【正文】 我們的財(cái)務(wù)計(jì)劃仍有一些可以改進(jìn)的地方，需要在日后的經(jīng)營(yíng)中不斷收集新的數(shù)據(jù)，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。我們分別預(yù)測(cè)了2013年第一月月報(bào)、第一季季報(bào)、第一次半年報(bào)以及2013年到2017年的年報(bào)。300衛(wèi)生許可證１第一期投入資金總計(jì)約為976370元。折舊方法： 對(duì)固定資產(chǎn)的折舊,我們采用直線折舊法,殘值率定為10%,詳見下表:固定資產(chǎn)購(gòu)置成本(年)折舊年限(年)平均年折舊額室內(nèi)裝修25,000536,000空調(diào)、視頻系統(tǒng)70,000106,300沙發(fā)、桌椅、書柜20,00053,600專用營(yíng)業(yè)設(shè)備(冰柜、電磁爐、刨冰機(jī)等）8,00051,440其他營(yíng)業(yè)設(shè)備（餐具、廚具、保潔、娛樂用品) 8,00023,600總計(jì)316,000　52,740利潤(rùn)分配：1. 法定盈余公積：按稅后利潤(rùn)的10％提取?？紤]到公司所屬行業(yè)的特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略，公司在創(chuàng)業(yè)初期自籌資金 50萬(wàn)，吸引風(fēng)險(xiǎn)投資60萬(wàn)。主要為租賃休閑交流場(chǎng)所的顧客的要求提供幫助，對(duì)顧客的咨詢給予解答，維持場(chǎng)所秩序。按照顧客的要求，沖泡、調(diào)配飲品。有效受理客戶建議和投訴，同時(shí)也要對(duì)所有客戶資料進(jìn)行系統(tǒng)管理。 市場(chǎng)部：為公司不斷拓展市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，不斷引進(jìn)加盟商，管理公司的對(duì)外宣傳。產(chǎn)品研發(fā)部： 一個(gè)專注公司一系列產(chǎn)品研發(fā)的部門。主要職責(zé)：建立公司的各項(xiàng)規(guī)章制度并檢查實(shí)施情況，促進(jìn)各項(xiàng)工作規(guī)范化管理；各職能部門的關(guān)系協(xié)調(diào)，溝通內(nèi)外聯(lián)系和上下聯(lián)系；各項(xiàng)規(guī)章制度監(jiān)督與執(zhí)行，參與公司、俱樂部的績(jī)效管理、考勤等工作；參與公司行政、辦公用品采購(gòu)事務(wù)管理；負(fù)責(zé)公司的會(huì)務(wù)安排等。職權(quán)主要有：審核和批準(zhǔn)公司的重大經(jīng)營(yíng)決策和確定經(jīng)營(yíng)方針；任免公司的總經(jīng)理等一切高級(jí)職員；決定公司管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；制定公司的股利分配方案和年度工作報(bào)告。同時(shí)積極發(fā)展加盟商，通過各種渠道融資，進(jìn)一步占領(lǐng)市場(chǎng)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)收入，實(shí)現(xiàn)初始成本的回收與盈利。（12年）：進(jìn)入市場(chǎng)，扎穩(wěn)腳跟，形成影響力。2） 選擇二到三家最主要的、發(fā)行量最大的、商業(yè)區(qū)覆蓋面大的本市報(bào)紙，刊登吸引眼球的廣告。內(nèi)容以介紹公司及服務(wù)的相關(guān)情況為主。“悠悠谷”強(qiáng)調(diào)的是“生活品味”的服務(wù)和產(chǎn)品。我們認(rèn)為，品牌是公司一筆巨大的無(wú)形資產(chǎn)，通過精美的設(shè)計(jì)、 統(tǒng)一而全面的宣傳品牌，可以提高“悠悠谷”企業(yè)品牌知名度。服務(wù)企業(yè)提供的雖然是無(wú)形的服務(wù)產(chǎn)品，但是同樣需要在服務(wù)方面進(jìn)行差異化策略，這樣的差異化就是使得服務(wù)產(chǎn)品更加完整。對(duì)于服務(wù)企業(yè)來(lái)說(shuō)產(chǎn)品差異化，就是服務(wù)的差異化，服務(wù)的差異化就是要實(shí)現(xiàn)服務(wù)客戶的差異化和服務(wù)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的差異化，服務(wù)企業(yè)自己的細(xì)分市場(chǎng)和服務(wù)產(chǎn)品的定位是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品差異化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（product） 我公司將要進(jìn)入的是服務(wù)行業(yè)，提供服務(wù)就是我公司產(chǎn)品的一部分，根據(jù)這一行業(yè)的特殊情況，我公司制定了產(chǎn)品差異化和服務(wù)差異化兩個(gè)戰(zhàn)略。