【正文】 企業(yè) 規(guī)模 利潤 盈利能力 投資資本回報(bào)率 ? 資產(chǎn)盈利效率 ? 以現(xiàn)金回報(bào)股東 的能力 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為追求效益 由追求效益轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率 ? 考慮投資者投資的機(jī)會(huì)成本 ? 考慮投資者實(shí)際可支配的利潤 ? 考慮經(jīng)營活動(dòng)的競爭力 30 247。 ? 管理律師事務(wù)，確保專業(yè)、 高效的法律服務(wù)以保護(hù)公 司合法利益 ? 通過統(tǒng)一的專業(yè)經(jīng)營活動(dòng) 實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)種類價(jià)值最大化 總裁 人力資源部 區(qū)域與關(guān)聯(lián) 公司管理部 行政部 黨群工作部 財(cái)務(wù)部 戰(zhàn)略發(fā)展部 審計(jì)部 法律部 中國食品 鵬利國際 中糧糧油進(jìn) 出口公司 中糧貿(mào)易 發(fā)展公司 ? 以及時(shí)、高質(zhì)量的信息， 積極的溝通和周到的服 務(wù)全面支持公司決策層 高效的運(yùn)作，建設(shè)公司 形象 ? 制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)， 協(xié)調(diào)和審定經(jīng)營計(jì)劃及重大 投資計(jì)劃，以確保公司日常 的正常運(yùn)營及新業(yè)務(wù)發(fā)展 ? 負(fù)責(zé)黨、團(tuán)及工會(huì)的日常工作 ? 對(duì)經(jīng)營過程和經(jīng)營成果進(jìn)行 監(jiān)控，確保經(jīng)營合法及信息 真實(shí)，以維護(hù)公司利益 10 ? 建立業(yè)績管理體系的意義和目的 ? 建立業(yè)績管理體系的準(zhǔn)備工作 ? 業(yè)績管理的流程 建立業(yè)績管理體系的先期決策 有業(yè)績合同的管理人員 無業(yè)績合同的員工 主要內(nèi)容 11 在建立業(yè)績管理體系前應(yīng)首先決定的問題 ? 業(yè)績考核的形式 對(duì)中高層管理人員簽署業(yè)績合同 其下人員不簽署正式合同，但都有與工作崗位相符的具 體的業(yè)績考核依據(jù) ? 業(yè)績考核的工具 盡可能使用可量化的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 職能部門可增加工作目標(biāo)設(shè)定來衡量難以量化的工作效果 12 業(yè)績合同簽署范圍一職等十以上的所有管理人員 簽署范圍 低 高 高層管理人員至業(yè)務(wù)群體總裁層 中層管理人員至業(yè)務(wù)單元層 中高基層管理人員至工廠級(jí) 所有管理人員至車間主任級(jí) 所有員工 簽署范圍的決定因素 ? 對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的把握：按 照既定戰(zhàn)略與員工簽署有針對(duì)性的業(yè)績合同，可以確保公司的發(fā)展方向 ? 對(duì)人員的評(píng)估激勵(lì)效果：按適合的業(yè)績合同可有效地考核、識(shí)別、發(fā)展人才 ? 損益責(zé)任：業(yè)績合同簽約對(duì)象將主要是對(duì)損益結(jié)果有重大影響的管理人員。? 建立業(yè)績管理體系的意義和目的 ? 建立業(yè)績管理體系的準(zhǔn)備工作 ? 業(yè)績管理的流程 建立業(yè)績管理體系的先期決策 有業(yè)績合同的管理人員 無業(yè)績合同的員工 主要內(nèi)容 1 業(yè)績管理是一整套企業(yè)管理體系的關(guān)鍵流程 戰(zhàn)略規(guī)劃 業(yè)績管理程序 經(jīng)營計(jì)劃 公司戰(zhàn)略 經(jīng)營計(jì)劃 資本計(jì)劃 制定關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo) 制定 資本預(yù)算 完成公司 經(jīng)營預(yù)算 確定業(yè) 績目標(biāo)值 簽定業(yè)績合 同并根據(jù)目 標(biāo)評(píng)估業(yè)績 程序 計(jì)劃 預(yù)算 經(jīng)營 程 序 預(yù) 算 資本 2 業(yè)績管理體系對(duì)組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有多重意義 提供客觀、公正衡量 個(gè)人貢獻(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn) 通過強(qiáng)化、分解戰(zhàn) 略，明確個(gè)人使命 通過個(gè)人發(fā)展計(jì)劃與 業(yè)績指導(dǎo)幫助個(gè)人進(jìn)步 業(yè)績管理體系 組織 意義 戰(zhàn) 略 意 義 長遠(yuǎn) 發(fā)展 意義 與薪酬等人力資源相連，塑造積極向上的企業(yè)文化和端正的價(jià)值觀，實(shí)現(xiàn)對(duì)人的激勵(lì) 賦予員工明確的方向感和與戰(zhàn)略使命相連接的責(zé)任 推動(dòng)個(gè)人在組織中的成長及其價(jià)值的實(shí)現(xiàn) 3 目標(biāo) ： 實(shí)施科學(xué)的管理程序，以建立有效的為業(yè)績所驅(qū)動(dòng)的經(jīng)營和管理模式 業(yè)績管理程序的設(shè)計(jì)原則 設(shè)計(jì)原則 描述 ? 以價(jià)值為驅(qū)動(dòng) ? 流程系統(tǒng)化 ? 業(yè)績透明性 ? 創(chuàng)造足夠激勵(lì) ? 可行性高 ? 淘汰機(jī)制 ?聯(lián)結(jié)股東回報(bào)與公司經(jīng)營業(yè)績 ?