3國家科技項(xiàng)目審核要點(diǎn)(核心)-wenkub
2024-08-26 18 本頁面
【正文】 費(fèi)分配依據(jù)。 測試化驗(yàn)加工費(fèi)審核要點(diǎn)： （ 1）提供了憑證復(fù)印件的測試化驗(yàn)加工費(fèi)支出附件是否符合規(guī)范。 （ 2）單筆支出超過 2 萬元以上的預(yù)算外材料費(fèi)購置支出需要被審計(jì)單位提供與本項(xiàng)目相關(guān)性說明。 （ 3）項(xiàng)目結(jié)題階段購置的設(shè)備或試制設(shè)備，需要讓課題承 第 2 頁 共 11 頁 擔(dān)單位說明該設(shè)備對項(xiàng)目任務(wù)完成的貢獻(xiàn)程度。 三、課題經(jīng)費(fèi)撥付情況 課題承擔(dān)單位是否按預(yù)算足額撥付合作單位課題經(jīng)費(fèi)，撥付憑證復(fù)印件是否齊全。 第 1 頁 共 11 頁 國家科技項(xiàng)目審核要點(diǎn) (核心 ) 國家科技項(xiàng)目審核要點(diǎn) ★◆★ 在課題經(jīng)費(fèi)收支審核過程中，存在下列事項(xiàng)，需要在審計(jì)溝通函中逐一列出，請被審計(jì)單位予以回復(fù)： 一、課題是否單獨(dú)核算 是否對課題經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算。 四、課題經(jīng)費(fèi)分類支出審核要點(diǎn) 設(shè)備費(fèi)審核要點(diǎn)： （ 1）提供了憑證復(fù)印件的設(shè)備支出附件是否符合規(guī)范。 （ 4）關(guān)注設(shè)備費(fèi)支出金額是否超支，如果超支，超支部分予以核減。 （ 3）臨近課題截止日入存在大量采購材料，需要被審計(jì)單位提供原因說明。（ 2）單筆支出超過 2 萬元以上的預(yù)算外測試化驗(yàn)加工費(fèi)支出需要被審計(jì)單位提供與本項(xiàng)目相關(guān)性說明。（儀器設(shè)備耗用）。 差旅費(fèi)審核要點(diǎn)： （ 1）檢查差旅費(fèi)報銷單的出差事由是否與本項(xiàng)目相關(guān)，若不相關(guān)或無法判斷是否相關(guān)，則予以核減或要求被審計(jì)單位提供說明。 （ 2）附件中必須有會議通知、會議簽到表等證明會議實(shí)際發(fā)生的材料，如果僅有一張酒店會議費(fèi)發(fā)票，要求被審計(jì)單位提供會議發(fā)生的證明材料，否則予以核減。 出版 /文獻(xiàn) /信息傳播 /知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)審核要點(diǎn)： （ 1）通用性操作系統(tǒng)、辦公軟件、手機(jī)電話費(fèi)、專利維護(hù)費(fèi)，如果間接經(jīng)費(fèi)未超支計(jì)入間接經(jīng)費(fèi)，否則予以核減。（ 4）勞務(wù)費(fèi)支出超預(yù)算部分，予以核減。 （ 3）專家咨詢費(fèi)不得列支論文評審費(fèi)，否則予以核減。通過全國工商系統(tǒng)， 第 5 頁 共 11 頁 查看該單位是否存在、經(jīng)營范圍與開具發(fā)票內(nèi)容是否相符。 五、后續(xù)支出 應(yīng)付未付支出 3/8（ 1）課題截止日至審計(jì)日已入賬的支出逐一分析，合同簽訂日期、發(fā)票開具日期或者事項(xiàng)發(fā)生日在課題實(shí)施截止日前的支出，可以作為應(yīng)付未付支出。 預(yù)計(jì)支出 要求被審計(jì)單位提供預(yù)計(jì)支出測算說明。 承諾函，主要承諾提供的支出明細(xì)賬未經(jīng)修改（蓋章）。 課題承擔(dān)單位權(quán)限范圍內(nèi)預(yù)算調(diào)整內(nèi)部審批文件（蓋章）。 審計(jì)溝通回復(fù)函（蓋章）。 課
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