公司內(nèi)部審計經(jīng)驗交流材料-wenkub
2024-09-20 00 本頁面
【正文】 庫分布格局、庫存量、保管員管理等；二是應收賬款重點 第 3 頁 共 10 頁 關(guān)注：賬賬情況、賬齡、可收回性、金額、呆壞賬處理；三是產(chǎn)品價格關(guān)注：酒店渠道的專供產(chǎn)品，是否為本區(qū)域標識，商場專供產(chǎn)品，終端零售價格；雙跨產(chǎn)品價格執(zhí)行情況；四是廣告費投入重點關(guān)注：廣告費預算編 制情況、預算編制執(zhí)行情況、年終匯算結(jié)果、超支情況、廣告費支出單據(jù)真實性等。 20xx20xx 年，完成審計項目 200 多個，專項審計調(diào)查50 多個，提出審計建議 500 余條，被公司采納 410 余條，審核工程 120 多個，審減額 8176 萬元，不良資產(chǎn)逐年縮減，為公司挽回經(jīng)濟損失 2500 多萬元，促進公司增收節(jié)支 3000 多萬元，公司連續(xù)五年被國家、省、市評為內(nèi)部審計工作先進單位。近年來，集團公司的銷售收入和利稅平均每年以 20%的幅度穩(wěn)步遞增， 20xx 年實現(xiàn)銷售收入 103 億元，利稅30億元，上繳稅金 16億元； 20xx年實現(xiàn)銷售收入 124 億元，利稅 36億元，上繳稅金 19億元。 第 1 頁 共 10 頁 公司內(nèi)部審計經(jīng)驗交流材料 張裕集團有限公司始建于 1892 年，現(xiàn)有職工 5900余人，總資產(chǎn) 80 億元，是中國第一個工業(yè)化生產(chǎn)葡萄酒的企業(yè)，也是唯一一個同時擁有 a、 b 兩種股票的葡萄酒上市企業(yè)， 20xx年在政府的領(lǐng)導下，我們集團完成了產(chǎn)權(quán)制度改革，成為一個中外合資的多元化的公司。隨著張裕公司的快速發(fā)展，內(nèi)部審計在企業(yè)管理方面的作用日益突出，早在 1987 年公司就成立了專職審計機構(gòu)。企業(yè)的不斷發(fā)展給內(nèi)審工作提出了更高的標準和更嚴的要求，為此我們積極進行審計 轉(zhuǎn)型，不斷探索開展風險導向?qū)徲嫷墓ぷ髂Ｊ?，積極參與企業(yè)的風險管理。根據(jù)審計情況，建議公司出臺了《異地倉庫管理辦法》、《廣告費投入產(chǎn)出考核》、《關(guān)于對公司產(chǎn)品價格管理的規(guī)范意見》等公司規(guī)章。在目標明確的前提下，內(nèi)部審計緊緊圍繞企業(yè)風險管理的三個重要組成要素 ―― 風險識別、風險估測、風險反應進行再監(jiān)督， 第 4 頁 共 10 頁 實行風險管理的審計程序，對于審計 中發(fā)現(xiàn)的管理薄弱環(huán)節(jié)提出整改意見，并向公司管理層報告，經(jīng)公司研究通過后，在規(guī)定時間內(nèi)完成后續(xù)審計工作，并形成后續(xù)審計專項報告，對于沒有執(zhí)行或是執(zhí)行不到位的情況，對相關(guān)責任人進行追究，并進行嚴厲的經(jīng)濟處罰。其中：對燃料動力的控制，一方面確定預算指標：根據(jù)國家 “xx 五 ” 和 “ 十二五 ” 規(guī)劃分別要求單位 gdp 能源消耗下降 20%、 16%的幅度，20xx 年下降 %，結(jié)合國家的要求和我公司的實際情況，確定20xx年公司噸酒 耗能指標為：在 20xx 年的基礎(chǔ)上公司總體下降5%，生產(chǎn)系統(tǒng)各二級單位下降幅度要求同比不得低于 5%。其次，加強能源消耗臺賬管理各二級單位要按照公司的要求，建立各自的水、電、煤（汽）
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