某商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理及管理知識(shí)分析-wenkub
2023-01-20 20:22:43 本頁(yè)面
【正文】 ，主要指開(kāi)證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人，并向借款人（申請(qǐng)人）收取一定傭金而開(kāi)立的一種特殊信用證。 ? 四、中國(guó)開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的分析 1998年，中國(guó)銀行上海分行與廣東發(fā)展銀行進(jìn)行了我國(guó)第一筆貸款出售業(yè)務(wù)，金額為 1億元，標(biāo)志著我國(guó)銀行進(jìn)入貸款出售領(lǐng)域。 （二）為了適應(yīng)金融環(huán)境變化： “ 融資證券化 ” 與 “ 脫媒 ”； “ 利率市場(chǎng)化 ” 與利差縮小。從 1984年到 1990年，美國(guó)所有商業(yè)銀行的非利息收入年均增長(zhǎng)率為 ％。 ? 廣義的表外業(yè)務(wù)指所有不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括商業(yè)銀行從事的不需要列入資產(chǎn)負(fù)債表中的金融服務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)。 ? 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 一、表外業(yè)務(wù)的含義 表外業(yè)務(wù)的含義 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第十一章 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理 ? 在金融創(chuàng)新層出窮的環(huán)境下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)分額正在不斷受到侵蝕，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的利差在縮小。 狹義的表外業(yè)務(wù)指那些不列入資產(chǎn)負(fù)債表，不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變動(dòng)，與資產(chǎn)項(xiàng)目和負(fù)債項(xiàng)目密切相關(guān)，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容 或有債權(quán) /債務(wù)：貸款承諾；擔(dān)保；金融衍生工具；投資銀行業(yè)務(wù)； 金融服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)：信托與咨詢(xún)服務(wù)；支付結(jié)算；代理人服務(wù)；與貸款有關(guān)的服務(wù)；進(jìn)出口服務(wù)等。表外業(yè)務(wù)收入已成為西方商業(yè)銀行的最主要利潤(rùn)來(lái)源。 （三）為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)： 70年代 “ 布雷頓森林 “ 解體；80年代 “ 拉美債務(wù)危機(jī) ” 增加了銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 總體我國(guó)銀行表外業(yè)務(wù)薄弱。其實(shí)質(zhì)是對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為，保證在借款人破產(chǎn)或不能及時(shí)履行義務(wù)的情況下，由開(kāi)證行向受益人及時(shí)支付本利。 不可撤消的備用信用證（ Irrevocable SCL） 開(kāi)證行不可以單方面撤銷(xiāo)或修改信用證。 (三 ) 備用信用證的交易程序 訂立合同 申請(qǐng)開(kāi)證 開(kāi)證與通知 審核與修改 執(zhí)行合同 支付和求償 ? 二、商業(yè)信用證 商業(yè)信用證是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的一種重要方式，指進(jìn)口商請(qǐng)求當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)出的一種證書(shū)，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購(gòu)出口商交來(lái)的匯票單據(jù)。 ? （二）商業(yè)信用證的特點(diǎn)與優(yōu)點(diǎn) 商業(yè)信用證的特點(diǎn) ◆ 開(kāi)證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任。銀行只對(duì)信用證負(fù)債。 ◆ 對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō)，其所提供的只是信用保證，不是資金，但可以得到開(kāi)證手續(xù)費(fèi)收入，并且進(jìn)口商所交納的押金為銀行提供了一定量的流動(dòng)資金來(lái)源。 ? 票據(jù)發(fā)行便利中，發(fā)行的票據(jù)是可以循環(huán)的，大部分票據(jù)的期限為 3個(gè)月或 6個(gè)月，長(zhǎng)的可達(dá) 1年。票據(jù)發(fā)行便利是商業(yè)銀行適應(yīng)國(guó)際金融市場(chǎng)上的證券化趨勢(shì)而進(jìn)行的一項(xiàng)成功的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。在這種形式下，包銷(xiāo)的銀行有責(zé)任承包攤銷(xiāo)當(dāng)期發(fā)行的短期票據(jù)。無(wú)包銷(xiāo)的 NIFs的具體內(nèi)容通常很粗略。 （二）互換業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因 二、互換的特點(diǎn) 互換是一種場(chǎng)外交易活動(dòng)，有較大的靈活性，并且能很好地滿(mǎn)足交易雙方保密的要求。 ◆ 息票利息互換（ Coupon Swap） ,從固定利率到浮動(dòng)利率的互換。貨幣互換實(shí)際上是利率互換，即不同的貨幣的利率互換。 世界上第一張金融期貨合約是 加哥商業(yè)交易所設(shè)立的國(guó)際貨幣市場(chǎng)（ IMM）所推出的外匯期貨合約。 利率期貨（ Interset Rate Futures）： 指交易雙方在集中性的市場(chǎng)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方式所進(jìn)行的利率期貨合約的交易。期權(quán)的購(gòu)買(mǎi)方為了取得這項(xiàng)權(quán)利，須向賣(mài)方交納一定的期權(quán)費(fèi) (Option Premium)。金融期權(quán)獲得真正發(fā)展的契機(jī)是在，全世界第一家集中性的期權(quán)交易市場(chǎng) ——芝加哥期權(quán)交易所（ Chicago Board Options Exchange，簡(jiǎn)稱(chēng) CBOE）正式成立。 貸款承諾是典型的含有期權(quán)的表外業(yè)務(wù)。是具有法律效力的。 ◆ 循環(huán)信用額度（ Revolving Line of Credit）：是銀行和客戶(hù)之間達(dá)成的不可撤銷(xiāo)的正式協(xié)議，協(xié)議條款列明了最高貸款額、協(xié)議期限、貸款利率等條款，銀行在約定的時(shí)間向客戶(hù)提供貸款，客戶(hù)可在協(xié)議期限內(nèi)多次使用貸款。因此，銀子在不需要?jiǎng)佑觅Y金的情況下，憑借其信譽(yù)實(shí)力就可以獲得收益。 ? ◆ 參與（ participation），在參與形式下，并不涉及貸款合同中法定權(quán)利的正式轉(zhuǎn)移，但在出售銀行與購(gòu)買(mǎi)者之間創(chuàng)造出一個(gè)無(wú)追索權(quán)的協(xié)議，購(gòu)買(mǎi)者通過(guò)支付一定的金額，取得獲取相應(yīng)貸款本金所產(chǎn)生收益的權(quán)利。 對(duì)于借款人來(lái)講，貸款出售促進(jìn)了融資的便利性。 （四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 是指在表外業(yè)務(wù)
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