【正文】 節(jié)約潛力： 來源：科爾尼訪談；科爾尼分析 節(jié)約潛力為 30% （車橋廠沒有利用襄橋廠的經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致試制等方面浪費(fèi)較大） 節(jié)約潛力約 10% （襄橋廠和車橋廠都處于起步階段） 注：（ 1）節(jié)約潛力是根據(jù)投入的車橋類型、投入比例大小、二個(gè)廠的研發(fā)經(jīng)驗(yàn)，匯總研發(fā)部門的意見推算出來 （ 2）具體的數(shù)據(jù)來自襄橋廠和車橋廠研發(fā)部門 195 35 864 597 年平均 564萬 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 23 草稿 在采購方面，目前的改進(jìn)機(jī)會主要在于內(nèi)外部價(jià)格不統(tǒng)一、缺乏集中采購和供應(yīng)市場信息有限三方面 存在改進(jìn)機(jī)會 描述 對企業(yè)影響 集團(tuán)內(nèi)部采購價(jià)格高于外部采購價(jià)格 ? 集團(tuán)路線內(nèi)產(chǎn)品生產(chǎn)限制其零配件的采購價(jià)格 ? 原則上外部采購的零配件不能用于集團(tuán)路線內(nèi)產(chǎn)品的生產(chǎn) 內(nèi)外部價(jià)格不統(tǒng)一造成每年多支出采購費(fèi)用 4,900萬元 本廠內(nèi)對同一零件沒有進(jìn)行集中采購 ? 本廠內(nèi)同一零件的采購價(jià)格差異大 每年多支出采購費(fèi)用 2,587萬元 三家廠沒有對同一零件進(jìn)行集中采購 ? 廠與廠之間對同一零件的最優(yōu)采購價(jià)格有一定差異 每年多支出采購費(fèi)用 538萬元 缺乏對外部供應(yīng)商市場的廣泛了解 ? 供應(yīng)商信息在各廠之間沒有共享 ? 采購價(jià)格信息在各廠之間沒有共享 采用市場最佳價(jià)格可節(jié)省平均 12~16%的外部采購成本，總體效益為 ~億元 集團(tuán)內(nèi)部采購沒有利用外部市場實(shí)行戰(zhàn)略采購 ? 內(nèi)部采購的零件沒有在外部供應(yīng)市場中廣泛詢價(jià) 采用戰(zhàn)略采購，可節(jié)省平均 10~13%的內(nèi)部采購成本，總體效益為 1~ 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)部、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部，襄橋廠采購部訪談，科爾尼分析 保守估計(jì)： 總體財(cái)務(wù)影響達(dá) 樂觀估計(jì)： 總體財(cái)務(wù)影響達(dá) . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 24 草稿 東風(fēng)的零配件采購目前可分為內(nèi)部采購和外部采購兩類 12億元 （ 53%） （ 47%） 總采購金額 (1)(2)(3)= 內(nèi)部采購 ? 根據(jù)東風(fēng)集團(tuán)要求，為生產(chǎn)東風(fēng)路線內(nèi)產(chǎn)品，向東風(fēng)集團(tuán)指定的內(nèi)部供應(yīng)商購買零配件 ? 三家廠生產(chǎn)社會 /路線外銷售的產(chǎn)品，向東風(fēng)集團(tuán)內(nèi)部供應(yīng)商購買零配件 外部采購 ? 三家廠根據(jù)東風(fēng)集團(tuán)簽訂的路線內(nèi)采購合同向極少數(shù)外部供應(yīng)商采購（如鄖鑄） ? 三家廠為生產(chǎn)社會 /路線外銷售產(chǎn)品的需要，向外部供應(yīng)商采購所需零配件 注： （ 1）總采購金額指所有內(nèi)采與外采的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品 （ 2）過去十二個(gè)月的總采購金額＝ 2023年 7月至 2023年 6月的總采購量 ?