商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營管理課件重點(diǎn)總結(jié)7-9章-wenkub
2022-11-24 04:58:25 本頁面
【正文】 償方式 ? 信用卡（先消費(fèi)后還款） ? 借記卡（先存款，后消費(fèi)） ? 以流通范圍劃分：國際卡，地區(qū)卡 ? 以持卡人地位劃分：主卡，附屬卡 ? 以持卡人的信譽(yù)、地位劃分：金卡，銀卡、普通卡 信用卡和借記卡的區(qū)別 二、信用卡貸款結(jié)構(gòu) ? ? 發(fā)卡機(jī)構(gòu)根據(jù)申請(qǐng)人的資信狀況等為其核定、在卡片有效期內(nèi)可循環(huán)使用的最高授信限額 ? 按中國人民銀行要求，一般不超過 50 000 元 ? 一般每年都會(huì) 重新審定一次 ? 信用好、刷卡消費(fèi)筆數(shù)多、消費(fèi)金額高的，增加額度 ? 信用額度較低的可分期付款，需要支付一筆分期付款費(fèi) ? 可申請(qǐng)信用卡升級(jí) ? 、利率和還款 ? （ 1）透支期與免息期 ? 可透支范圍：消費(fèi)透支、取現(xiàn)透支、轉(zhuǎn)賬透支、透支扣收 ? 制度設(shè)計(jì)：鼓勵(lì)短期內(nèi)還款、循環(huán)使用資金、懲罰長(zhǎng)期透支者 ? 除取現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬透支外，其他透支交易從銀行記賬日起至到期還款日之間可享受免息等遇 ? 免息期：持卡人使用信用卡透支而不用支付利息的時(shí)間 ? 國內(nèi)銀行的免息期通常為 1856天 ? 持卡人在到期還款日之前償付全部應(yīng)付款或最低還款額，可不支 付利息 ? 最低還款額 ? 發(fā)卡機(jī)構(gòu)規(guī)定的持卡人在到期還款日（含）前應(yīng)該償還的最低金額 ? 上一期賬單中最低還款額未還部分和當(dāng)前對(duì)賬單日賬戶透支余額 10%的總和 ? （ 2）變動(dòng)的利率 ? 持卡人超過到期還款日未歸還的資金，按照日利率萬分之五計(jì)收利息 * ? 按月計(jì)收復(fù)利，年率高達(dá) % ? 國際上許多銀行還按透支時(shí)間提高透支利率 三、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理 ? ? （ 1）信用風(fēng)險(xiǎn) ? （ 2）偽冒風(fēng)險(xiǎn) ? （ 3）作業(yè)風(fēng)險(xiǎn) ? （ 4）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) ? ? （ 1）強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 謹(jǐn)慎選擇客戶 ? 運(yùn)用信用評(píng)分和征信審核 ? 動(dòng)態(tài)的客 戶賬戶管理 ? 授權(quán)管理、信用額度調(diào)整、偽冒交易的偵測(cè)和調(diào)查 ? 建立債務(wù)催收機(jī)制 ? 進(jìn)行壞賬處理，撥備和撇賬政策，回收資產(chǎn)處理、撇賬后追收制度 ? （ 2）運(yùn)用芯片卡來降低偽冒風(fēng)險(xiǎn) ? （ 3）加強(qiáng)特約商戶風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè) ? 重視對(duì)特約商戶的培訓(xùn) ? 加強(qiáng)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，要求特約商戶投保責(zé)任保險(xiǎn) ? （ 4）建設(shè)與完善內(nèi)部控制體系 ? 進(jìn)行嚴(yán)格的流程管理 ? 實(shí)行“三分離”制度 – 制卡人員與電腦程序員 – 會(huì)計(jì)復(fù)核員與授權(quán)人員 – 記賬員與發(fā)卡員 ? 加強(qiáng)員工職業(yè)培訓(xùn)和道德教育 ? （ 5）加強(qiáng)外部合作 第九章： 商業(yè)銀行證券投資的功能： 益：①按證券標(biāo)明利率 ,按期向發(fā)行者索取利息 ②以貼現(xiàn)方式取得利息收入 ： ①通過組合調(diào)整利率敏感性 ②選擇面廣 ③易于變現(xiàn) ： ①短期證券可作為二級(jí)儲(chǔ)備 ②證券組合可作為財(cái)政借款、貼現(xiàn)借款、回購協(xié)議的擔(dān)保品 ：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低，規(guī)避較高的資本規(guī)定 ：①購買國債的利息收入不計(jì)入應(yīng)納稅所得額 ②直接向國家認(rèn)購的國債利息收入，可抵補(bǔ)以前年度的虧損 二、商業(yè)銀行證券投資的種類 政府債券： （ 1）中央政府債券（國家債券） ? 銀行證券投資的主要種類，最佳選擇；金邊債券 ? 按 發(fā)行對(duì)象：公開銷售證券和指定銷售證券 ? 按期限長(zhǎng)短：短期（國庫券）和中長(zhǎng)期（公債） ?國庫券 – 發(fā)行方式：競(jìng)價(jià)拍賣（按購買者出價(jià)高低由高到低分配）與非競(jìng)價(jià)拍賣 – 二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓：離到期日越近，債券價(jià)格越高 ?中長(zhǎng)期債券銷售方式：拍賣與自愿認(rèn)購 – 拍賣：按收益率由低到高依次拍賣 – （ 2）政府機(jī)構(gòu)債券 ? 以中長(zhǎng)期債券為主，流動(dòng)性不如國庫券，但收益率較高 （ 3）地方政府債券（市政債券） ? 兩種基本類型：普通債券和收益?zhèn)? ? 