【正文】 管理 委員會 現(xiàn)金流量 預算流程 編制 預算上報 審批流程 售電量、售 電結(jié)構(gòu)計劃 編制流程 財務部 主任 審核銷售 收入預算 批準銷售 收入預算 經(jīng)批準的各單位收入預算 8 7 5 4 分析 /匯總 下屬單位銷售 收入預算 下屬單位 財務部主任 下屬單位 預算管理 委員會 編制銷售 收入預算 審核銷售 收入預算 確定銷售 收入預算 3 2 1 編制廣西 電力銷售 收入預算 經(jīng)批準的下屬單位收入預算 預算下達 分解流程 下達廣西 電力銷售 收入預算 9 編制各下屬 單位銷售 收入預算 6 45 問題與改進分析 流程名稱：銷售收入預算編制 存在問題 改進機會和建議 面臨預測的準確性問題：月度預算收入與實 際相差較大 對下屬單位的銷售收入預算編制設(shè)定準確性 考核指標 考慮按市場綜合風險，設(shè)置預算目標和考核 區(qū)間（樂觀、悲觀、客觀），保證預算的靈 活性 46 業(yè)務區(qū)域：經(jīng)營預算管理 主流程名：購電費預算編制 起點： 預測電網(wǎng)用電負荷 輸入 ?用電量調(diào)查結(jié)果 ?機組容量、購電合同價格、豐、枯水期參考 ?上一年度實際購電量 ?售電量計劃 ?電網(wǎng)調(diào)度負荷預測 供應方（流程） ： ?用電量計劃調(diào)查流程 ?購電量預測編制流程 目標 (功能范圍 ): 編制電力下一年度的購電費預算 活動 終點： 審核、確定購電費預算 輸出 ?購電費預算，分為購電季節(jié)和月份 客戶（流程） ?銷售收入預算編制流程 ?現(xiàn)金流量預算編制流程 ?調(diào)度管理流程 業(yè)務使能 購電費計劃 ,購電協(xié)議更新 組織使能 電力和各下屬單位的計劃部、營銷部等業(yè)務歸口管理部門，及財務部各相關(guān)崗位的信息共享與充分溝通 IT使能 MS Excel 用電營銷系統(tǒng) 遠光核算系統(tǒng) 編制購電費預算 流程評估指標： 與上年實際差異率，預算制定的準確率 上報自治區(qū) /下達地方購電量 編制購電量計劃 預測電網(wǎng) 用電負荷 47 流程績效評估 流程名 ： 購電費預算編制 評估參數(shù) 級別 分值 原因 客戶滿意度 M 3 能滿足流程客戶的年度預算期望和需求 流程周期 M 3 因要上報自治區(qū)經(jīng)貿(mào)委，可以在年底完成 返工與缺陷 M 3 在現(xiàn)有情況下，基本可以保證流程編制的主要目的 決策制定 M 4 由計劃部負責用電量調(diào)查，營銷部門制定計劃和預算，公司領(lǐng)導決策，財務部只負責預算的審核 —電價審核 人力資源利用 M 3 在技術(shù)手段不足，需要更好地跨部門協(xié)調(diào) 流程成本 L 6 由于缺乏自動調(diào)度系統(tǒng)，無法按電源點價格自動排序決定即時調(diào)度運行方式； 購電費成本不按配比法原則全部攤?cè)胂聦賳挝?，電力不知道各下屬單位的盈虧狀況 信息有效性 M 4 因沒有預算制定準確性的考核指標約束，下屬單位的收入預算存在準確性問題 流程管理 M 4 沒有定義流程的度量指標或跟蹤，沒有使用目標評估指標建立績效基準 總計 30 48 主業(yè) 務流程：經(jīng)營預算編制 編號： BCOP00 版本號： 子業(yè)務流程：購電量計劃編制流程 編號： BCOP03 版本號： 流程負責人： 相關(guān)鏈 接流程 計劃部用 電量調(diào)查 管理專責 流程周期 營銷部用 電量計劃 管理專責 財務部預算 管理專責 下屬單位營 銷部購電 計劃專責 編制下年 度購電量 計劃 編制購電 成本預算 銷售收入 預算編制 流程 現(xiàn)金流量 預算編制 流程 預算執(zhí)行 分析流程 調(diào)度中心 總工程師 預測電網(wǎng) 用電負荷 落實地方 小水電購 電量計劃 下達各分 公司地方 購電計劃 上報自治 區(qū)經(jīng)貿(mào)委 /母公司 電力 決策層 