【正文】 成果可衡量性 強(qiáng)，則工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)的總權(quán)重 較低，反之亦然，但這一類權(quán)重一般不 超過 30％ 一 對(duì)公司戰(zhàn)略重要性高的指標(biāo)及工作目標(biāo) 權(quán)重高 一 受約人影響直接且顯著的指標(biāo)及工作目 標(biāo)權(quán)重高 一 綜合性強(qiáng)的指標(biāo)權(quán)重高 一 權(quán)重分配在同級(jí)別、同類型崗位之間應(yīng) 具有一致性，又兼顧每個(gè)崗位的獨(dú)特性， 因此具有一定的浮動(dòng)范圍 設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則 確定各類關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)中具體 指標(biāo)的權(quán)重 確定三大類關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與工 作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)之間的權(quán) 重 確定步驟 48 權(quán)重在不同崗位類別之間變化趨勢(shì)的一般性說明 下 降 上 升 持平 效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類 工作目標(biāo)設(shè)定 上級(jí) 下級(jí) 正職 副職 行政 黨務(wù) 生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)型 職能性 * * 財(cái)務(wù)與計(jì)劃部門除外 49 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的具體政策 設(shè)定通則 ? 負(fù)有損益責(zé)任的正副職經(jīng) 理的效益類指標(biāo)權(quán)重大 ? 越往基層營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)權(quán)重逐 漸增大 ? 在每類指標(biāo)中分主要及次要 兩級(jí)。 一 + 職責(zé) 具體目標(biāo) 業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素分解 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（舉例） 35 業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功因素是選擇關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的出發(fā)點(diǎn) 確定關(guān)鍵成功因素 ? 確定戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元 /戰(zhàn)略 單元的關(guān)鍵成功因素 ? 根據(jù)關(guān)鍵成功因素的重 要性對(duì)其進(jìn)行排序 ? 設(shè)定目標(biāo) 使關(guān)鍵成功因素與關(guān)鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)相匹配 ? 確定每個(gè)關(guān)鍵成功因素對(duì)應(yīng) 的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 確保完整性 ? 避免重復(fù) 確保適用性 ? 從上至下保持 一致 ?模塊化 ? 控制與衡量一致 ? 從上到下可獲得數(shù)據(jù) 舉例 ? 成為市場(chǎng)規(guī)模的領(lǐng)導(dǎo)者 ? 成為低成本營(yíng)運(yùn)者 ? 提供優(yōu)質(zhì)一流服務(wù) ? 提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品 ?每個(gè)產(chǎn)品均形成一 定 的市場(chǎng)份額 /銷售額 ? 成本占收入的比例 ? 雇傭交易商 ? 客戶對(duì)服務(wù)的滿意度 指數(shù) ? 客戶對(duì)產(chǎn)品的滿意度 指數(shù) ? 數(shù)量增長(zhǎng)率 ? 每個(gè)地區(qū)的銷售額 ? 每種產(chǎn)品的銷售額（或在可獲得數(shù)據(jù)的情況下，市場(chǎng)份額是多少 ? 每個(gè)地區(qū)、每種產(chǎn)品渠道的銷售 成本 /收入 ? 次級(jí)交易商的銷售所占的比例 ? 反應(yīng)時(shí)間 ? ? ? 產(chǎn)品質(zhì)量 ? 安裝時(shí)間 ? 機(jī)器正常運(yùn)行的時(shí)間 36 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選擇原則 選擇原則 ? 效益類指標(biāo)以投資資本回報(bào)率、自由現(xiàn)金 流和利潤(rùn)總額為核心。其中定量指標(biāo)部分包括效益類指標(biāo)、營(yíng) 運(yùn)類指標(biāo)和組織類指標(biāo)。 ? 協(xié)調(diào)預(yù)算概算過程，確定 財(cái)務(wù)目標(biāo)及運(yùn)行計(jì)劃，以 最低成本保證經(jīng)營(yíng)中的資 金供給并使資金使用效益 最大化 ? 協(xié)高管理地區(qū)分公司海外 分公司及國(guó)外中糧參與投 資的關(guān)聯(lián)企業(yè)。 明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命 182。 對(duì)業(yè)績(jī)考核對(duì)象進(jìn)行工作分析并明確崗位職責(zé) 182。 ? 管理律師事務(wù)，確保專業(yè)、 高效的法律服務(wù)以保護(hù)公 司合法利益 ? 通過統(tǒng)一的專業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)種類價(jià)值最大化 總裁 人力資源部 區(qū)域與關(guān)聯(lián) 公司管理部 行政部 黨群工作部 財(cái)務(wù)部 戰(zhàn)略發(fā)展部 審計(jì)部 法律部 中國(guó)食品 鵬利國(guó)際 中糧糧油進(jìn) 出口公司 中糧貿(mào)易 發(fā)展公司 ? 