地方政府債券的發(fā)行和流通不如國家債券活躍 2．公司債券 ? （１）抵押債券 ? 公司以不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)做抵押而發(fā)行的債券 ? 如到期不能還本付息，債務(wù)人就可依法請(qǐng)求拍賣抵押品，將所得收入償還債務(wù)人 ? （２）信用債券 ? 是指公司僅憑其信用發(fā)行債券 ? 信譽(yù)卓著的大公司才有資格發(fā)行 ? 商業(yè)銀行對(duì)公司債券的投資一般比較有限 3．股票 ? 大多數(shù)西方國家在法律上禁止商業(yè)銀行投資 ? 只有德國、奧地利、瑞士允許 ? ? 若由信譽(yù)卓著的大公司發(fā)行，完全性比企業(yè)貸款高 ? 期限短、流動(dòng)性好 ? ? 對(duì)從事進(jìn)出口等業(yè)務(wù)的客戶提供的一種信用擔(dān)保 ? 有較大市場(chǎng)規(guī)模 ? 信譽(yù)好的銀行承兌匯標(biāo)還可申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn) ? ? ： 為調(diào)節(jié)商業(yè)銀行超額準(zhǔn) 備金而向商業(yè)銀行發(fā)行的短期債務(wù)憑證，實(shí)質(zhì)是中央銀行債券 ? ? 金融期貨與期權(quán)、資產(chǎn)證券化債券 ? ? 禁止范圍 ? 不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù) ? 不得投資非自用不動(dòng)產(chǎn) ? 不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資 ? 可供選擇的證券投資 ? 國庫券、國家建設(shè)債券、國家投資債券、國家特種債券、金融債券、企業(yè)債券、央行票據(jù)、回購協(xié)議和銀行承兌票據(jù) 三、證券組合的管理 ? ? 與銀行總體計(jì)劃保持一致 ? 兼顧資產(chǎn)負(fù)債狀況、資產(chǎn)集中度、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、管理能力與目標(biāo)收益率 ? ? ? 確定控制利率敏感的證券投資需要 ? 投資與流動(dòng)性計(jì)劃的協(xié)調(diào) ? 擔(dān)保要求的評(píng)估 ? 風(fēng)險(xiǎn)頭寸的評(píng)估 ? 預(yù)期收益率 ? 確定稅收狀況 ? ? 銀行需要確定證券組合的規(guī)模 ? 投資工具與質(zhì)量 ? 證券期限政策與戰(zhàn)略 ? ? 董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任 ? 銀行高管也有一定權(quán)限 ? 銀行投資主管負(fù)責(zé)日常管理，向董事會(huì)與高管提出建議 ? 在限額內(nèi)投資管理機(jī)構(gòu)自主決策 第二節(jié) 商業(yè)銀行證券投資的收益與風(fēng)險(xiǎn) 一、 商業(yè)銀行證券投資的收益 ? 1. 票 面收益率的計(jì)算方法 ? ? 證券票面收益額與證券現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格的比率 ? 比票面收益率更接近實(shí)際 ? 舉例 ? 某銀行以 96元買進(jìn)一張面值 100元的債券，票面收益率為 10%，到期后，銀行獲得 10元的債券利息收，其當(dāng)期收益率為 10/96*100%=% ? ? 當(dāng)期收益率 +資本收益率 ? 考慮了票面收益、票面價(jià)格、購買價(jià)格及到期期限等因素得出，更精確和全面 ? 計(jì)算公式 ? 舉例 ? 某銀行持有票面價(jià)值為 100元的證券，票在收益率為 10%，償還期為 3年，銀行購入該證券的價(jià)格為 88元，一直持有至到期日， 當(dāng)期收益率為 %，而到期收益率為 二、 商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn) ? ? 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)爭(zhēng)、通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)衰退等 ? 非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等 ? ? 內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) :由企業(yè)經(jīng)營狀況、管理水平等多種因素引起 ?個(gè)人風(fēng)險(xiǎn) ?財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) ?經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) ?責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) ? 外部風(fēng)險(xiǎn) :社會(huì)投資環(huán)境的變化，受損失的可能性 ? 信用風(fēng)險(xiǎn) ? 證券評(píng)級(jí)表 ? 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ? 主要規(guī)避方法：資產(chǎn)分散化 ? 利率風(fēng)險(xiǎn) ? 證券價(jià)格與市場(chǎng)利率呈反比 ? 利率風(fēng)險(xiǎn)與證券的償還期呈正比 ?
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