企業(yè)籌資分析管理過(guò)程-wenkub
2023-03-28 01:46:24 本頁(yè)面
【正文】 （） 語(yǔ)法： RATE（ nper,pmt,pv,fv,type, guess） 功能：已知期數(shù)，每期付款，及現(xiàn)值的條件下，返回年金的每期利率。 （ 2）年金中的利息函數(shù) IPMT（） 語(yǔ)法： IPMT （ rate,per,nper,pv,fv,type） 功能：已知期數(shù)，利率，現(xiàn)值或終值的條件下，返回年金中的利息。 【例 72 】 5年中每年存入銀行 100元，利率 8%，求第五年末年金終值。籌資決策是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，他是企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)的前提，又在很大程度上影響著企業(yè)的投資活動(dòng)和分配方案等。其中長(zhǎng)期資金籌集即資本決策涉及的金額大、期間長(zhǎng)，對(duì)企業(yè)的投資、分配、風(fēng)險(xiǎn)、效益和發(fā)展等有著更深遠(yuǎn)的影響，決策效果對(duì)企業(yè)有十分重大的意義。 年底存入 =FV（ 8%， 5， 100） = 8 年初存入 =FV（ 8%， 5， 100， 1） = 年金現(xiàn)值函數(shù) PV（） 語(yǔ)法： PV（ rate,nper,pmt,fv,type) 功能；已知利率，期數(shù)，每期付款的條件下，返回年金現(xiàn)值數(shù)額。 （ 3）年金中的本金函數(shù) PPMT（） 語(yǔ)法： PPMT （ rate,per,nper,pv,fv,type） 功能：已知期數(shù)，利率，現(xiàn)值或終值的條件下，返回年金中的本金。 參數(shù)： GUESS是猜測(cè)數(shù)。 （ 3）按貸款行業(yè)分：工業(yè)企業(yè)貸款，商業(yè)貸款，農(nóng)業(yè)貸款等。 （ 1）付款總期數(shù)： C9=借款年限 *沒(méi)年付款期數(shù) （ 2）沒(méi)期償還金額； C10=ABS（ PMT（ 借款年利率 /每年還款期數(shù)，總付款期數(shù)，借款金額）） 分期償還借款模型的應(yīng)用。 （ 2） 類型：?jiǎn)巫兞磕M運(yùn)算表，雙變量模擬運(yùn)算表。 17 （ 1）設(shè)置雙變量分析表。 B 從【數(shù)據(jù)】菜單上選擇【模擬運(yùn)算表】命令。 （ 3）使用：財(cái)務(wù)人員只要改變第一變量、第二變量所在行或列的值或其他因素的值，系統(tǒng)就會(huì)重新計(jì)算雙變量分析表中的值。 ?融資租賃：財(cái)務(wù)租賃（資本租賃） 由出租人籌措資金，引進(jìn)擁護(hù)所需的色后備，再租給用戶使用，租期較長(zhǎng)。 ? 中財(cái)公司面臨兩種選擇： （ 1）舉債籌資。 凈現(xiàn)值（ NPV） 分析的基本原理 28 中財(cái)公司貸款分期償還分析表年 還款額 償還本金 償還利息 折 舊 稅款節(jié)約額 凈現(xiàn)金流量 現(xiàn) 值 1 5 2 7 , 5 9 5 3 2 7 , 5 9 5 2 0 0 , 0 0 0 4 0 0 , 0 0 0 1 9 8 , 0 0 0 3 2 9 , 5 9 5 3 0 8 , 8 9 9 2 5 2 7 , 5 9 5 3 6 0 , 3 5 4 1 6 7 , 2 4 1 4 0 0 , 0 0 0 1 8 7 , 1 8 9 3 4 0 , 4 0 6 2 9 8 , 9 9 8 3 5 2 7 , 5 9 5 3 9 6 , 3 9 0 1 3 1 , 2 0 5 4 0 0 , 0 0 0 1 7 5 , 2 9 8 3 5 2 , 2 9 7 2 9 0 , 0 1 2 4 5 2 7 , 5 9 5 4 3 6 , 0 2 9 9 1 , 5 6 6 4 0 0 , 0 0 0 1 6 2 , 2 1 7 3 6 5 , 3 7 8 2 8 1 , 8 9 3 5 5 2 7 , 5 9 5 4 7 9 , 6 3 2 4 7 , 9 6 3 4 0 0 , 0 0 0 1 4 7 , 8 2 8 3 7 9 , 7 6 7 2 7 4 , 5 9 7
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