以及時(shí)、高質(zhì)量的信息， 積極的溝通和周到的服 務(wù)全面支持公司決策層 高效的運(yùn)作，建設(shè)公司 形象 ? 制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)， 協(xié)調(diào)和審定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及重大 投資計(jì)劃，以確保公司日常 的正常運(yùn)營(yíng)及新業(yè)務(wù)發(fā)展 ? 負(fù)責(zé)黨、團(tuán)及工會(huì)的日常工作 ? 對(duì)經(jīng)營(yíng)過程和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行 監(jiān)控，確保經(jīng)營(yíng)合法及信息 真實(shí)，以維護(hù)公司利益 10 ? 建立業(yè)績(jī)管理體系的意義和目的 ? 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作 ? 業(yè)績(jī)管理的流程 建立業(yè)績(jī)管理體系的先期決策 有業(yè)績(jī)合同的管理人員 無(wú)業(yè)績(jī)合同的員工 主要內(nèi)容 11 在建立業(yè)績(jī)管理體系前應(yīng)首先決定的問題 ? 業(yè)績(jī)考核的形式 對(duì)中高層管理人員簽署業(yè)績(jī)合同 其下人員不簽署正式合同，但都有與工作崗位相符的具 體的業(yè)績(jī)考核依據(jù) ? 業(yè)績(jī)考核的工具 盡可能使用可量化的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 職能部門可增加工作目標(biāo)設(shè)定來(lái)衡量難以量化的工作效果 12 業(yè)績(jī)合同簽署范圍一職等十以上的所有管理人員 簽署范圍 低 高 高層管理人員至業(yè)務(wù)群體總裁層 中層管理人員至業(yè)務(wù)單元層 中高基層管理人員至工廠級(jí) 所有管理人員至車間主任級(jí) 所有員工 簽署范圍的決定因素 ? 對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的把握：按 照既定戰(zhàn)略與員工簽署有針對(duì)性的業(yè)績(jī)合同，可以確保公司的發(fā)展方向 ? 對(duì)人員的評(píng)估激勵(lì)效果：按適合的業(yè)績(jī)合同可有效地考核、識(shí)別、發(fā)展人才 ? 損益責(zé)任：業(yè)績(jī)合同簽約對(duì)象將主要是對(duì)損益結(jié)果有重大影響的管理人員。定性類指標(biāo)包括與 業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等，如工作 目標(biāo)完成效果等 ? 是對(duì)關(guān)鍵重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)行動(dòng)的反映，而不是對(duì) 所有操作過程的反映 ? 是由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認(rèn)同的 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的描述 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的價(jià)值 ? 使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的 經(jīng)營(yíng)操作的情況 ? 使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)營(yíng)中的問題并采取 行動(dòng) ? 有力推動(dòng)公司戰(zhàn)略的執(zhí)行 ? 為業(yè)績(jī)管理和上下級(jí)的交流溝通有一個(gè)客 觀基礎(chǔ) ? 使經(jīng)營(yíng)管理者集中精力于對(duì)業(yè)績(jī)有最大驅(qū) 動(dòng)力的經(jīng)營(yíng)方面 26 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（ KPI） 是通過發(fā)現(xiàn)業(yè)績(jī)根本驅(qū)動(dòng)因素而設(shè)定的 找到業(yè)績(jī)最根本的驅(qū)動(dòng)因素 ROIC 投資 資本 回報(bào) 率 稅后 息前 利潤(rùn) 投資 資本 收入 成本 固定 資產(chǎn) 運(yùn)營(yíng) 成本 舉例 ? 定價(jià) ? 分銷 ? 成本 ? 資產(chǎn) 將各種指 標(biāo)轉(zhuǎn)化為 關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)用于 衡量財(cái)務(wù) 、運(yùn)營(yíng)等 各方面業(yè) 績(jī) ? 為管理層最關(guān)心 的數(shù)據(jù) ? 反應(yīng)業(yè)績(jī)變化的 驅(qū)動(dòng)因素 ? 協(xié)助找出變革 行動(dòng) 轉(zhuǎn)化成各 種因素 設(shè)計(jì)關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo) 27 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)驅(qū)動(dòng)股東價(jià)值創(chuàng)造觀念非常重要 業(yè) 績(jī) 指 標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) （ KPIs) ? 生產(chǎn)周期時(shí)間 ? 銷售收入 ? 單位成本 ? 廢品率 ? 勞動(dòng)生產(chǎn)率 驅(qū)動(dòng)因素 經(jīng) 濟(jì) 利 潤(rùn) （ EP) 長(zhǎng)期加總 折現(xiàn) 現(xiàn)金 流量 值 投資者 判斷 股票 價(jià)格 應(yīng) 用 公司各級(jí)用來(lái) 制定目標(biāo)和衡 量業(yè)績(jī) 用于衡量各業(yè)務(wù) 單元的短期總體 效益 評(píng)估、比較戰(zhàn)略： 用于衡量 /權(quán)衡 長(zhǎng)期性項(xiàng)目 對(duì)管理 層質(zhì)量 的評(píng)估 28 業(yè)績(jī)合同組成部分二：關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別 界定 考核目的 類別細(xì)分 舉例 效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類 ? 