企業(yè)年度財務(wù)分析報告模板-wenkub
2022-08-31 08:57:45 本頁面
【正文】 二、財務(wù)報表分析（一）資產(chǎn)負(fù)債表分析 （三）現(xiàn)金流量表分析 財務(wù)狀況良好，財務(wù)綜合能力處于同業(yè)領(lǐng)先水平，但仍有采取積極措施以進一步提高財務(wù)綜合能力的必要?！居芰Α?【現(xiàn)金能力】 【成長能力】實際值行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值綜合能力得分標(biāo)識一、盈利能力得分★★★★★凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)利潤率營業(yè)毛利率主營業(yè)務(wù)比率二、償債能力得分★★★★現(xiàn)金流動負(fù)債比率資產(chǎn)負(fù)債率速動比率已獲利息倍數(shù)三、現(xiàn)金能力得分★★★銷售現(xiàn)金比率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量增長率盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)資產(chǎn)現(xiàn)金回收率四、運營能力得分★★總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率五、成長能力得分★★★★營業(yè)增長率凈利潤增長率固定資產(chǎn)投資擴張率六、財務(wù)綜合得分★★★（二）行業(yè)標(biāo)桿單位對比分析項%，高于應(yīng)收賬款的增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。項項 2006年，演示單位負(fù)債和權(quán)益總額達到158,，％；其中負(fù)債達到123,，％，所有者權(quán)益35,，％。 目增減額標(biāo)識增減率2005年2006年營業(yè)收入175,231,56,%營業(yè)成本144,185,41,%營業(yè)稅金及附加%銷售費用19,28,9,%管理費用5,7,2,%財務(wù)費用1,1,%營業(yè)利潤6,7,1,%利潤總額6,7,1,%凈利潤5,6,1,%從凈利潤的形成過程來看：營業(yè)利潤為7,，％；利潤總額為7,，％。 項 2006年，％，％。 目增減額增減率2005年2006年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量1,9,7,%投資現(xiàn)金凈流量6,8,1,%籌資現(xiàn)金凈流量3,1,1,%現(xiàn)金凈增加額8,8,% 項 2006年，演示單位實現(xiàn)現(xiàn)金總流入165,，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入158,，％；實現(xiàn)現(xiàn)金總流出165,，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出148,，％。 經(jīng)營狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營活動帶來的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時繼續(xù)滿足投資需求，應(yīng)注意投資合理性。1成本費用與利潤總額的配比分析項 ％，影響成本費用利潤率變動的因素是利潤總額比去年同期增長1,，％；本期成本費用合計數(shù)為223,，上年同期數(shù)為169,，同比增長54,，％。與去年同期相比，營業(yè)成本增長額為41,，％。 目2003年2004年2005年2006年總資產(chǎn)增長率%%%%流動資產(chǎn)增長率 %%%%固定資產(chǎn)增長率%%%% 截止到報告期末，％。 1 所有者權(quán)益的增長穩(wěn)定性分析 項 目2003年2004年2005年2006年實收資本/股東權(quán)益%%%%資本公積/股東權(quán)益%%%%盈余公積/股東權(quán)益%%%%未分配利潤/股東權(quán)益%%%%從所有者權(quán)益構(gòu)成來看，實收資本、資本公積、盈余公積、％、％、％、％。利潤總額的增長高于凈利潤的增長，說明所得稅對凈利潤產(chǎn)生負(fù)面影響，所得稅與利潤總額的協(xié)調(diào)性變差。 目2003年2004年2005年2006年經(jīng)營現(xiàn)金%%%%投資現(xiàn)金%%%%籌資現(xiàn)金%%%%總現(xiàn)金%%%%2 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)變動趨勢分析項 本期經(jīng)營現(xiàn)金流出、投資現(xiàn)金流出、％、％、％。截止到報告期末，％。 在收付實現(xiàn)制基礎(chǔ)上，充分反映出企業(yè)當(dāng)期凈收益中有多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報告期末。項 資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度，％?。ㄎ澹┙?jīng)營效率分析項 目2003年2004年2005年2006年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率%，高于應(yīng)收賬款的增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用
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