企業(yè)發(fā)行上市實務(wù)講解-wenkub
2023-01-24 16:57:54 本頁面
【正文】 合法合規(guī)；前三年執(zhí)行的稅收優(yōu)惠政策與國家法規(guī)政策不符的，省級稅務(wù)部門應(yīng)出具確認(rèn)文件，發(fā)行人應(yīng)就可能被追繳的風(fēng)險作重大事項提示；近三年內(nèi)有無稅收方面的違法違規(guī)行為，是否受過稅務(wù)部門處罰。與此同時，控 股股東存在占用公司的資金用以償付應(yīng)付貨款、應(yīng) 付工程款項以及職工工資保險費用的行為，同時， 公司向控股股東租用土地、購買綜合服務(wù)。 14【例 1】：公司委托控股股東代簽銷售合同和收受貨款且金額 較大。11第二部分 上市中關(guān)注的幾個問題? 規(guī)范運作? 財務(wù)會計 ? 盈利模式 ? 發(fā)展規(guī)劃 / 募集資金投向? 信息披露12獨立性 規(guī)范運作盈利能力 募集資金投向需要關(guān)注的幾個問題? 據(jù)深交所統(tǒng)計， 2023年，發(fā)審委共審核企業(yè)證券發(fā)行申請 354家次，未通過的公司共有 55家，其中首發(fā) 38家，再融資 17家，否決率為 %；其中首發(fā)否決率較高，為 %。 2 中小企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新的生力軍目前， 65%的發(fā)明專利、 80%以上新產(chǎn)品開發(fā)由中小企業(yè)完成。 中長期而言，良好及健康的市場基礎(chǔ)及氛圍將吸引更多的資金流入，進(jìn)而提升整個市場的資源配置功能及投融資效率。 國內(nèi)資本市場發(fā)展展望6中國證券市場投融資市場環(huán)境◆ 融資品種及創(chuàng)新空間大大拓寬權(quán)證、可分離交易可轉(zhuǎn)債等新投融資品種不斷推出。融資環(huán)境中國資本市場 發(fā)行審核流程簡單透明： 我國證券主管部門監(jiān)管思路正在發(fā)生根本性的改變。更加市場化的發(fā)行手段： 在新的政策法規(guī)及監(jiān)管環(huán)境下，我國證券發(fā)行市場化程度將越來越高。兩市總市值從 2023年末的 ，占GDP比重由 %提升至 %。5逐漸與國際接軌的證券監(jiān)管及公司治理環(huán)境： 2023年起，我國上市公司開始執(zhí)行新的會計準(zhǔn)則制度。綠靴發(fā)行、閃電配售等市場化發(fā)行方式將會被越來越多的上市公司所采用。證券發(fā)行制度也已從過去的審批制、通道制轉(zhuǎn)為保薦制?！?投資者結(jié)構(gòu)及數(shù)量大幅提升◆ 制度建設(shè)及監(jiān)管環(huán)境日趨完善證券法、公司法及相關(guān)配套法律法規(guī)的修改完善創(chuàng)造了良好法制環(huán)境；此外，對上市公司大股東限時清欠及加大對市場違法違規(guī)行為處罰力度等措施的實施塑造了一個更加健康的市場環(huán)境。7日益豐富及多樣化的投融資工具u 中小企業(yè)板u 券商集合理財前景展望2023年2023年2023年 2023年u 股權(quán)分置改革u 短期融資券u 權(quán)證u 債券買斷式 回購u 商行次級債u 金融債券u 國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券u 信貸資產(chǎn)證券化u 債券遠(yuǎn)期交易u 人民幣對外幣遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)u 黃金延期交收品種u 個人黃金投資u 人民幣利率互換u 混合資本債券u 重整資產(chǎn)支持 債券u 分離型可轉(zhuǎn)換公司債券u 外匯的掉期交易u 基金封轉(zhuǎn)開u 生命周期基金u 復(fù)制、分拆基金u QDIIu 券商定向理財u 公司債券u 機構(gòu)專戶理財u 股指期貨u 融資融券u 備兌權(quán)證u 作市商制度u 外國公司國內(nèi)上市u 直接投資期貨期權(quán)互換等u 當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易8市場意識和企業(yè)家精神的復(fù)蘇技術(shù)進(jìn)步政府管理能力的提升 人口紅利
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