現(xiàn)在單價(jià)（單價(jià)為含稅和運(yùn)費(fèi)的發(fā)票價(jià)值，路線內(nèi)采購 運(yùn)輸自負(fù)，路線外采購運(yùn)輸由供應(yīng)商承擔(dān)） （ 3）車橋廠的總采購金額占其實(shí)際直接原材料總采購金額的 90%以上，輪轂廠和襄橋廠數(shù)據(jù)為全部直接原材料采購金額 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部；科爾尼分析 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 25 草稿 在內(nèi)部采購方面，大多數(shù)零件的內(nèi)部采購價(jià)均高于外部價(jià) （ 1)(2)(3) 外部供應(yīng)商 內(nèi)部供應(yīng)商 內(nèi)部供應(yīng)商采購金額= 63% 37% 內(nèi)部價(jià)高于外部價(jià) 內(nèi)部價(jià)等于外部價(jià) 內(nèi)部價(jià)低于外部價(jià) 該零件只從內(nèi)部采購 該零件從內(nèi)外部采購 50% 47% 3% 可以內(nèi)外比價(jià)的采購金額 = 4億元 注： （ 1）總采購金額指所有內(nèi)采與外采的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品；過去十二個(gè)月的總采購金額＝ 2023年 7月 至 2023年 6月的總采購量 ?現(xiàn)在單價(jià)（單價(jià)為含稅和運(yùn)費(fèi)的發(fā)票價(jià)值，路線內(nèi)采購運(yùn)輸自負(fù)，路線外采購運(yùn)輸由供應(yīng)商承擔(dān)） （ 2）車橋廠的總采購金額占其實(shí)際直接原材料總采購金額的 90%以上，輪轂廠和襄橋廠數(shù)據(jù)為全部直接原材料采購金額 (3) 內(nèi)外部比價(jià)在同等條件下進(jìn)行： 即同一零件號，同為毛坯或成品 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部 12億元 （ 53%） （ 47%） 總采購金額 = . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 26 草稿 內(nèi)部價(jià)比外部價(jià)高導(dǎo)致一年中多支出采購費(fèi)用達(dá) 4,900萬元 集團(tuán)內(nèi)外采購價(jià)格（ 1)不同導(dǎo)致一年中多支出采購費(fèi)用4900萬元 (2) … 11% 集團(tuán)內(nèi)采購價(jià)格 集團(tuán)外采購價(jià)格 下推力桿支座 29% 集團(tuán)內(nèi)采購價(jià)格 集團(tuán)外采購價(jià)格 9 后蓋 24% 集團(tuán)內(nèi)采購價(jià)格 集團(tuán)外采購價(jià)格 集團(tuán)內(nèi)采購價(jià)格完全市場化的實(shí)施措施難度較高，但潛在收益亦十分可觀 … 11% 集團(tuán)內(nèi)采購價(jià)格 集團(tuán)外采購價(jià)格 中軸套管 29% 集團(tuán)內(nèi)采購價(jià)格 集團(tuán)外采購價(jià)格 9 后橋從動錐齒輪 9% 集團(tuán)內(nèi)采購價(jià)格 集團(tuán)外采購價(jià)格 54 … 11% 集團(tuán)內(nèi)采購價(jià)格 集團(tuán)外采購價(jià)格 減速器殼 29% 集團(tuán)內(nèi)采購價(jià)格 集團(tuán)外采購價(jià)格 9 差速器左殼 31% 集團(tuán)內(nèi)采購價(jià)格 集團(tuán)外采購價(jià)格 25 襄橋廠 車橋廠 輪轂廠 內(nèi)部價(jià)高于外部價(jià) 內(nèi)部價(jià)等于外部價(jià) 內(nèi)部價(jià)低于外部價(jià) 50% 47% 3% 可以內(nèi)外比價(jià)的采購金額 = 4億元 注： （ 1）集團(tuán) 內(nèi)外部比價(jià)在同等條件下進(jìn)行： 即同一零件號，同為毛坯或成品；如圖所示均為真實(shí)價(jià)格 （ 