批準下年 度購電量 計劃 1 2 3 4 5 6 7 8 9 參考歷史、季 節(jié)、機組容量 、購電價因素 售電量計劃 編制流程 已批準的購電量計劃 待批準的購電量計劃 分析現(xiàn)行購 電合同影響 售電量計劃 編制流程 下達批準的地方小 水電購電量計劃 49 問題與改進分析 流程名稱：購電費預算編制 存在問題 改進機會和建議 沒有自動調(diào)度系統(tǒng)，調(diào)度無法按電源點價格自動排序，難以適應競價上網(wǎng)的要求和進行經(jīng)濟調(diào)度 使用自動調(diào)度系統(tǒng)，按購電合同價格決定即 時調(diào)度 /運行方式，實現(xiàn)經(jīng)濟調(diào)度和實時控制購電成本 計劃的制訂為營銷部，預算的制定為財務部，執(zhí)行為調(diào)度中心，購電成本預算的控制，缺乏切實可行的評價 /考核機制，無法考核三個部門 的預算編制與執(zhí)行績效 設(shè)置購電成本中心組，明確購電費預算制訂、執(zhí)行的考核責任：由營銷部、財務部負責計劃、預算的編制，調(diào)度中心負責執(zhí)行 設(shè)置購電費預算編制準確性考核指標 50 主業(yè)務流程：經(jīng)營預算編制 子業(yè)務流程：供電成本預算編制 起點： 財務部開始供電成本預算編制 輸入 ?各部門、工區(qū)運行維護計劃、作業(yè)計劃 ?上一年度實際各項供電成本 ?售電量計劃 ?大修預算 供應方（流程） ： ?各下屬單位、業(yè)務歸口單位運行維護計劃流程 ?采購預算計劃流程 ?管理費用預算編制流程 目標 (功能范圍 ): 編制電力下一年度的供電成本預算 活動 終點： 審核、確定供電成本預算 輸出 ?供電成本預算 ?采購預算 客戶（流程）： ?現(xiàn)金流量預算編制流程 ?預算執(zhí)行分析流程 業(yè)務使能 預算管理 組織使能 電力財務部各科室的相關(guān)崗位、各個相關(guān)的上游業(yè)務部門和下屬單位財務部的信息共享與充分溝通 IT使能 MS Excel 用電營銷系統(tǒng) 遠光核算系統(tǒng) 編制各項 可控費用 預算 分析歸口部門預算與二級機 構(gòu)預算的差異 編制各項 不可控費用預算 收集已批準的各項作業(yè)計劃 和歷史數(shù)據(jù) 流程評估指標： 與上年實際差異率，預算制定的準確率 編制運行 維護費 用預算 51 流程績效評估 流程名 ： 供電成本預算編制 評估參數(shù) 級別 分值 原因 客戶滿意度 M 3 能滿足流程客戶的年度預算期望和需求 流程周期 M 4 電力可以在預算年度前完成預算編制，母公司的審批時間較長，導致流程時間延長 返工與缺陷 M 3 在現(xiàn)有情況下，基本可以保證流程編制的主要目的 決策制定 M 4 由于供電成本預算的編制，依賴于各部門、工區(qū)的業(yè)務計劃 /作業(yè)計劃，而業(yè)務計劃 /作業(yè)計劃未能有效開展，財務部只能按歷史數(shù)據(jù)復合、推測預算數(shù)據(jù) 人力資源利用 M 3 資源沒有有效地使用，主要表現(xiàn)在技術(shù)手段不足，需要更好地跨部門協(xié)調(diào) 流程成本 L 5 由于缺乏設(shè)備管理系統(tǒng)，無法按設(shè)備疲勞狀況檢測維護、修理的定額，無法建立材料和費用的定額成本標準；供電成本的考核責任只能體現(xiàn)到下屬單位和部門，無法體現(xiàn)到班組，現(xiàn)有流程具有一定的潛在成本 信息有效性 M 4 因沒有預算制定準確性的考核指標約束，預算編制存在準確性問題 流程管理 M 4 沒有定義流程的度量指標或跟蹤，沒有使用目標評估指標建立績效基準 總計 30 52 主業(yè)務流程：經(jīng)營預算編制 編號： BCOP 版本號： 子業(yè)務流程： 供電成本預算編制 編號： BCOP04 版本號： 流程負責人： 相關(guān)鏈 接流程 經(jīng)營目標 管理崗 財務預算 管理崗 現(xiàn)金流量 