者問銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就修訂發(fā)布 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》答記者問近日，銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（以下簡稱《指引》）的修訂出臺回答了記者提問。如原《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對大額存單簽發(fā)、大額存款支取實(shí)行分級授權(quán)和雙簽制度，而目前在銀行業(yè)務(wù)中，對于大額存款的存取已基本嵌入系統(tǒng)進(jìn)行控制。近年來，我國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營復(fù)雜程度發(fā)生了較大變化，面臨的風(fēng)險日益多元化，內(nèi)部控制重要性也日益突出，需要修訂《指引》更好地引領(lǐng)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制體系建設(shè)。明確了內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)和原則，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動態(tài)過程和機(jī)制。從制度、流程、系統(tǒng)、職責(zé)、崗位、授權(quán)等多維度提出控制要求，也涵蓋了強(qiáng)制休假、員工行為排查等常用的重要控制手段。明確了內(nèi)控評價的工作要求，包括評價組織和實(shí)施、范圍和頻率、評價結(jié)果的運(yùn)用等。明確了指引解釋權(quán)、實(shí)施時間。二是監(jiān)管約束。主要考慮是：一是從我國銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐看，近年來，我國銀行提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)不斷豐富，涉及金融市場、財(cái)富管理、投資銀行、電子銀行等多個條線，《指引》無法覆蓋所有業(yè)務(wù)，若從具體業(yè)務(wù)角度進(jìn)行規(guī)范難以跟上業(yè)務(wù)的發(fā)展變化。修訂后的《指引》分為七章，五十一條，主要從以下四個方面引導(dǎo)商業(yè)銀行強(qiáng)化內(nèi)控管理：——內(nèi)控評價方面，細(xì)化要求持續(xù)改進(jìn)。商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建覆蓋各級機(jī)構(gòu)、各個產(chǎn)品、各個業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式實(shí)施對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力。——監(jiān)管引領(lǐng)方面，充分體現(xiàn)原則導(dǎo)向。問：制定《指引》的背景是什么？答：隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動日益綜合化和國際化，業(yè)務(wù)和產(chǎn)品越來越復(fù)雜，合規(guī)失效的事件不斷暴露，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，原有合規(guī)管理框架的有效性受到質(zhì)疑，合規(guī)風(fēng)險管理的理念和方法需要與時俱進(jìn)。目前，國內(nèi)已有多家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立了合規(guī)管理部門，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)自身的合規(guī)風(fēng)險管理已成共識，但風(fēng)險為本的合規(guī)管理建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，目前尚處于起步階段，還面臨著一系列的困難和問題，經(jīng)驗(yàn)和做法需要不斷積累和完善，迫切需要監(jiān)管部門明確相應(yīng)的原則和要求。二是建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系。三是建立有利于合規(guī)風(fēng)險管理的三項(xiàng)基本制度，即合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報(bào)制度，加強(qiáng)對管理人員的合規(guī)績效考核，懲罰合規(guī)管理失效的人員，追究違規(guī)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任，對舉報(bào)有功者給予適當(dāng)?shù)莫剟?，并對舉報(bào)者給予充分的保護(hù)。二是可行性。問：《指引》主要包括了哪些內(nèi)容？適用范圍是什么？答：《指引》共五章三十一條，基本涵蓋了商業(yè)銀行董事會及其下設(shè)委員會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)以及合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程的各個環(huán)節(jié)，對合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)以及合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度的建設(shè)作出了規(guī)定。同時，銀監(jiān)會正在組織力量對已經(jīng)頒布的銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件進(jìn)行梳理和整合，并指導(dǎo)銀行業(yè)協(xié)會等有關(guān)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對合規(guī)管理人員的法規(guī)培訓(xùn)，以幫助合規(guī)管理人員正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理創(chuàng)造良好的條件。答：為完善商業(yè)銀行審慎監(jiān)督管理規(guī)則，規(guī)范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為，加大對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管力度，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，從2003年5月初開始，銀監(jiān)會就組織力量開始了《辦法》的起草工作。問：為什么要制定《辦法》？答：商業(yè)銀行與其關(guān)聯(lián)方之間不公允的關(guān)聯(lián)交易隱藏著巨大的風(fēng)險，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，迫切需要對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。且股東貸款用途不明確，既沒有項(xiàng)目可行性報(bào)告，也沒有銀行對項(xiàng)目的評估報(bào)告，實(shí)際上是股東變相抽逃了資本金。隨著我國銀行業(yè)的改革與發(fā)展，更多的社會資本將投資入股甚至控股商業(yè)銀行。在我國現(xiàn)行的法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章中對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易行為作出了一些規(guī)范性的規(guī)定。為了完善商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則，銀監(jiān)會有必要根據(jù)現(xiàn)有的法律、行政法規(guī)，制定一部比較完善的，操作性較強(qiáng)的，規(guī)范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為的行政規(guī)章，從制度設(shè)計(jì)上完善對關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，以加強(qiáng)對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理，促進(jìn)商業(yè)銀行的安全穩(wěn)健運(yùn)行。