[經(jīng)濟(jì)管理]關(guān)于開展自營廳劃小核算單元試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見v30_增加方案二-wenkub
2022-11-24 23:26:26 本頁面
【正文】 變動(dòng)成本進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì) 。 （ 2） 終端銷售 區(qū) 收入 ： 可采取兩種計(jì)算方法：區(qū)域租金模擬或銷售收 入模擬。 方法二：銷售收入模擬（納入模擬利潤表方案二） ① 自有人員銷售收入：按廳內(nèi)終端銷售收入中自有人員的貢獻(xiàn)計(jì)算的模擬收入； ② 代理 商 人員銷售 收入： 廳內(nèi)終端銷售收入中社會(huì)代理人員的貢獻(xiàn)計(jì)算的模擬收入 ； 取 值方法： 參考社會(huì)渠道終端銷售傭金，并按自有人員和社會(huì)代理人員在銷售過程中的貢獻(xiàn)進(jìn)行分?jǐn)偂? （ 5） 模擬收入 計(jì)算方法 為 ： ① 業(yè)務(wù)辦理 收入 按月核算： A業(yè)務(wù)量 A 業(yè)務(wù)收入 +B 業(yè)務(wù)量 B 業(yè)務(wù)收入 +…… ； ② 終端銷售區(qū)收入 按月核算： A 終端銷量 A 傭金 收入 +B終端銷量 B 傭金收入 +…… ③ 終端銷售 區(qū) 收入 （按區(qū)域租金計(jì)算） 、客戶體驗(yàn) 區(qū)收入、廣告收益可每年核算一次模擬 收入，再分?jǐn)偟较鄳?yīng)月度 。 （ 2） 變動(dòng)成本 ① 促銷費(fèi)用 ： 與營銷活動(dòng)直接相關(guān)的促銷成本費(fèi)用，包括物料損耗、促銷禮品、廣告宣傳等 。 若有困難，也可暫采取總成本口徑，即以財(cái)務(wù)口徑 的營業(yè)廳成本為依據(jù)（不剔除不相關(guān)成本）。 （ 2）渠道補(bǔ)貼：本年度或上年度支付的渠道 補(bǔ)貼 /12。 絕對(duì)指標(biāo)與相對(duì)指標(biāo)相結(jié)合進(jìn)行廳間比較 指以模擬利潤為核心指標(biāo)，選取 廳 /人 /坪效、收入利潤率、成本利潤率等 34個(gè)輔助指標(biāo)形成的評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)評(píng)估范圍內(nèi)的各個(gè)廳進(jìn)行橫向比較 。 各試點(diǎn)省要 按照 指導(dǎo)意見安排 自營廳 劃小核算單元 工作 ， 并 于 6 月 30日前上報(bào)試點(diǎn)工作計(jì)劃 （詳見附件 4） 。 聯(lián)系人： 趙靜君， 58502132， 徐陽華， 58552874， 附件一： 營業(yè)廳模擬利潤表模板 （方案一） ______________營業(yè)廳模擬利潤表 編制單位： 年 月 單位：元 項(xiàng) 目 計(jì)算方式及說明 本月數(shù) 1 一、業(yè)務(wù)辦理收入 （ 2） +（ 3） +…… +（ 7） 2 業(yè)務(wù)銷售收入 ∑單項(xiàng)業(yè)務(wù)筆數(shù) 社會(huì)渠道傭金單價(jià) 3 用戶保有收入 ∑在網(wǎng)用戶 2 年收入 社會(huì)渠道傭金單價(jià) 4 充值繳費(fèi)收入 ∑單項(xiàng)業(yè)務(wù)筆數(shù) 社會(huì)渠道傭金單價(jià) 5 政策性收費(fèi)收入 直接計(jì)算 6 咨詢查詢收入 ∑單項(xiàng)業(yè)務(wù)筆數(shù) 社會(huì)渠道傭金單價(jià) 7 投訴處理收入 ∑單項(xiàng)業(yè)務(wù)筆數(shù) 單項(xiàng)業(yè)務(wù)人工工時(shí) 工時(shí)費(fèi) 8 二、終端銷售 區(qū) 收入 （ 9） +（ 10） +（ 11） +（ 12） 9 進(jìn)場(chǎng)費(fèi) 參考周邊 3C賣場(chǎng)進(jìn)場(chǎng)費(fèi)收入 10 場(chǎng)租 終端銷售區(qū)面積 單位面積租金 11 臨時(shí)促銷人工工時(shí)費(fèi) 臨時(shí)促銷活動(dòng)參與人員 人員工時(shí)費(fèi) 12 其他收入 其他可量化收入 13 三、客戶體驗(yàn) 區(qū) 收入
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