某咨詢公司的財務解決方案-wenkub
2023-02-16 12:54:25 本頁面
【正文】 投資項目的商業(yè)感覺是否良好，項目看起來是否有較好的回報，項目前景是否看好 ?投資項目的戰(zhàn)略制定是否符合商業(yè)規(guī)律，是否符合公司整體戰(zhàn)略 ?投資項目從專業(yè)財務和經濟分析上來看是否可行并具備良好的回報 包括總裁在內的成功商業(yè)人士組成的臨時評測委員會 投資部 由職能部門負責人和主要項目主管組成的執(zhí)行委員會 總裁或董事會 ?公司的各項資源（人力、資金、管理、信息）是否能支持投資項目的運營，項目的運營在什么方面和在多大程度上影響現有業(yè)務的運作 實施評測 ?從投資者和決策者的角度看投資項目的可投性和盈利性 ?跟蹤項目的實施過程，準確掌握項目執(zhí)行信息，及時反饋并調整戰(zhàn)術或戰(zhàn)略 ?項目結束后進行項目后評估，總結經驗 由投資項目執(zhí)行部門和總部主要職能部門負責人組成的項目組 投資項目財務經濟評測框架 序號 分析評估方面 評估具體內容及有關圖表一 投資估算及資金籌措方案評估 投資總額及資金來源總投資結構分析資本類投資 整體布局和規(guī)劃資本類投資成本估算項目資金來源與運用固定資產借款還本付息二 財務基礎數據測算與評估 銷售收入： 銷售收入估算成本估算： 生產成本估算 人力成本估算 固定資產折舊費及其他資產攤銷表 總成本費用估算表財務報表： 損益表 資產負債表 現金流量表三 財務效益評估 財務凈現金流量預測盈利能力、清償能力等指標分析四 不確定性分析 風險分析敏感性分析盈虧平衡分析五 綜合評估及結論 綜合評估及結論建立投資決策程序的基礎工作 ? 制定投資分析報告或項目可行性研究報告的標準格式 ? 制定工程項目概預算標準格式 ? 參照行業(yè)標準或公司以往經驗等制定項目投資評測標準 ? 投資決策程序書面制度化，并規(guī)定決策時間 ? 建立評估程序合法化監(jiān)控機制 ? 組織機構保障體系建設：設置有關機構，規(guī)定其成員的職能和責任 ? 人力資源保障體系建設：選拔和培訓優(yōu)秀的專業(yè)投資分析人員 定義：保障公司及公司成員安全的體系 子體系： 財務審計 財務報表真實性 商務審計 內部合規(guī)性 法律審核 外部合規(guī)性 監(jiān)督核查體系的范圍與內容 監(jiān)查范圍 ?監(jiān)查人員核查財務和經營數據的真實性和可靠性，并對數據的收集、衡量、分類、匯報所采用的方法進行檢查 ?監(jiān)查人員檢查公司政策、計劃、程序、法律和規(guī)章制度的執(zhí)行情況，指出任何違規(guī)違法行為 ?監(jiān)查人員檢查公司的資產和權益是否受到損害，在必要的情況下，確認資產存在的真實性 ?監(jiān)查人員評估公司規(guī)章制度的完善性與有效性，及經營決策的合理性，以確保公司資源得到經濟高效的使用 內容 數據信息的真實可靠性 規(guī)章制度的執(zhí)行情況 資產與權益的安全保障 規(guī)章制度的完善性與有效性，經營決策的合理性 監(jiān)督核查體系要點（大審計概念） 觀念及組織： ?監(jiān)督核查體系涉及公司經營管理的各個方面 ?監(jiān)查部門直接對總裁負責，接受總裁的指令 ?明確監(jiān)查部門在公司內的相對獨立地位和權威性 ?監(jiān)查不但進行事后調查，還應發(fā)揮風險控制與防范功能 工作流程方面： ?采用系統(tǒng)化、計劃性的工作方式 ?建立標準化、程序化的監(jiān)查流程 ?建立監(jiān)查建議落實情況匯報機制 人力資源方面： ?明確監(jiān)查人員的各方面經驗、素質要求，建立監(jiān)查人員培訓機制 ?建立明確的監(jiān)查人員考核方法和指標 監(jiān)督核查體系工作流程 主要工作
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