作為新企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)，在營(yíng)銷成本和消費(fèi)者教育上會(huì)花費(fèi)較多，而且一旦成功之后，就有可能出現(xiàn)模仿者，會(huì)直接影響到市場(chǎng)份額。改進(jìn)前的定價(jià)方案不利于企業(yè)投資的回收，會(huì)使回收時(shí)間拖得很長(zhǎng)。企業(yè)生產(chǎn)成本和營(yíng)銷成本會(huì)隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大及經(jīng)驗(yàn)的積累而下降。為在短期內(nèi)收回投資成本，使資金回籠相對(duì)及時(shí)，有利于更好地?cái)U(kuò)展，我們將采取快速滲透的方法打入市場(chǎng)，即進(jìn)入初期，價(jià)格壓至最低，在迅速獲得豐厚利潤(rùn)后，迅速提升價(jià)格至合理水平。營(yíng)銷調(diào)研系統(tǒng)：公司安排營(yíng)銷部門人員或委托專門的市場(chǎng)調(diào)研公司，系統(tǒng)地客觀地識(shí)別、收集、分析和傳遞有關(guān)市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)各方面的信息，如市場(chǎng)需求潛力、同類產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等。在這個(gè)期間我們還兼營(yíng)廣告代理：在業(yè)務(wù)拓展、影響力達(dá)到一定程度時(shí)可以考慮廣告代理業(yè)務(wù)，甚至可以申請(qǐng)指定促銷商資格，充分利用地理優(yōu)勢(shì)及影響力、對(duì)目標(biāo)群體心理的熟悉實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的增值。l 自助方案，顧客可以花十六元即可在自助專區(qū)享受無(wú)限暢飲服務(wù)，并有瓜子、爆米花等贈(zèng)送，無(wú)時(shí)間限制。和小型水吧不同，本店不必在臨街處設(shè)點(diǎn)，而依靠品牌優(yōu)勢(shì)吸引客源。所需原材料為食品飲料加工業(yè)的大眾化原料，其價(jià)格原本就很低廉，加之生產(chǎn)時(shí)的大批量采購(gòu)，供應(yīng)商方面很難形成強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)力。低成本與高質(zhì)量形成服務(wù)壁壘，服務(wù)的高質(zhì)量、為目標(biāo)群體量身定做、低成本造就的相對(duì)低價(jià)位是的核心競(jìng)爭(zhēng)力，我們會(huì)在未來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中不斷收縮成本、增強(qiáng)服務(wù)創(chuàng)意和質(zhì)量。因此面臨的直接競(jìng)爭(zhēng)者是休閑茶樓、KTV及其他形式的休閑場(chǎng)所。潛在消費(fèi)者即我公司潛在的消費(fèi)客戶群，他是公司經(jīng)營(yíng)的又一保障。目前，在很多大中城市，以提供休閑娛樂空間為主的各種場(chǎng)所也應(yīng)運(yùn)而生，知名的有避風(fēng)塘連鎖經(jīng)營(yíng)店，以其24小時(shí)營(yíng)業(yè)，18元無(wú)限暢飲，同時(shí)配有無(wú)限上網(wǎng)，棋牌類游戲，免費(fèi)雜志閱覽等周邊服務(wù)項(xiàng)目吸引了一大批追逐時(shí)尚休閑娛樂的消費(fèi)者，僅用了6年時(shí)間就在全國(guó)開設(shè)了近200家連鎖店。休閑產(chǎn)業(yè)不僅給人們提供了一個(gè)滿足日益增長(zhǎng)的文化精神需求的契機(jī)，而且形成了一種能優(yōu)化和美化生態(tài)環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)業(yè)；既是我國(guó)建設(shè)小康社會(huì)的需要，又符合科學(xué)發(fā)展觀的要求。3．空間創(chuàng)新：本場(chǎng)所較為開放，適于打牌、聊天、交友、娛樂，并且較為獨(dú)立，適于看書、自習(xí)、開會(huì)，不受其他人影響，以適應(yīng)不同的愛好和需求。相對(duì)來(lái)說(shuō)一個(gè)安靜舒適的環(huán)境，一個(gè)更加合理的價(jià)格，一個(gè)滿足他們需要的特色服務(wù)品牌，這就是我們的初衷。