【正文】 求（出口商審核信用證以合同要求為依據(jù)、 （ 8）審核付款期限 （ 9）其他條款 （是否允許電索、是否假遠(yuǎn)期、是否有償付行、是否加保兌、是否有第二通知行等）這是銀行審證重點(diǎn)關(guān)注 第一部分：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式簡(jiǎn)介 托收業(yè)務(wù) Collection ? 基本概念 受托銀行根據(jù)客戶的指示，以商業(yè)單據(jù)向 第三方取得付款或承兌的行為。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算 PAYMENT OF GOODS 目 錄 第一部分 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式簡(jiǎn)介 第二部分 國(guó)際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 第三部分 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范 目 錄 第四部分 國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)及 UCP600/ISBP 第五部分 特色案例介紹 第一部分：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式簡(jiǎn)介 信用證業(yè)務(wù) LETTER OF CREDIT ? 基本概念 開(kāi)證行依照客戶的要求向第三者（受益人） 作出的一種有條件付款保證。 第一部分：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式簡(jiǎn)介 ? 信用證審核的關(guān)注點(diǎn) （開(kāi)證銀行） （ 1）審核開(kāi)證申請(qǐng)人資信 （ 2）審核開(kāi)證申請(qǐng)書(shū) （ 3）審核信用證“三期”（裝運(yùn)期、交單期、效期） （ 4）審核貨物起運(yùn)港、目的港（多式聯(lián)運(yùn)單時(shí)：裝貨地、起運(yùn)港、目的港、卸貨地） 第一部分：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式簡(jiǎn)介 ? 信用證審核的關(guān)注點(diǎn) （ 5）審核開(kāi)證金額與幣別 （ 6）審核“三地”一致性（受益人、通知行所在地、信用證有效地） （ 7）審核溢短裝條款（散裝貨在未做規(guī)定前提下， 600規(guī)定允許 5%溢短裝比例） （ 8）選擇通知行（包括第二通知行）（ 600明確了第二通知行地位、明確了第二通知行義務(wù)與責(zé)任） （ 9）審核分批裝運(yùn)與批次的一致性 第一部分：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式簡(jiǎn)介 ? 信用證審核的關(guān)注點(diǎn) （ 10）審核價(jià)格條款與單據(jù)條款的一致性（如 FOB/FCA時(shí)，不應(yīng)采用保險(xiǎn)單據(jù)，運(yùn)輸單據(jù)上顯示，運(yùn)費(fèi)待付；如 CIF/CIP 時(shí)，應(yīng)要求提供保險(xiǎn)單據(jù)，運(yùn)輸單據(jù)上顯示，運(yùn)費(fèi)已預(yù)付；如 CIF/CIP時(shí)，客戶稱保單自寄，則要求受益人提供保單自寄證明） （ 11）審核保單比例為 110%，保險(xiǎn)單效地、賠付地，與投保險(xiǎn)種 （ 12）審核第三方單據(jù)接受時(shí)（應(yīng)建議客戶排除發(fā)票和匯票，可轉(zhuǎn)讓信用證除外）；第三方單據(jù)不接受時(shí)（應(yīng)了解開(kāi)證申請(qǐng)人意圖，是第三方托運(yùn)人單據(jù)不接受，或是只接受受益人出具的單據(jù)） （ 13）審核外管政策、合規(guī)業(yè)務(wù)等 第一部分：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式簡(jiǎn)介 ? 信用證審核的關(guān)注點(diǎn) （指定銀行） （ 1）審核開(kāi)證行資信 （ 2）審核信用證種類 （ 3）審核信用證是否有效、有無(wú)保留或限制 （ 4）審核信用證最遲裝運(yùn)期、交單期和效期（信用證一定要有效期，如無(wú)效期即為無(wú)效信用證。 托收和信用證結(jié)算方式，作為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中兩種基本形式，在實(shí)踐中廣泛被應(yīng)用。 這部分內(nèi)容從信用證的架構(gòu)、形式延伸到了各類具體單據(jù)的制作方法和審核要點(diǎn)，同時(shí)貫徹了 “ 單證相符，單單相符 ”的核心準(zhǔn)則，通過(guò)介紹應(yīng)著力探尋符合自身及本單位實(shí)際的單證操作和單證審核經(jīng)驗(yàn)，以過(guò)硬的業(yè)務(wù)技能和技巧去迎接國(guó)際市場(chǎng)中存在的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。 第三部分：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范 ? 信用風(fēng)險(xiǎn) 出口信用風(fēng)險(xiǎn) 如果進(jìn)口商違約、未按合同開(kāi)出信用證、或開(kāi)出的信用證與 合同不符、或因市場(chǎng)變化遭無(wú)理拒付、進(jìn)口商資金周轉(zhuǎn)困難無(wú)力 支付、或進(jìn)口商倒閉破產(chǎn)等均造成違約。 目 錄 ? 第一部分：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式簡(jiǎn)介 ? 第二部分：國(guó)際貿(mào)易單據(jù)及要素介紹 ? 第三部分：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范 ? 第四部分：國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)及 UCP600/ISBP介紹 ? 第五部分：特色案例介紹 第四部分：國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)及 UCP600/ISBP介紹 ? 