預算編制 流程 審核供電 成本預算 匯總參考二級 單位供電成本 預算 材料采購 計劃流程 大修理 計劃流程 各工區(qū)、班 組運行維護 作業(yè)計劃 管理費用 預算編制 流程 運行維護 計劃流程 工資及人 工相關(guān)費 用預算 編制折舊 和財務費 用預算 11 10 9 1 2 3 4 5 6 7 8 收集已批準的 各項作業(yè)計劃 和歷史數(shù)據(jù) 提供經(jīng)營 明細計劃 生產(chǎn) 技術(shù)部 工程 管理部 農(nóng)電辦 營銷部 人力資 源部 計劃部 物資公司 投融資 管理崗 預算管理 主管 提供營銷 明細計劃 提供大修、 運行、維護 明細計劃 提供項目 進度明細 計劃 提供項目 進度、采購 明細計劃 提供工資 明細計劃 提供經(jīng)營和 工程項目采 購明細計劃 提供項目 用款進度 明細計劃 編制各項 可控費用 預算 編制各項 不可控費 用預算 編制供電 成本預算 分析歸口部門 預算與二級機 構(gòu)預算的差異 編制綜合 采購預算 編制修理費 （大、小修） 預算 編制運行 材料費用 預算 編制各項 管理費用 預算 12 13 14 15 19 16 17 20 18 21 合同管理 流程 53 問題與改進分析 流程名稱：供電成本預算編制 存在問題 改進機會和建議 修理費由生技部統(tǒng)一控制，預算制訂較粗放 ，沒有設(shè)備管理系統(tǒng)的支持，不能采用定額費 用的預算方法 設(shè)置預算編制準確性考核指標 各項費用按部門分塊包干，難以產(chǎn)生費用結(jié)余；只能考核費用是否超支，不能獎勵節(jié)約 使用資產(chǎn)管理系統(tǒng)逐步建立費用定額 實行成本中心 —利潤中心的核算 —預算管理 體系，按責任區(qū)域考核預算編制 設(shè)置獎勵節(jié)約的考核機制 54 子業(yè)務區(qū)域：資本性支出預算管理 主業(yè)務流程：資本性支出預算編制 活動 起點： 下屬單位和歸口管理部門制定各類投資計劃 輸入 ?電力個歸口管理部門印發(fā)編制 資本性支出計劃通知 ?基建項目（ 220KV以上的主網(wǎng)和城、農(nóng)網(wǎng)項目）計劃 ?技改、大修、業(yè)擴、和小型基建計劃 ?上一年度資本性支出預算 ?預計新年度的政策變化 供應方（流程） ： ?各業(yè)務歸口單位計劃管理流程 ?資本性投資計劃管理流程 目標 (功能范圍 ):規(guī)范基建項目（ 220KV以上主網(wǎng)項目和 220KV以下的城、農(nóng)網(wǎng)項目） 、技改、大修、業(yè)擴和小型基建投資預算編制的管理工作，是電力和下屬單位的通用流程 終點： 下達批復的資本性支出預算 輸出 按資金來月分項的資本性支出預算 ?各類項目的資本性投資預算 客戶（流程） ?預算控制流程 ?現(xiàn)金流量預算編制流程 IT使能 MS Excel 遠光核算軟件 業(yè)務使能 預算管理，投資計劃管理 組織使能 下屬單位計劃部、生技部、營銷部、工程部、財務部和電力計劃部、生技部、營銷部、工程部、財務部等各部門的信息共享與充分溝通 歸口管理單位制定 投資計劃 匯總各單位上報預算 下屬單位 上報資本性投資計劃 流程評估指標： 預算編制的準確率，與上年實際的增減 % 上報預算管理委員會 下達資本性支出預算 55 評估參數(shù) 級別 分值 原因 客戶滿意度 M 3 能滿足流程客戶的年度預算期望和需求 流程周期 L 5 電力可以在預算年度前完成初步預算編制，但預算的正式下達往往要到次年 3月份 返工與缺陷 M 4 三邊工程的存在影響了預算制定、編制的準確性 決策制定 L+ 4 流程的決策點較多，高層決策環(huán)節(jié)與基層決策環(huán)節(jié)的溝通有待加強 人力資源利用 M 4 資源沒有有效地與有效率地使用，主要表現(xiàn)在電力財務部門和業(yè)務歸口部門的人員未能充分溝通 流程成本 M 4 見決策制定和人力資源利用 信息有效性 M 4 由于計劃