建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 ?坦率的、公平的、跨越組織等級(jí)的業(yè)績審核和溝通 ?系統(tǒng)地、客觀地評(píng)估業(yè)績 ?與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計(jì)劃、經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃、人力資 管理等管理程序緊密相連 ?系統(tǒng)的有層次的計(jì)劃和審核流程與會(huì)議 ?使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎(jiǎng)懲等激勵(lì)機(jī)制緊密 相連 ?拉大業(yè)績突出者與其他人的薪酬比例 ?對(duì)業(yè)績考核成績不過關(guān)，能力不足以勝任工作的 員工及時(shí)發(fā)現(xiàn)，提醒，并進(jìn)行調(diào)職或淘汰 ?參考國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中國實(shí)際情況 ?通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙 4 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和業(yè)績合同是業(yè)績管理程序的關(guān)鍵 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 業(yè)績合同 效益指標(biāo) ?投資資本回報(bào) 率 ?息稅前利潤 ?股東回報(bào)率 ?凈利潤 營運(yùn)類指標(biāo) 組織類指標(biāo) KPI 權(quán)重 目標(biāo) 實(shí)際分值 財(cái)務(wù) 指標(biāo) 運(yùn)營 指數(shù) 組織 指標(biāo) ?投資資本 回報(bào)率 20％ ?利潤總額 10％ ?自由現(xiàn)金流 10％ ?生產(chǎn)量 20％ ?生產(chǎn)成本 20％ ?營運(yùn)資本 15％ 周轉(zhuǎn) ?員工滿意度 5% 綜合業(yè)績分值 薪酬機(jī)制和 激勵(lì)機(jī)制 5 主要內(nèi)容 ? 建立業(yè)績管理體系的意義和目的 ? 建立業(yè)績管理體系的準(zhǔn)備工作 ? 業(yè)績管理的流程 建立業(yè)績管理體系的先期決策 有業(yè)績合同的管理人員 無業(yè)績合同的員工 6 建立業(yè)績管理體系的準(zhǔn)備工作 ? 明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命 ? 對(duì)業(yè)績考核對(duì)象進(jìn)行工作分析并明確崗位職責(zé) ? 建立業(yè)績體系的必備要素 7 組織結(jié)構(gòu)圖可提供的信息 一目了然地表明工作持有人的位置及周邊工作關(guān)系，包括他的直接 下屬，上司及向其上司匯報(bào)的其他同事等。其下屬人員可由受約人按自身的業(yè)績合同分解成不同職責(zé)分工人員的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)以督促、考核下屬人員，不必須簽定業(yè)績合同 推薦簽署范圍 13 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（ KPI） 與工作目標(biāo)設(shè)定（ GS)在業(yè)績管理體系中互相配合 共同點(diǎn) 不同點(diǎn) 在中糧的 應(yīng)用 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 工作目標(biāo)設(shè)定 ? 針對(duì)目標(biāo)崗位的工作職責(zé)與工作性質(zhì)設(shè)定 ? 由對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解得出，基于關(guān)鍵價(jià) 值驅(qū)動(dòng)因素 ? 反映關(guān)鍵經(jīng)營活動(dòng)的效果，而非全部操作過程 ? 由主管經(jīng)理設(shè)定，并經(jīng)員工認(rèn)同 ? 定量衡量經(jīng)營活動(dòng) 量化結(jié)果 ? 由客觀計(jì)算公式得 出 ? 側(cè)重考察當(dāng)期業(yè)績 ? 側(cè)重考察最終成果 ? 側(cè)重考察對(duì)經(jīng)營成 果有直接控制力的 工作 ? 定性衡量主要工作不 易量化的效果 ? 由主管經(jīng)理評(píng)分得出 ? 可以考察長期性工作 ? 可以考察工作的過程 ? 可以考察對(duì)經(jīng)營成果 無直接控制力的工作 ? 所有員工 ? 職能部門人員 KPI與 GS相互結(jié)合，實(shí)現(xiàn) ? 主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司價(jià)值關(guān) 鍵驅(qū)動(dòng)活動(dòng)的清晰了解 ? 主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)經(jīng)營中存在 問題的及時(shí)發(fā)現(xiàn) ? 各層各類人員對(duì)各職位 使命與工作重點(diǎn)的明確 認(rèn)識(shí) ? 業(yè)績管理的客觀基礎(chǔ)與 全面衡量標(biāo)準(zhǔn) 14 ? 建立業(yè)績管理體系的意義和目的 ? 建立業(yè)績管理體系的準(zhǔn)備工作 ? 業(yè)績管理的流程 建立業(yè)績管理體系的先期決策 有業(yè)績合同的管理人員 無業(yè)績合同的員工 主要內(nèi)容 15 業(yè)績合同是業(yè)績管理的主要手段 業(yè)績合同是 目的 集團(tuán)公司中高級(jí)干部與董事 會(huì)、總裁之間的內(nèi)部合同，它 ? 