國(guó)際慣例發(fā)展歷史 1983年國(guó)際商會(huì)制定的 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 （即 UCP400）首次明確了適用備用信用證。 1996年國(guó)際商會(huì)制定的 《 托收統(tǒng)一慣例 》 （即 URC522）明確了明確了托收項(xiàng)下交易各方的權(quán)責(zé) 和義務(wù)。皆在為用戶提供安全報(bào)文服務(wù)與接口軟件。 便捷性和安全性，傳遞安全可靠。 MT400 — 托收付款通知，該類報(bào)文主要用來(lái)通知托收項(xiàng)下的付款 或部分付款以及該托收款項(xiàng)結(jié)算的報(bào)文格式。 MT710 — 通知由第三家銀行開(kāi)立的跟單信用證，該類報(bào)文由 收到信用證的通知行發(fā)送給通知受益人的銀行，用 來(lái)通知收?qǐng)?bào)行有關(guān)跟單信用證條款。 MT750 — 信用證電提不符點(diǎn)通知，該類報(bào)文用以通知收?qǐng)?bào)行有關(guān) 提交單據(jù)與信用證不符的情況。 — 所有阿拉伯?dāng)?shù)字。 第四部分：國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)及 UCP600/ISBP介紹 ? 電子化單證的發(fā)展 Bolero Bolero. Net 是由 SWIFT組織和 TT Club 組織各出資 50%組建的一個(gè)公司，開(kāi)發(fā)出的一個(gè) B2B網(wǎng)上銀行信息交換系統(tǒng)。特別是今年來(lái)圍繞實(shí)務(wù)中發(fā)生的大量案件， ICC據(jù)此形成了 56 59ISP9 ISBP等眾多出版物。 第四部分：國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)及 UCP600/ISBP介紹 UCP500中爭(zhēng)議較集中的條款統(tǒng)計(jì) 條款 咨詢案例數(shù)量 占比分析 Art7 26 % Art13 43 % Art14 60 % Art21 29 % Art23 47 % Art37 26 % Art48 31 % 第四部分：國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)及 UCP600/ISBP介紹 ? UCP 600總體概況 條款相比 UCP500從 49條縮減為 39條 第 1~5條為總則部分，包括 UCP適用范圍、定義、解釋、信用證獨(dú)立性等 第 6~13條明確了有關(guān)信用證的開(kāi)立、修改、各當(dāng)事人的關(guān)系與責(zé)任等問(wèn)題 第 14~16條是關(guān)于單據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)、單證相符或不符的處理的規(guī)定 第 17~28條屬單據(jù)條款，包括商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)等 第 29~32條規(guī)定了有關(guān)款項(xiàng)支取的問(wèn)題 第 33~37條屬銀行的免責(zé)條款 第 38~39條是關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證和款項(xiàng)讓渡的規(guī)定 第四部分：國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)及 UCP600/ISBP介紹 ? 主要條款變化 第一部分：新增條款 A．定義和解釋條款 B．信用證及其修改的通知 C．指定銀行 D．相符交單 E．正本單據(jù)及副本 第四部分：國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)及 UCP600/ISBP介紹 ? 主要條款變化 第二部分：刪除條款 第三部分：條款內(nèi)容變化 A．單據(jù)審核時(shí)間 B．拒付電文 不符點(diǎn)單據(jù)的處理方式增加為 4種， 1）持單聽(tīng)候交單人處理； 2）持單直到開(kāi)證申請(qǐng)人接受不符單據(jù)； 3）徑直退單； 4）依據(jù)事先得到交單人指示行事。舉例說(shuō)明： ? 信用證要求單據(jù)有 ABC （ SIGNED AND STAMPED BY ABC CO.） ,提交的單據(jù)顯示簽名以及在旁邊手寫上 “ABC CO.”。 ? 500中曾表述為 “單據(jù)間沒(méi)有不一致 ”，這個(gè)概念在理解上不易把握， 600將其改為沒(méi)有矛盾（ NOT CONFLICT）。 舉例說(shuō)明： ? 商業(yè)發(fā)票和裝箱單顯示的貨物描述與信用證規(guī)定相同： AB2 CDE 123 PIN FCPGA BOX；空運(yùn)單顯示為： AB2 CDE 123 PIN FCPA BOX 第四部分：國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)及 UCP600/ISBP介紹 ? 單據(jù)審核實(shí)務(wù) 四、單據(jù)拼寫錯(cuò)誤的認(rèn)定 舉例說(shuō)明： ? 匯票金額 USD447,： USD FOUR HUNDRED FORTY SEVENTY THOUSAND ONE HUNDRED SIXTY 59/100。 第四部分：國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)及 UCP600/ISBP介紹 ? 單據(jù)審核實(shí)務(wù) 五、出單人或單據(jù)內(nèi)容 對(duì)銀行和進(jìn)出口企業(yè)的影響：開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證行要求受益人提交某種單據(jù)時(shí)， 一定要在信用證中清楚地列示對(duì)該單據(jù)出具人和單據(jù)內(nèi)容的要求。 第四部分：國(guó)際結(jié)算發(fā)展趨勢(shì)及 UCP600/ISBP介紹 ? 單據(jù)審核實(shí)務(wù) 第二部分：常用單據(jù)差異列舉 一、商業(yè)發(fā)票 1）必須看似由受益人出具（第三十八條規(guī)定的情形除外）；必須出具成看似 申請(qǐng)人為抬頭（第三十八條 g款規(guī)定的情形除外）；必須與信用證的貨幣相同； 且無(wú)須簽名。 2） 租船提單簽發(fā)人增加 CHARTERER（租船人）；代理船東、租船人簽發(fā)提單時(shí)， 須注明被代理方名稱。 2） 增加了允許保險(xiǎn)公司或承保人的 “代表（ PROXY） ”簽發(fā)保險(xiǎn) 單據(jù)的規(guī)定。