外國銀行分行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社比照《辦法》執(zhí)行。這些關(guān)聯(lián)方主要是依據(jù)其與商業(yè)銀行實(shí)際存在的客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系來直接確認(rèn)?！掇k法》同時規(guī)定銀監(jiān)會有權(quán)依法認(rèn)定商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。問：《辦法》對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易是如何定義的？關(guān)聯(lián)交易有哪些類型？答：商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的交易行為。一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以下的交易。二是對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的審批程序做出規(guī)定。三是對商業(yè)銀行的部分關(guān)聯(lián)交易行為做出了禁止性或限制性規(guī)定。四是對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的審計(jì)、信息披露等做出了規(guī)定。二是采取強(qiáng)制糾正措施的規(guī)定。同時規(guī)定對違反關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定的董事、高級管理人員，銀監(jiān)會有權(quán)責(zé)令商業(yè)銀行進(jìn)行調(diào)整。第四篇：商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(全文)時間：2014年11月14日來源：中國銀監(jiān)會網(wǎng)站中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引的通知銀監(jiān)發(fā)〔2014〕40號各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：現(xiàn)將修訂后的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。第四條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：(一)保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行。第五條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：(一)全覆蓋原則。(三)審慎性原則。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制體系，明確內(nèi)部控制職責(zé)，完善內(nèi)部控制措施，強(qiáng)化內(nèi)部控制保障，持續(xù)開展 內(nèi)部控制評價和監(jiān)督。第十條 高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會決策；負(fù)責(zé)根據(jù)董事會確定的可接受的風(fēng)險水平，制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行；負(fù)責(zé)組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估。本指引所稱商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門是指除內(nèi)部審計(jì)部門和內(nèi)控管理職能部門外的其他部門。第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全信息系統(tǒng)控制，通過內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強(qiáng) 對業(yè)務(wù)和管理活動的系統(tǒng)自動控制。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范員工行為的相關(guān)制度，明確對員工的禁止性規(guī)定，加強(qiáng)對員工行為的監(jiān)督和排查，建 立員工異常行為舉報(bào)、查處機(jī)制。第二十四條 商業(yè)銀行設(shè)立新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)、提供新產(chǎn)品和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)對潛在的風(fēng)險進(jìn)行評估，并制定相應(yīng)的管理 制度和業(yè)務(wù)流程。第四章 內(nèi)部控制保障第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，及時、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營管理信息，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定有利于可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，保證從業(yè)人員具備必要的專業(yè)資格和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)員工培訓(xùn)。第五章 內(nèi)部控制評價第三十四條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價是對商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果開展的調(diào)查、測試、分析和評估 等系統(tǒng)性活動。第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況確定內(nèi)部控制評價的頻率，至少每年開展一次。第四十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部控制評價結(jié)果運(yùn)用，可將評價結(jié)果與被評價機(jī)構(gòu)的績效考評和授權(quán)等掛鉤，并作為被評價機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評的重要依據(jù)。第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制監(jiān)督的報(bào)告和信息反饋制度，內(nèi)部審計(jì)部門、內(nèi)控管理職能部門、業(yè)務(wù)部門人員應(yīng)將發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照規(guī)定報(bào)告路線及時報(bào)告董事會、監(jiān)事會、高級管理層或相關(guān)部門。(二)內(nèi)部審計(jì)部門、內(nèi)控管理職能部門應(yīng)當(dāng)對未適當(dāng)履行監(jiān)督檢查和內(nèi)部控制評價職責(zé)承擔(dān)直接責(zé)任。第四十九條 商業(yè)銀行違反本指引有關(guān)規(guī)定的，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有 關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管措施。第二條 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。（三）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。監(jiān)事會在實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督的同時，負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，要求董事會、管理層糾正損害銀行利益的行為。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動均不得由一個人獨(dú)自決定。授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并采取書面形式。