2）費(fèi)用支出節(jié)余計(jì)算方式：按內(nèi)部價(jià)與外部最優(yōu)價(jià)比較計(jì)算 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部；科爾尼分析 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 27 草稿 機(jī)加件 鑄件 鍛件 沖壓件 注塑件注： （ 1）外部總采購金額指所有向外采購的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品 （ 2）過去十二個(gè)月的總采購金額＝ 2023年 7月至 2023年 6月的總采購量 ?現(xiàn)在單價(jià)（單價(jià)為含稅和運(yùn)費(fèi)的發(fā)票價(jià)值，路線內(nèi)采購 運(yùn) 輸自負(fù)，路線外采購運(yùn)輸由供應(yīng)商承擔(dān)） （ 3）車橋廠的外部總采購金額基于其實(shí)際直接原材料總采購金額的 90%以上的數(shù)據(jù)，輪轂廠和襄橋廠為全部直接原材料采購金額 （ 4）采購類別由各廠生產(chǎn)科與供應(yīng)科會同工藝人員共同商定 （ 5） 通過與襄橋廠、車橋廠、輪轂廠的采購人員的討論獲得 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部；科爾尼分析 外部采購方面，三家廠采購相同類別的配件，在一定程度上有集中采購的空間 … 過去十二個(gè)月的外部總采購金額 （ 1)(2)(3)（按采購類別 (4)分） 襄橋廠 車橋廠 輪轂廠 通過集中采購可以降低同類零配件的價(jià)格 （ 5） （ 單位：億人民幣） 占外部總采購金額的 88% . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 28 草稿 襄陽軸承 % 河南英威 % 隨州車橋 % 萬輪汽車 5% 谷城車橋 % 河南南召 % 玉環(huán)標(biāo)準(zhǔn)件 % 山西湯榮 % 丹江巨人 % 谷城東銀% 其他 （ 114家） 54% … 但東風(fēng)目前沒有利用規(guī)模優(yōu)勢在同類零件供應(yīng)商中實(shí)施集中采購，導(dǎo)致外部供應(yīng)商過于分散 過去十二個(gè)月的總采購金額 （ 1)(2)(3) （按供應(yīng)商分） 外部供應(yīng)商數(shù)量 =124家 內(nèi)部供應(yīng)商數(shù)量 =37家 12億元 （ 53%） （ 47%） 總采購金額 = 外部供應(yīng)商分布 注： （ 1）總采購金額指所有內(nèi)采與外采的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品 （ 2）過去十二個(gè)月的總采購金額＝ 2023年 7月至 2023年 6月的總采購量 ?現(xiàn)在單價(jià)（單價(jià)為含稅和運(yùn)費(fèi)的發(fā)票價(jià)值，路線內(nèi)采購 運(yùn)輸自負(fù)，路線外采購運(yùn)輸由供應(yīng)商承擔(dān)） （ 3）車橋廠的總采購金額占其實(shí)際直接原材料總采購金額的 90%以上，輪轂廠和襄橋廠數(shù)據(jù)為全部直接原材料采購金額 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部；科爾尼分析 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 29 草稿 由于內(nèi)部采購控制不得力，在同廠內(nèi)向不同的供應(yīng)商采購零配件存在較大的差異 本廠間采購價(jià)格差異原因 ? 采購人員的談判技能有所差異導(dǎo)致價(jià)格不一致 ? 前期發(fā)展的供應(yīng)商價(jià)格比較高，后期發(fā)展新供應(yīng)商后采購價(jià)格沒有及時(shí)更新 ? 選擇的供應(yīng)商生產(chǎn)能力有限，緊急采購訂單的價(jià)格非最優(yōu) ? 