3．市場(chǎng)分析 目標(biāo)市場(chǎng)，即本公司所面臨并定位的目標(biāo)消費(fèi)群體。公司進(jìn)入全國(guó)擴(kuò)張期后，將利用網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)大的信息集合功能，在全國(guó)范圍內(nèi)誠(chéng)征加盟商，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)全面升級(jí)，打造放松休閑娛樂業(yè)優(yōu)秀品牌。公司將打造一個(gè)自由交流、飽含休閑氣息、富有人性關(guān)懷的場(chǎng)所。 風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)公司創(chuàng)立初期的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，我們提出了自己的解決方案，充分挖掘社會(huì)資源，制定有效的宣傳策略，定期做好各種比率分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題，充分聽取投資方的意見，接受投資方的輔導(dǎo)，利用自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，提高管理水平。 公司財(cái)務(wù)在公司發(fā)展前期，我們將集中資金和人力做好直營(yíng)店的營(yíng)運(yùn)工作，在五年內(nèi)，凈現(xiàn)值為831351元，%。公司將建立全面科學(xué)的營(yíng)銷信息系統(tǒng)，不斷更新調(diào)整經(jīng)營(yíng)內(nèi)容。在拓展規(guī)模、擴(kuò)大影響的同時(shí)，推出各種增值服務(wù)，如廣告代理、紀(jì)念品發(fā)行、雜志出版、業(yè)務(wù)中介等，實(shí)現(xiàn)公司整體效益的最大化。我們的“悠悠谷”就是面對(duì)這樣的消費(fèi)群體量身定做一個(gè)自由交流、調(diào)節(jié)生活節(jié)奏、富有人性關(guān)懷的場(chǎng)所?！坝朴乒取敝粸樯? 悠悠谷只為生活有限公司創(chuàng)業(yè)策劃書截至2011年，%忙碌和快節(jié)奏的生活使越來(lái)越多的人們感到生活的壓力，他們渴望有一個(gè)安靜的地方，渴望一個(gè)與朋友暢聊的場(chǎng)所，一個(gè)極富特色的休閑交友平臺(tái)。隨著人們的消費(fèi)方式的改變和消費(fèi)水平的不斷提高，我們對(duì)休閑娛樂吧這個(gè)深受當(dāng)代年輕人歡迎的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研，并對(duì)他們發(fā)放問卷，經(jīng)過科學(xué)的需求分析，競(jìng)爭(zhēng)分析，波特五力分析，SWOT分析，最終得出我們的市場(chǎng)定位忙碌工作者自己的休閑場(chǎng)所“悠悠谷”，細(xì)化我們的目標(biāo)消費(fèi)群體和服務(wù)。 公司戰(zhàn)略及營(yíng)銷戰(zhàn)略公司名稱：YOUYOU服務(wù)發(fā)展有限責(zé)任公司公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司公司宗旨：”我們的服務(wù)只為您的生活”公司目標(biāo)：打造休閑、娛樂、放松、交友第一平臺(tái) 公司短期內(nèi)主要目標(biāo)是進(jìn)入市場(chǎng)，商業(yè)密集區(qū)內(nèi)部進(jìn)行試點(diǎn)經(jīng)營(yíng)。在未來(lái)10年內(nèi)，根據(jù)已經(jīng)制定的發(fā)展戰(zhàn)略，我們的營(yíng)銷計(jì)劃相應(yīng)地分為短期（成立期）、中期（成長(zhǎng)期）和長(zhǎng)期（成熟期）三個(gè)階段，分別實(shí)現(xiàn)采取不同的策略實(shí)現(xiàn)不同時(shí)期的目標(biāo)。經(jīng)營(yíng)前五年，公司的銷售增長(zhǎng)率依次為20%，%，%，%，%，%，有較高的盈利能力；流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、有較強(qiáng)的償債能力；，對(duì)資金的使用很有效率。根據(jù)公司未來(lái)的經(jīng)營(yíng)情況，為風(fēng)險(xiǎn)投資方設(shè)計(jì)了管理層收購(gòu)與合作甚至破產(chǎn)清算等退出策略，力求保證風(fēng)險(xiǎn)投資方的資金安全和預(yù)期收益，使雙方都有一段愉快的合作。