企業(yè)年度財務分析報告模板-文庫吧
2025-07-19 08:57 本頁面
【正文】 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%資產(chǎn)負債率%營業(yè)增長率%二、財務報表分析（一）資產(chǎn)負債表分析項 目增減額標識增減率2005年2006年流動資產(chǎn)129,123,6,%非流動資產(chǎn)29,35,5,%資產(chǎn)總計159,158,%流動負債127,123,4,%非流動負債%負債合計128,123,4,%所有者權(quán)益31,35,3,%項 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年流動資產(chǎn)129,123,%%%非流動資產(chǎn)29,35,%%%資產(chǎn)總計159,158,%%% 2006年，演示單位總資產(chǎn)達到158,，％；其中流動資產(chǎn)達到123,，％，％，非流動資產(chǎn)達到35,，％，％。 下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來源結(jié)構(gòu)的對比：項 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年貨幣資金7,7,%%%應收票據(jù)51,48,%%%應收賬款13,15,%%%預付款項11,10,%%%存貨44,39,%%%其他項目1,%%%流動資產(chǎn)129,123,%%% 2006年，演示單位流動資產(chǎn)規(guī)模達到123,，同比減少6,，％。％，％，％。 應收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況起重要作用。%，高于應收賬款的增幅，企業(yè)應收賬款的使用效率得到提高。在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。項 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年長期投資項目4,4,%%%固定資產(chǎn)22,28,%%%在建工程1,1,%%%無形資產(chǎn)及其他1,%%%非流動資產(chǎn)29,35,%%% 2006年，演示單位非流動資產(chǎn)達到35,，同期比增加5,，％。長期投資項目達到4,，％；固定資產(chǎn)28,，％；在建工程達到1,，％；，％。項 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年流動負債127,123,%%%非流動負債%%%所有者權(quán)益31,35,%%%負債和所有者權(quán)益159,158,%%% 2006年，演示單位負債和權(quán)益總額達到158,，％；其中負債達到123,，％，所有者權(quán)益35,，％。％，。 從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，％，％，％。企業(yè)負債的變化中，％，％。（二）利潤表分析項 目增減額標識增減率2005年2006年營業(yè)收入175,231,56,%營業(yè)成本144,185,41,%營業(yè)稅金及附加%銷售費用19,28,9,%管理費用5,7,2,%財務費用1,1,%營業(yè)利潤6,7,1,%利潤總額6,7,1,%凈利潤5,6,1,% 2006年，演示單位累計實現(xiàn)營業(yè)收入總額231,，％；實現(xiàn)凈利潤6,，％。從凈利潤的形成過程來看：營業(yè)利潤為7,，％；利潤總額為7,，％。項 目增減額增減率2005年2006年營業(yè)收入175,231,56,%成本費用總額169,223,54,%營業(yè)成本144,185,41,%營業(yè)稅金及附加%銷售費用19,28,9,%管理費用5,7,2,%財務費用1,1,% 2006年，演示單位發(fā)生成本費用累計223,，％，其中營業(yè)成本185,，％；銷售費用為28,，％；管理費用為7,，％；財務費用為1,，％。 ％，％。％，％，％，％。變化幅度最大的是財務費用。 項 目增減額增減率2005年2006年營業(yè)收入175,231,56,%應收賬款13,15,2,%營業(yè)利潤6,7,1,%經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量1,9,7,% 2006年，％，％。營業(yè)收入和營業(yè)利潤同比都在增加，營業(yè)收入增幅更大，應注意控制成本費用上升。收入擴大的同時經(jīng)營現(xiàn)金凈流量也同時增加。（三）現(xiàn)金流量表分析項 目增減額增減率2005年2006年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量1,9,7,%投資現(xiàn)金凈流量6,8,1,%籌資現(xiàn)金凈流量3,1,1,%現(xiàn)金凈增加額8,8,% 2006年，％，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金凈增加9,，％；投
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