成本控制和管理銀行成本控制和管理系統(tǒng)-wenkub
2023-03-02 11:06:14 本頁(yè)面
【正文】 ） 20%30%40%50%60%70%80%90%100%40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%大都市出納前四分之一 大都市查詢 前四分之一 分銷 經(jīng)驗(yàn)表明有望實(shí)現(xiàn)當(dāng)年利潤(rùn) 10%的增長(zhǎng) BCG 案例：當(dāng)年利潤(rùn) (1) 提高的來(lái)源 92237321000102030405060708090100收入員工成本的節(jié)省 項(xiàng)目成本的節(jié)省其他 合計(jì)% 零售銀行 0511039100020406080100收入員工成本的節(jié)省 項(xiàng)目成本的節(jié)省其他 合計(jì)基金管理 8261353100020406080100收入員工成本的節(jié)省 項(xiàng)目成本的節(jié)省其他 合計(jì)投資銀行 % % 利潤(rùn) (1) 提高： 成本的降低 : 9% 6% 12% 7% 6% 7% (1): 稅前利潤(rùn) 資料來(lái)源： BCG 項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn) 演講完畢，謝謝觀看！ 。成本 控制和管理 議 程 ? 簡(jiǎn)介 ? 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ ? 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會(huì)如此困難？ ? 實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ ? 怎樣設(shè)計(jì)并實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)？ ? 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會(huì)怎樣？ 成本控制和管理系統(tǒng)包括四個(gè)主要部分 計(jì)劃 年度計(jì)劃流程 部門預(yù)算 付款請(qǐng)求 采購(gòu) 實(shí)際支出與預(yù)算對(duì)比 月度 報(bào)告 權(quán)限 利潤(rùn)報(bào)告 業(yè)務(wù)需求 損益表 + 資產(chǎn)負(fù)債表 業(yè)務(wù)需求 支出授權(quán) 采購(gòu) 管理報(bào)告 監(jiān)控 預(yù)算持有人的績(jī)效評(píng)估 內(nèi)部審計(jì) 監(jiān)控 供應(yīng)商 預(yù)算 持有人 注：業(yè)務(wù)需求及采購(gòu)多歸類于采購(gòu)系統(tǒng)，而不是成本控制系統(tǒng) 成本控制和管理系統(tǒng)的直接模塊 成本控制和管理系統(tǒng)的主要組成部分 授權(quán) 年度預(yù)算是銀行的計(jì)劃和預(yù)算流程的主要模塊 時(shí)間 (年 ) 1 2 3 1 戰(zhàn)略計(jì)劃 ?戰(zhàn)略方向 ? 36年循流計(jì)劃 36年戰(zhàn)略循流計(jì)劃 展望 .... “計(jì)劃” 1 年度 業(yè)務(wù) 計(jì)劃 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃 ?操作戰(zhàn)略計(jì)劃 2 年度 預(yù)算 運(yùn)營(yíng)和資本預(yù)算 ?收入、成本和資本支出 ?一般狀況和重疊 3 回顧 ... “報(bào)告” 月度管理報(bào)告 管理層報(bào)告 ?績(jī)效 ?進(jìn)一步評(píng)估的需要 ?與薪酬掛鉤 4 計(jì)劃 總行及各部門在制定戰(zhàn)略和預(yù)算時(shí)應(yīng)緊密合作 1. 戰(zhàn)略制定 3. 業(yè)務(wù)計(jì)劃 4. 預(yù)算制定 5. 監(jiān)控 2. 確定優(yōu)先等級(jí) ? 認(rèn)定主要事項(xiàng) ? 對(duì)優(yōu)先項(xiàng)目和流程進(jìn)行溝通 ? 評(píng)估計(jì)劃 ? 設(shè)定全球性和地區(qū)性目標(biāo) ? 審批預(yù)算 ? 對(duì)上述事項(xiàng)提供內(nèi)容和意見 ? 寫下簡(jiǎn)明的業(yè)務(wù)計(jì)劃 ? 完成預(yù)算 總行 各部門 重復(fù) 重復(fù) 計(jì)劃 年度計(jì)劃 部門的價(jià)值動(dòng)因 戰(zhàn)略計(jì)劃 3 年度預(yù)算將戰(zhàn)略計(jì)劃轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 2 1 戰(zhàn)略行動(dòng)步驟 確定下一年度的工作事項(xiàng) 事業(yè)部 單位 職能 部門 年度預(yù)算 1. 績(jī)效預(yù)測(cè) 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表 2. 輔助性資料 客戶 3. 投資 原因 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 詳細(xì)的實(shí)施計(jì)劃 所有職能的參數(shù)，如銷售、成本、銷量等 當(dāng)年績(jī)效 外部變化 計(jì)劃 各層次的權(quán)限 所需層次的數(shù) 量 權(quán)限 預(yù)算 持有人 小、中或大 基于： ? 財(cái)務(wù)管理的需要 ? 避免官僚主義 較低或較高的風(fēng)險(xiǎn)承受力
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