作為在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中尋求生存空間的商家，YOUYOU公司不僅致力于最大程度地滿足消費(fèi)者需求，更要遵守市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)則，不斷謀求自身發(fā)展，創(chuàng)立優(yōu)秀品牌，追求利潤(rùn)最大化?？v觀整個(gè)服務(wù)行業(yè)的消費(fèi)市場(chǎng)，真正具有人性關(guān)懷的商家少之又少。本公司將主要的消費(fèi)群體定位在忙碌的上班族、對(duì)生活有高質(zhì)量要求的年輕人以及喜歡休閑聊天的人群。我們提供的服務(wù)：1．消費(fèi)方式創(chuàng)新：分為自助和零售兩類，以適應(yīng)不同消費(fèi)時(shí)間、不同消費(fèi)水平的消費(fèi)者。4．本店將購(gòu)進(jìn)優(yōu)質(zhì)的設(shè)備及原料，為消費(fèi)者提供可口的飲品、零食、點(diǎn)心等，口味齊全，滿足廣大消費(fèi)者的不同喜好。與此相應(yīng)的是，日漸富裕的人們也有了更多的時(shí)間和金錢來(lái)面對(duì)消費(fèi)層次的提升?？梢钥吹剑S著人們生活質(zhì)量的不斷提高，對(duì)娛樂休閑空間的需要不斷上升，這一類服務(wù)行業(yè)將越來(lái)越普及和流行。其中本店主要爭(zhēng)取的最大潛在客戶是在校學(xué)生?！坝朴乒取睘?4小時(shí)營(yíng)業(yè)、主營(yíng)休閑的餐飲服務(wù)店。連鎖經(jīng)營(yíng)形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，憑借較低的加入成本和經(jīng)營(yíng)資本金，“悠悠谷”得以在自營(yíng)與連鎖經(jīng)營(yíng)結(jié)合中擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)。相對(duì)于其它休閑聚會(huì)場(chǎng)所，我們公司的各個(gè)連鎖經(jīng)營(yíng)店將實(shí)現(xiàn)地區(qū)內(nèi)的原料統(tǒng)一采購(gòu)、配置，發(fā)揮公司內(nèi)部采購(gòu)物流系統(tǒng)的強(qiáng)大優(yōu)勢(shì)。（SWOT 分析）SWOT模型是分析公司風(fēng)險(xiǎn)的重要的基本模型之一，它以圖表的形式較好地反映了公司的優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)，使得風(fēng)險(xiǎn)一目了然，為公司決策者提供了較為全面的信息。這樣就照顧了不同經(jīng)濟(jì)狀況的顧客，并適應(yīng)了不同需求，使會(huì)議、休閑、暢飲等不同需求的顧客各得其樂。業(yè)務(wù)中介：可以利用遍布廣東的加盟店網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)信息共享，開展家教、兼職等業(yè)務(wù)中介業(yè)務(wù)，利用在大學(xué)生中的誠(chéng)信優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)增值，同時(shí)擴(kuò)大影響。營(yíng)銷情報(bào)系統(tǒng)：市場(chǎng)營(yíng)銷管理人員通過隨意或條件觀察、非正式或正式調(diào)查、裁決貿(mào)易展覽會(huì)等方式，獲得競(jìng)爭(zhēng)者的有關(guān)情況，如競(jìng)爭(zhēng)者的職工人數(shù)、供應(yīng)商、運(yùn)輸代理商等。運(yùn)用滲透定價(jià)的原因分析如下：市場(chǎng)需求彈性大（我們提供的服務(wù)和產(chǎn)品是非鋼性需求物品），產(chǎn)品定價(jià)低可以刺激市場(chǎng)需求迅速增加，尤其對(duì)于選址在商業(yè)區(qū)高性價(jià)比是我們?nèi)俚年P(guān)鍵； 為了讓消費(fèi)者迅速地接受接受我們的服務(wù)并成為我們的客戶，盡快擴(kuò)大市場(chǎng)，占領(lǐng)更大的市場(chǎng)份額，我們將在初期與同行業(yè)的價(jià)格略高2050個(gè)百分點(diǎn)，在我們打開更大的市場(chǎng)之后將價(jià)格再次提升預(yù)計(jì)將高于其它相似服務(wù)場(chǎng)所價(jià)格的50300個(gè)百分點(diǎn)甚至更高。在實(shí)現(xiàn)加盟連鎖經(jīng)營(yíng)后，我們會(huì)在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)者經(jīng)營(yíng)情況調(diào)整經(jīng)營(yíng)范圍、重新確立消費(fèi)群，并基于當(dāng)?shù)氐奈飪r(jià)、經(jīng)濟(jì)狀況等情況綜合考慮，統(tǒng)一原材料供應(yīng)商、運(yùn)輸配送商，以大幅削減成本。