體現(xiàn)公司價(jià) 值創(chuàng)造的直 接財(cái)務(wù)指標(biāo) ? 實(shí)現(xiàn)公司價(jià) 值增長(zhǎng)的重 要營(yíng)運(yùn)結(jié)果 與控制變量 ? 實(shí)現(xiàn)積極健 康的工作環(huán) 境與公司文 化的人員管 理指標(biāo) ? 全面衡量創(chuàng) 造股東價(jià)值 的能力 ? 利用最有效的 營(yíng)運(yùn)杠桿衡量 和確保戰(zhàn)略及 財(cái)務(wù)目標(biāo)完成 能力 ? 衡量推動(dòng)企 業(yè)價(jià)值觀建 立與人員組 織競(jìng)爭(zhēng)力和 能力 ? 資產(chǎn)盈利效率 ? 現(xiàn)金獲利能力 ? 盈利水平 ? 成本控制 ? 收入管理 ? 資產(chǎn)投資 管理 ? 進(jìn)度管理 ? 科研管理 ? 崗位設(shè)置與 聘用 ? 考核培訓(xùn)與 培養(yǎng) ? 薪酬福利 ? 投資資本回報(bào) 率 ? 自由現(xiàn)金流 ? 利潤(rùn)總額 /稅 息前利潤(rùn) ? 部門管理費(fèi)用 ? 市場(chǎng)份額 ? 實(shí)際資本支出 與市場(chǎng)預(yù)算差 異 ? 產(chǎn)量計(jì)劃完成率 ? 科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率 ? 員工總數(shù) ? 培訓(xùn)覆蓋率 ? 員工滿意度 29 衡量公司價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)演變?yōu)橐酝顿Y資本回報(bào)率和自由現(xiàn)金流為核心 衡量標(biāo)準(zhǔn) 衡量目的 銷售收入 企業(yè) 規(guī)模 利潤(rùn) 盈利能力 投資資本回報(bào)率 ? 資產(chǎn)盈利效率 ? 以現(xiàn)金回報(bào)股東 的能力 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為追求效益 由追求效益轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率 ? 考慮投資者投資的機(jī)會(huì)成本 ? 考慮投資者實(shí)際可支配的利潤(rùn) ? 考慮經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的競(jìng)爭(zhēng)力 30 投資資本回報(bào)率是最綜合的效益類指標(biāo) 投資資本回 報(bào)率 百分比 稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 億元人民幣 投資資本 億元人民幣 凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 百分比 商品銷售收入 億元人民幣 投資資本周轉(zhuǎn)率 次 /年 毛利率 百分比 其它業(yè)務(wù)收入 百分比 投資收益 百分比 稅項(xiàng) 百分比 營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率 次 /年 固定資產(chǎn)和投 資周轉(zhuǎn) 次 /年 體現(xiàn)資產(chǎn)管理效率 體現(xiàn)的贏利能力 + + 營(yíng)業(yè)和管理 費(fèi)用 百分比 247。但根據(jù)職 位影響力及業(yè)務(wù)性質(zhì)作出選擇 ? 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的 核心任務(wù)而定 與發(fā)展戰(zhàn)略相一致 突出戰(zhàn)略的核心驅(qū)動(dòng)因素 由投資資本回報(bào)率樹推演而出， 分為生產(chǎn)類、成本費(fèi)用類和投資控制類 ? 各類指標(biāo)都必須額明確的計(jì)算方 法和數(shù)據(jù)來(lái)源 ? 盡可能使用財(cái)務(wù)報(bào)表中已存在項(xiàng)目 來(lái)設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 受約人對(duì)業(yè)績(jī)指標(biāo)具有較大影響力 業(yè)績(jī)考核中常用的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 效益類 ? 投資資本回報(bào)率（ ROIC)是最重要的效益類指標(biāo)，因?yàn)樗芫C合反映營(yíng)運(yùn)效益及投資效益 ? 息前稅利潤(rùn)（ EBIT）， 利潤(rùn)凈額與自由現(xiàn)金 流（ FCF） 都是需向資本市場(chǎng)披露的重要財(cái)務(wù) 數(shù)據(jù)，但與 ROIC相比，片面性較大，所以權(quán)重相對(duì)要低 營(yíng)運(yùn)類 ? 根據(jù)公司當(dāng)年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)選擇指標(biāo)與權(quán)重，可指標(biāo)分為幾大類 銷售收入激策指標(biāo) 成本費(fèi)用控制指標(biāo) 投資支出控制指標(biāo) 流動(dòng)資本控制指標(biāo) 組織類 ? 員工滿意度能體現(xiàn)基層對(duì)公司策略、文化和機(jī)制的認(rèn)同 37 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)衡量經(jīng)營(yíng)成果中的可影響部分 經(jīng)營(yíng)成果 經(jīng)營(yíng)決策及 其執(zhí)行 ? 銷售策略 ? 成本策略 ? 投資與資 產(chǎn)管理策略 市場(chǎng)條件 政府監(jiān)督 自然資源條件 ? 市場(chǎng)規(guī)模 ? 勞動(dòng)力市場(chǎng) 價(jià)格 ? 價(jià)格管制 ? 關(guān)稅 ? 天然氣候 ? 土地資源 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的 衡量領(lǐng)域 38 有效的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的基本特征 職責(zé)業(yè)績(jī)的體現(xiàn)力 ?