某些零配件為路線指定價(jià)格，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出市場價(jià) 同一零件采購價(jià)格舉例 — 軸承座 （ 1) （ 2）（ 2402N036)輪轂廠 （單位：元） … （ … ) 軸承座（ 2402N036)輪轂廠 后橋主動錐齒輪（ 2402N3025)車橋廠 軸承（ 7516E)襄橋廠 51% 安陽底盤 隨州田力車橋 40 安康通用 61 隨州車橋 38 40 多支出采購費(fèi)用 2,587萬元 30 康明公司 注： （ 1） 所有零件的比較在同等條件下進(jìn)行：即同一零件號，同為毛坯或成品；如圖所示均為真實(shí)含稅和運(yùn)費(fèi)價(jià)格 （ 2）費(fèi)用支出節(jié)余按各廠的內(nèi)部最佳價(jià)格相互比較計(jì)算得出 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部；科爾尼分析 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 30 草稿 除此以外，廠與廠之間信息沒有共享，因此各廠的部分零配件的最優(yōu)價(jià)格之間也存在一定差異 同一零件采購價(jià)格舉例 — 隔套 （ 1)（ 2） （ 2402N049） （單位：元） 廠與廠之間采購價(jià)格差異原因 ? 三家廠的采購部門之間缺乏對供應(yīng)商信息的溝通和交流 ? 廠與廠之間對各自的采購價(jià)格相互保密 … （ … ) 隔套 (2402N049) 47% 軸承座 (2402N036) 軸承外圈（ 31N04031) 8 15 襄橋廠 車橋廠 輪轂廠 多支出采購費(fèi)用 538萬元 注： （ 1） 所有零件的比較在同等條件下進(jìn)行：即同一零件號，同為毛坯或成品；如圖所示均為真實(shí)含稅和運(yùn)費(fèi)價(jià)格 （ 2）費(fèi)用支出節(jié)余按三家廠的共同外部最優(yōu)價(jià)格計(jì)算，假設(shè)將內(nèi)部非最優(yōu)價(jià)格按降至內(nèi)部最佳價(jià)格后，與其他廠的最優(yōu)價(jià)格相比較得出 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部；科爾尼分析 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 31 草稿 除了內(nèi)外部采購價(jià)格不統(tǒng)一和相同零配件采購未集中外，對供應(yīng)市場了解不足也是采購成本較高的原因之一 ? 調(diào)研多在周邊市場進(jìn)行，對整體市場供應(yīng)情況把握不強(qiáng) ? 各部門之間信息溝通和共享不足 ? 路線內(nèi)采購限制了部分零件的供應(yīng)商選擇 ? 缺乏對供應(yīng)商的系統(tǒng)評估體制，衡量指標(biāo)沒有嚴(yán)格量化，評估往往流于形式 ? 供應(yīng)商的激勵(lì)和淘汰力度不足，只對個(gè)別供應(yīng)商的質(zhì)量問題進(jìn)行處理，沒有積極地更新現(xiàn)有供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫 供應(yīng)商開發(fā) 供應(yīng)商管理 新供應(yīng)商選擇范圍過窄 供應(yīng)商基礎(chǔ)更新不足 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部訪談；科爾尼分析 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 32 草稿 通過對供應(yīng)市場的調(diào)查，目前機(jī)加件與沖壓件采樣的外采價(jià)格與市場最優(yōu)價(jià)相比仍有較大的節(jié)省潛力 彈簧墊片 (Q40522) 9% 元 目前外部 采購價(jià)格 軸承 (7518E) 12% 元 目前外部 采購價(jià)格 開口銷 (Q500B0870) 14% 元 目前外部 采購價(jià)格 市場 最優(yōu)價(jià)格 軸承 (7310E) 11% 元 目前外部 采購價(jià)格 市場 最優(yōu)價(jià)格 市場 最優(yōu)價(jià)格 市場 最優(yōu)價(jià)格