為在短期內(nèi)收回投資成本，使資金回籠相對(duì)及時(shí)，有利于更好地?cái)U(kuò)展，我們將采取快速滲透的方法打入市場(chǎng)，即進(jìn)入初期，價(jià)格壓至最低，在迅速獲得豐厚利潤(rùn)后，迅速提升價(jià)格至合理水平。所以，我們力爭(zhēng)在進(jìn)入市場(chǎng)前，通過市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)者、成本等方面的分析，達(dá)到平衡點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)合理的定價(jià)。產(chǎn)品差異化是指產(chǎn)品的特征、一致性、形式和設(shè)計(jì)等方面的差異。產(chǎn)品差異化策略能避免服務(wù)市場(chǎng)上服務(wù)產(chǎn)品同質(zhì)化的消費(fèi)者產(chǎn)生厭倦的情況，還可以減少產(chǎn)品同質(zhì)化帶來(lái)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，服務(wù)企業(yè)產(chǎn)品可以開創(chuàng)出獨(dú)特的發(fā)展道路。公司發(fā)展初期，服務(wù)和產(chǎn)品的質(zhì)量、種類要嚴(yán)格要求，并根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研的結(jié)果及時(shí)調(diào)整，以滿足消費(fèi)者日新月異的需求。本公司的產(chǎn)品是即時(shí)生產(chǎn)，店內(nèi)銷售，不予外銷，需與消費(fèi)群體進(jìn)行直接溝通，明確采用直接銷售渠道，即我們的服務(wù)向消費(fèi)者轉(zhuǎn)移的過程中不經(jīng)過任何中間商的渠道?；诖嘶径ㄎ唬覀兺ㄟ^各種手段將其向外傳達(dá)。具體方案如下：廣告創(chuàng)意主題：以放松、休閑、快樂為主要的廣告主題。在每家連鎖店開業(yè)之際，不間斷地進(jìn)行廣告宣傳。本公司短期內(nèi)主要目標(biāo)是進(jìn)入市場(chǎng)，在東莞西平二路附近展開首家單店，試點(diǎn)經(jīng)營(yíng)。公司組織管理結(jié)構(gòu)董事會(huì):為公司最高權(quán)力執(zhí)行機(jī)構(gòu)?？偨?jīng)理：總經(jīng)理是公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行的最高負(fù)責(zé)人。下設(shè)財(cái)務(wù)部職責(zé)：組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結(jié)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議；公司的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作；公司會(huì)計(jì)檔案管理及合同（協(xié)議）。主要職責(zé)：在公司發(fā)展壯大的后期一些新產(chǎn)品的推出。 主要職責(zé)：拓展市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率；尋找加盟商；公司的對(duì)外廣告宣傳。公司成立初期主要以單店經(jīng)營(yíng)為主，其具體人力資源分配情況如下：前臺(tái)服務(wù)員：負(fù)責(zé)店內(nèi)顧客的直接服務(wù)工作。此外，還負(fù)責(zé)原物料（飲品、零食等）的采購(gòu)工作，茶杯茶壺等飲品容器的清潔工作。此外，以及店內(nèi)電話問訊工作。公司組建初期管理團(tuán)隊(duì)、風(fēng)險(xiǎn)投資者分別擁有43%和47%的股份權(quán)益。2．在可供股東分配的利潤(rùn)中： 任意盈余公積：每年提取10％； 股利分配：前兩年不分派股利,從第三年起提取凈利潤(rùn)的10％，用于股利分配。我們提供充足的啟動(dòng)資金，以備不時(shí)之需，保證“悠悠谷”能順利開張，正常營(yíng)業(yè)。70元/個(gè)70經(jīng)營(yíng)許可證11,000元/個(gè)1,000注冊(cè)商標(biāo)11,800元/個(gè)1,800總計(jì)　　8,1702)固定資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目規(guī)格數(shù)量單價(jià)(元)金額(元)辦公電腦組裝液晶2臺(tái)30006000室內(nèi)裝修吧臺(tái)　25001000室內(nèi)裝潢及室內(nèi)陳設(shè)(沙發(fā)、桌椅