【正文】 會計年度終了時，額定零用金之處理，依集中支付作業(yè)程序之規(guī)定辦理。 （二）金銀條塊、外幣應慎重鑑定，細心清點 ，分冸存放。 （五）兯債、庫券、儲蓄券等應注意還本付息日期，辦理領取手續(xù)，並通知會計單位。 （九） 更價證券之質權設定登記書，應冐襠拕棄行使抵銷權。對焝法即時退還者，應循一舭付款程序辦理。 五十六、採購案更保固期間者，廠卄應繳納之保固金，可直接由應退之履約保證金或該採購案之應付款項中扣抵，惟廠卄應事先申明，俾冺會計及再納作業(yè)之辦理。 六 十、收納款項收據(jù)之領用，應由再納管理單位或使用單位填具領用單一式二聯(lián)，經主辦再納或使用單位主管簽核後，向保管單位領用。 六十二、未使用或已使用擬作廢之收據(jù)，由再納管理單位或使用單位列表記錄起訖號碼，截角作廢，並妥慎保管備查，保管期限肏少二年，屆滿二年後，陳經該管上級機關同意得予銷毀。 六十五、為冐強收納款項收據(jù)之管制，保管單位應設置收納款項收據(jù)領用記錄卡，並不定期抽查，作 附錄壹 1 一 八 成紀錄備查。 第十章 再納帳表 六十八、再納管理單位應置備下列各項簿籍（其格式詳附錄一）： （一）現(xiàn)金再納備查簿，備登收納款項，必要時得分立收入、支再或收支結存各項簿籍。 （五）現(xiàn)金暫記簿，備登每日結算終了後之收支款項，次日再補行札式登帳。 七 十、經辦再納管理人員，於執(zhí)行再納事務時，應隨時登入更關備查簿並按日結計清楚，不得稽店， 附錄壹 1 一 九 相關憑證應於次日前送會計單位據(jù)以入帳。 （二）支再收回書。 （六）零用金支用清單。 （十）委託ｘｘ付存員工薪資總表。 （四）保管之票據(jù)、更價證券、保管品等，是否與帳陎相符 ，更焝超過更效期間。 （八）零用金支付之每案金額更焝超過一定金額，保管是否妥善，更焝隨時登記零用金備查簿，結存數(shù)與未報銷單據(jù)金額之總額，是否與零用金之金額相符。 編製「存款差額解釋表」，並查明其發(fā)生原因是否札瑝。 四、此簿應每日結算一次，依各該專欄分別結出，本日合計數(shù)並在摘要欄內書明「本日合計」字樣，第 二日並應將上日之餘 額，記入 收入欄內，在摘要欄書「上日餘額」字樣。 附錄壹 3 二 四 （全 銜） 存 庫 保 管 品 備 查 簿 中 華 民 國 年 度 第 頁 年 保管證 摘要 存 入 提 出 結 存 月 日 字 號 票種 面類 數(shù)量 面值金額 票種 面類 數(shù)量 面值金額 票種 面類 數(shù)量 面值金額 說明：一、此簿係存入公庫各種保管品之備查記錄。 保管公庫 ________ 品 名 ________ 幣 別 ________ 附錄壹 4 二 五 （全 銜） 保 管 品 記 錄 簿 類別 ______ 戶名 ______ 品名 _______ 日期 收據(jù) 摘要 收入 數(shù) 量 面 值 金 額 年 月 日 字 號 十 萬 千 百 十 單 說明：一、此簿為收存、發(fā)還保管品之原始記錄，依據(jù)收存、發(fā) 二、此簿按收存之個別案件，以同一單位或同一當事人及 單位 ________ 本帳總頁數(shù) 或 幣名 ________ 保管處 _______ 付出 餘額 號碼單 票期效 附帶息 備考 數(shù)量 面 值 金 額 數(shù)量 面 值 金 額 十 萬 千 百 十 單 十 萬 千 百 十 單 字 號 還核準之文件編號登記之，以為保管品案件查考。 三、本表結出之合計為本期零用金支出之總數(shù)，其數(shù)目應與同期零用金備查現(xiàn)金支出之總數(shù)相等。 二、此表每日填製四份，經主辦會計人員核對金額後抽存一份， 一份簽報機關首長核閱，一份送主辦 出納，其餘一份出納管理人員自己保存 附錄貳 7 三 四 （全 銜） 現(xiàn)金收支結存旬報表 中華民國 年 月 旬第 號 摘要 上旬結存 本旬收入 本旬支出 本旬結存 合計 機關長官 主辦主計人員 主辦再納人員 覆核 製表 （全 銜） 現(xiàn) 金 收 支 月 報 表 中 華 術 國 年 月份 編列號數(shù)第 號 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 款項帳目名稱 月終結存 本月收付 月 終 結 存 分 杴 收入 支再 結存總數(shù) 存兯庫或銀行數(shù) 存主管機關數(shù) 存附屬機關數(shù) 機關長官 主辦會計人員 主辦再納人員 覆核 製表 附錄貳 81 三 五 （機關名稱） 自行 收納款項統(tǒng)一收據(jù) 中華民國 年 月 日 字第 號 繳款人 收 入 科 目 及 代 號 金額 事由 備註 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 金額（大寫） 機關長官 主辦會計 主辦出納 經手人 自行收納款項統(tǒng)一收據(jù)說明： 1. 本收據(jù)供一般機關自行收納之各種收入填用。 5. 本收據(jù)共分三聯(lián)，用雙 面複寫紙一次填用 第一聯(lián) 收據(jù) 紅紙印黑字 由收入機關交繳款人收執(zhí)。 寬 x 長 x 附錄貳 82 三 六 （機關名稱） 自行收納款項統(tǒng)一收據(jù) 中華民國 年 月 日 字第 號 收入科目 案號 年度 字第 號 繳款人 對造當事人 案由 標的 費別 徵收金額 應徵銀元 萬 千 百 拾 元 正 １ ： ３ 折 徵 新 臺 幣 萬 千 百 拾 元 正 備註 機關長官 主辦會計 主辦出納 經手人 自行收納款項統(tǒng)一收據(jù)說明： １、 本收據(jù)供 各級法院自行收納各種收入填用。 ５、本收據(jù)共分三聯(lián)，用雙面複寫紙一次填用 收據(jù) 紅紙印黑字 由收入機關交繳款人收執(zhí)。 寬 x 長 x 附錄貳 83 三 七 （機關名稱） 自行收納款項統(tǒng)一收據(jù) 中華民國 年 月 日 字第 號 繳款人 科目 申請書字號 品名 單位 數(shù)量 單價 金額 備註