定義公司各管理層的主要考 核方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ? 確定各主要考查方面及關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重 ? 參照歷史業(yè)績、行業(yè)水平及 未來策略重點(diǎn)量化每個(gè)關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo) ? 是決定合同受約人浮動(dòng)薪 酬與非物質(zhì)獎(jiǎng)懲的基礎(chǔ) ? 保證公司總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施 ? 使高層管理者把精力集中在對(duì) 公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上 ? 使被考核者把精力放在對(duì)公 司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上 ? 在全公司創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè) 文化 ? 以合同的方式體現(xiàn)達(dá)成被承諾 的業(yè)績的嚴(yán)肅性 16 高層管理層 業(yè)績合同 ? 包括成本、服務(wù) 水平、工作效果和效 率等各個(gè)方面的目標(biāo) 業(yè)務(wù)群 業(yè)務(wù)單元 職能 /服務(wù)單元 業(yè)績合同 ? 包括生產(chǎn)、銷售增加、成 本、資本運(yùn)作等各個(gè)方面 的目標(biāo) ? 依照協(xié)議的完成情況而定 與國際 最佳做法比較 服務(wù) 水平協(xié)議： 包括服務(wù)的方便程度 \成本 \質(zhì)量與業(yè)績回報(bào) 與外部職能、服務(wù) 參照比較 高層管理層與業(yè)務(wù)單元及職能單元之間通過業(yè)績合同界定彼此的業(yè)績承諾 17 業(yè)績合同具有兩個(gè)作用：激勵(lì)集體業(yè)績和明確個(gè)人責(zé)任 激勵(lì)集體業(yè)績 ?明確中每個(gè)部門的分工 以及為公司創(chuàng)造最大價(jià)值的方式方法 ?實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司內(nèi)部資源的合理化配置，將資源集中從事最具潛力的業(yè)務(wù) ?提高公司內(nèi)部管理的透明度，對(duì)業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督和及時(shí)反饋 明確個(gè)人責(zé)任 ?制定明確的目標(biāo)和評(píng)估方法，并根據(jù)考核結(jié)果決定各部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司的貢獻(xiàn) ?將個(gè)人對(duì)業(yè)績負(fù)責(zé)的做法制度化 ?建立有效的激勵(lì)機(jī)制，促使管理者改變行為，使他們的利益與股東的利益相一致 18 樣本業(yè)績合同的形式 中糧酒業(yè)部總經(jīng)理 受約人姓名： 職位：酒業(yè)部總經(jīng)理 職等： 業(yè)務(wù)群：中國食品 業(yè)務(wù)單元：酒業(yè)部 合同有效期： 受約人簽名 簽署日期： 發(fā)約人姓名： 職位： 副發(fā)約人姓名： 職位： 權(quán)重類別 效益類指標(biāo)： 40％ 營運(yùn)類指標(biāo)： 55％ 組織類指標(biāo)： 5％ 1. 職位描述（關(guān)鍵職責(zé)）： 2. 領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施戰(zhàn)略計(jì)劃 3. 整合銷售渠道 ，建立品牌形象 4. 。 投資資本回報(bào)率是最綜合的效益類指標(biāo) 投資資本回 報(bào)率 百分比 稅后凈營業(yè)利潤 億元人民幣 投資資本 億元人民幣 凈營業(yè)利潤率 百分比 商品銷售收入 億元人民幣 投資資本周轉(zhuǎn)率 次 /年 毛利率 百分比 其它業(yè)務(wù)收入 百分比 投資收益 百分比 稅項(xiàng) 百分比 營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率 次 /年 固定資產(chǎn)和投 資周轉(zhuǎn) 次 /年 體現(xiàn)資產(chǎn)管理效率 體現(xiàn)的贏利能力 + + 營業(yè)和管理 費(fèi)用 百分比 247。 自由現(xiàn)金流量的定義 毛現(xiàn)金流量 營業(yè)新增投資 自由現(xiàn)金流量 = = = 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅 后的營業(yè)利潤 NOPLAT** 折舊攤銷 流動(dòng)資金的增長 固定資產(chǎn)上的資本開支 + + = + 稅息前 營業(yè)利 潤 EBIT* = 對(duì) EBIT* 所征的 賦稅 + 銷售收入 成本與費(fèi)用 + + * 稅息前營業(yè)利潤 ** 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅 后的營業(yè)利潤 33 247。 業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功因素是選擇關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的出發(fā)點(diǎn) 確定關(guān)鍵成功因素 ? 確定戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元 /戰(zhàn)略